2015

VENTAS $ 17,831,591.00 Cuentas por Cobrar 2.65839991507208

Cuenta por Cobrar $ 474,035.00 90dias Contado 97.3416000849279

Contado $ 17,149,466.00
COMPRAS $ 14,152,680.00 Cuentas por Pagar 52.7221416721073
Cuentas por Pagar $ 7,461,596.00 249 dias Contado 47.2778583278927
Contado $ 6,691,084.00

Enero Febrero Marzo Abril

DISTRIBUCIÓN 0.08 0.12 0.07 0.08

30DIAS 60DIAS 90DIAS 120DIAS

Proporciones por dias a
credito por cobrar 0.14 0.15 0.6 0.06
Proporciones por dias a
credito por pagar 0.15 0.1 0.09 0.11

2015 Enero Febrero Marzo Abril

Ventas 1426527.28 2139790.92 1248211.37 1426527.28
Compras 1132214.4 1698321.6 990687.6 1132214.4

Ventas pronosticadas $1,483,602.64 $2,310,995.59 $1,285,907.35 $1,497,867.91

Cálculo g Ventas pronost 18,544,854.64

= =
Ventas reales 17,831,591.00

Cálculo g = 4%
 2014
0.02658399915072 VENTAS $ 17,440,950.00
Cuentas por
0.97341600084928 Cobrar $ 4,061,330.00 85 dias
contado $ 16,960,788.00
0.52722141672107 COMPRAS $ 23,912,445.00
0.47277858327893 Crédito $ 6,920,900.00 226 dias
Contado $ 16,991,545.00

Mayo Junio Julio Agosto Septiembre

0.07 0.09 0.1 0.06 0.07

MAS120 TOTAL 2014

0.05 1 Agosto Septiembre

0.55 1 $ 1,046,457.00 $ 1,220,866.50

$ 1,434,746.70 $ 1,673,871.15

Mayo Junio Julio Agosto Septiembre

1248211.37 1604843.19 1783159.1 1069895.46 1248211.37
990687.6 1273741.2 1415268 849160.8 990687.6

$1,299,388.04 $1,688,295.04 $1,854,842.10 $1,080,701.40 $1,285,779.32

4%
-1 =
Cuentas por Cobrar $ 23.29 0.2328617420496

Cuentas por Pagar $ 28.94 0.2894266981064

Octubre Noviembre Diciembre TOTAL

0.09 0.11 0.06 1

2014

Octubre Noviembre Diciembre

$ 1,569,685.50 $ 1,918,504.50 $ 1,046,457.00 Ventas

$ 2,152,120.05 $ 2,630,368.95 $ 1,434,746.70 Compras

Octubre Noviembre Diciembre Total

1604843.19 1961475.01 1069895.46 17831591
1273741.2 1556794.8 849160.8 14152680

$1,636,944.87 $2,039,935.97 $1,080,594.41 $18,544,854.64

 Presupuesto de Efectivo más Probable. A
Enero Febrero Marzo
I COBRANZAS
Ingresos a Crédito $ 37,922.80 $ 56,884.20 $ 33,182.45
30 DÍAS (14%) $ 146,503.98 $ 5,309.19 $ 7,963.79
60 DÍAS (15%) $ 287,775.68 $ 156,968.55 $ 5,688.42
90 DÍAS (60%) $ 941,811.30 $ 1,151,102.70 $ 627,874.20
120 DÍAS (6%) $ 73,251.99 $ 94,181.13 $ 115,110.27
MÁS 20 DÍAS (5%) $ 52,322.85 $ 61,043.33 $ 78,484.28

Ingresos al contado $ 1,388,604.48 $ 2,082,906.72 $ 1,215,028.92

Total de cobranzas $ 2,890,270.28 $ 3,551,511.62 $ 2,050,149.87

II COMPRAS
Desembolsos a Crédito $ 596,927.68 $ 895,391.52 $ 522,311.72
30 DÍAS (15%) $ 215,212.01 $ 89,539.15 $ 134,308.73
60 DÍAS (10%) $ 263,036.90 $ 143,474.67 $ 59,692.77
90 DÍAS (9%) $ 193,690.80 $ 236,733.21 $ 129,127.20
120 DÍAS (11%) $ 184,125.83 $ 236,733.21 $ 289,340.58
MÁS 20 DÍAS (55%) $ 789,110.69 $ 920,629.13 $ 1,183,666.03

Desembolso al Contado $ 535,286.72 $ 802,930.08 $ 468,375.88

Total Pagos $ 2,180,462.94 $ 2,430,039.45 $ 2,264,511.19

FLUJO DE CAJA $ 709,807.34 $ 1,121,472.17 $ -214,361.32

Saldo Inicial $ 486,136.00 $ 1,195,943.34 $ 2,317,415.51
Saldo Final $ 1,195,943.34 $ 2,317,415.51 $ 2,103,054.19
Efectivo Requerido $ -3,803,016.68 $ -3,803,016.68 $ -3,803,016.68
Necesidades Financieras $ -2,607,073.34 $ -1,485,601.17 $ -1,699,962.48
Exceso de Financiamiento
vo más Probable. Año 2015.IMPORTADORA LINO GAMBOA CIA. LTDA. IL
Abril Mayo Junio Julio Agosto

$ 37,922.80 $ 33,182.45 $ 42,663.15 $ 47,403.50 $ 28,442.10

$ 4,645.54 $ 5,309.19 $ 4,645.54 $ 5,972.84 $ 6,636.49
$ 8,532.63 $ 4,977.37 $ 5,688.42 $ 4,977.37 $ 6,399.47
$ 22,753.68 $ 34,130.52 $ 19,909.47 $ 22,753.68 $ 19,909.47
$ 62,787.42 $ 2,275.37 $ 3,413.05 $ 1,990.95 $ 2,275.37
$ 95,925.23 $ 52,322.85 $ 1,896.14 $ 2,844.21 $ 1,659.12

$ 1,388,604.48 $ 1,215,028.92 $ 1,562,180.04 $ 1,735,755.60 $ 1,041,453.36

$ 1,583,248.98 $ 1,314,044.22 $ 1,597,732.67 $ 1,774,294.65 $ 1,078,333.28

$ 596,927.68 $ 522,311.72 $ 671,543.64 $ 746,159.60 $ 447,695.76

$ 78,346.76 $ 89,539.15 $ 78,346.76 $ 100,731.55 $ 111,923.94
$ 89,539.15 $ 52,231.17 $ 59,692.77 $ 52,231.17 $ 67,154.36
$ 53,723.49 $ 80,585.24 $ 47,008.05 $ 53,723.49 $ 47,008.05
$ 157,822.14 $ 65,662.04 $ 98,493.07 $ 57,454.29 $ 65,662.04
$ 1,446,702.92 $ 789,110.69 $ 328,310.22 $ 492,465.34 $ 287,271.45

$ 535,286.72 $ 468,375.88 $ 602,197.56 $ 669,108.40 $ 401,465.04

$ 2,361,421.18 $ 1,545,504.17 $ 1,214,048.43 $ 1,425,714.23 $ 980,484.89

$ -778,172.20 $ -231,459.95 $ 383,684.23 $ 348,580.41 $ 97,848.39

$ 2,103,054.19 $ 1,324,881.99 $ 1,093,422.04 $ 1,477,106.27 $ 1,825,686.68
$ 1,324,881.99 $ 1,093,422.04 $ 1,477,106.27 $ 1,825,686.68 $ 1,923,535.07
$ -3,803,016.68 $ -3,803,016.68 $ -3,803,016.68 $ -3,803,016.68 $ -3,803,016.68
$ -2,478,134.69 $ -2,709,594.64 $ -2,325,910.41 $ -1,977,329.99 $ -1,879,481.60
OA CIA. LTDA. ILGA
Septiembre Octubre Noviembre Diciembre

$ 33,182.45 $ 42,663.15 $ 52,143.85 $ 28,442.10

$ 3,981.89 $ 4,645.54 $ 5,972.84 $ 7,300.14
$ 7,110.53 $ 4,266.32 $ 4,977.37 $ 6,399.47
$ 25,597.89 $ 28,442.10 $ 17,065.26 $ 19,909.47
$ 1,990.95 $ 2,559.79 $ 2,844.21 $ 1,706.53
$ 1,896.14 $ 1,659.12 $ 2,133.16 $ 2,370.18

$ 1,215,028.92 $ 1,562,180.04 $ 1,909,331.16 $ 1,041,453.36

$ 1,255,606.32 $ 1,603,752.91 $ 1,942,324.00 $ 1,079,139.14

$ 522,311.72 $ 671,543.64 $ 820,775.56 $ 447,695.76

$ 67,154.36 $ 78,346.76 $ 100,731.55 $ 123,116.33
$ 74,615.96 $ 44,769.58 $ 52,231.17 $ 67,154.36
$ 60,438.93 $ 67,154.36 $ 40,292.62 $ 47,008.05
$ 57,454.29 $ 73,869.80 $ 82,077.56 $ 49,246.53
$ 328,310.22 $ 287,271.45 $ 369,349.00 $ 410,387.78

$ 468,375.88 $ 602,197.56 $ 736,019.24 $ 401,465.04

$ 1,056,349.64 $ 1,153,609.50 $ 1,380,701.13 $ 1,098,378.11

$ 199,256.67 $ 450,143.41 $ 561,622.86 $ -19,238.96

$ 1,923,535.07 $ 2,122,791.75 $ 2,572,935.15 $ 3,134,558.01
$ 2,122,791.75 $ 2,572,935.15 $ 3,134,558.01 $ 3,115,319.05
$ -3,803,016.68 $ -3,803,016.68 $ -3,803,016.68 $ -3,803,016.68
$ -1,680,224.93 $ -1,230,081.53 $ -668,458.66 $ -687,697.63
 Presupuesto de Efectivo Optimista. Año 2

Enero Febrero Marzo

I COBRANZAS
Ingresos a Crédito $ 39,439.71 $ 59,159.57 $ 34,509.75
30 DÍAS (14%) $ 146,503.98 $ 5,521.56 $ 8,282.34
60 DÍAS (15%) $ 287,775.68 $ 156,968.55 $ 5,915.96
90 DÍAS (60%) $ 941,811.30 $ 1,151,102.70 $ 627,874.20
120 DÍAS (6%) $ 73,251.99 $ 94,181.13 $ 115,110.27
MÁS 20 DÍAS (5%) $ 52,322.85 $ 61,043.33 $ 78,484.28

Ingresos al contado $ 1,444,148.66 $ 2,166,222.99 $ 1,263,630.08

Total de cobranzas $ 2,945,814.45 $ 3,635,040.25 $ 2,099,297.12

II COMPRAS
Desembolsos a Crédito $ 620,804.79 $ 931,207.18 $ 543,204.19
30 DÍAS (15%) $ 215,212.01 $ 93,120.72 $ 139,681.08
60 DÍAS (10%) $ 263,036.90 $ 143,474.67 $ 62,080.48
90 DÍAS (9%) $ 193,690.80 $ 236,733.21 $ 129,127.20
120 DÍAS (11%) $ 184,125.83 $ 236,733.21 $ 289,340.58
MÁS 20 DÍAS (55%) $ 789,110.69 $ 920,629.13 $ 1,183,666.03

Desembolso al Contado $ 556,698.19 $ 835,047.28 $ 487,110.92

Total Pagos $ 2,201,874.40 $ 2,465,738.21 $ 2,291,006.29

FLUJO DE CAJA $ 743,940.05 $ 1,169,302.04 $ -191,709.17

Saldo Inicial $ 486,136.00 $ 1,230,076.05 $ 2,399,378.09
Saldo Final $ 1,230,076.05 $ 2,399,378.09 $ 2,207,668.92
Efectivo Requerido $ -3,803,016.68 $ -3,803,016.68 $ -3,803,016.68
Necesidades Financieras $ -2,572,940.63 $ -1,403,638.59 $ -1,595,347.76
Exceso de Financiamiento
Efectivo Optimista. Año 2015.IMPORTADORA LINO GAMBOA CIA. LTDA. IL

Abril Mayo Junio Julio Agosto

$ 39,439.71 $ 34,509.75 $ 44,369.68 $ 49,299.64 $ 29,579.78

$ 4,831.36 $ 5,521.56 $ 4,831.36 $ 6,211.75 $ 6,901.95
$ 8,873.94 $ 5,176.46 $ 5,915.96 $ 5,176.46 $ 6,655.45
$ 23,663.83 $ 35,495.74 $ 20,705.85 $ 23,663.83 $ 20,705.85
$ 62,787.42 $ 2,366.38 $ 3,549.57 $ 2,070.58 $ 2,366.38
$ 95,925.23 $ 52,322.85 $ 1,971.99 $ 2,957.98 $ 1,725.49

$ 1,444,148.66 $ 1,263,630.08 $ 1,624,667.24 $ 1,805,185.82 $ 1,083,111.49

$ 1,640,230.43 $ 1,364,513.07 $ 1,661,641.97 $ 1,845,266.43 $ 1,121,466.61

$ 620,804.79 $ 543,204.19 $ 698,405.39 $ 776,005.98 $ 465,603.59

$ 81,480.63 $ 93,120.72 $ 81,480.63 $ 104,760.81 $ 116,400.90
$ 93,120.72 $ 54,320.42 $ 62,080.48 $ 54,320.42 $ 69,840.54
$ 55,872.43 $ 83,808.65 $ 48,888.38 $ 55,872.43 $ 48,888.38
$ 157,822.14 $ 68,288.53 $ 102,432.79 $ 59,752.46 $ 68,288.53
$ 1,446,702.92 $ 789,110.69 $ 341,442.63 $ 512,163.95 $ 298,762.30

$ 556,698.19 $ 487,110.92 $ 626,285.46 $ 695,872.74 $ 417,523.64

$ 2,391,697.03 $ 1,575,759.91 $ 1,262,610.37 $ 1,482,742.80 $ 1,019,704.29

$ -751,466.59 $ -211,246.84 $ 399,031.60 $ 362,523.63 $ 101,762.33

$ 2,207,668.92 $ 1,456,202.33 $ 1,244,955.49 $ 1,643,987.09 $ 2,006,510.72
$ 1,456,202.33 $ 1,244,955.49 $ 1,643,987.09 $ 2,006,510.72 $ 2,108,273.05
$ -3,803,016.68 $ -3,803,016.68 $ -3,803,016.68 $ -3,803,016.68 $ -3,803,016.68
$ -2,346,814.35 $ -2,558,061.19 $ -2,159,029.59 $ -1,796,505.96 $ -1,694,743.63
BOA CIA. LTDA. ILGA

Septiembre Octubre Noviembre Diciembre

$ 34,509.75 $ 44,369.68 $ 54,229.60 $ 29,579.78

$ 4,141.17 $ 4,831.36 $ 6,211.75 $ 7,592.14
$ 7,394.95 $ 4,436.97 $ 5,176.46 $ 6,655.45
$ 26,621.81 $ 29,579.78 $ 17,747.87 $ 20,705.85
$ 2,070.58 $ 2,662.18 $ 2,957.98 $ 1,774.79
$ 1,971.99 $ 1,725.49 $ 2,218.48 $ 2,464.98

$ 1,263,630.08 $ 1,624,667.24 $ 1,985,704.41 $ 1,083,111.49

$ 1,305,830.57 $ 1,667,903.03 $ 2,020,016.96 $ 1,122,304.71

$ 543,204.19 $ 698,405.39 $ 853,606.58 $ 465,603.59

$ 69,840.54 $ 81,480.63 $ 104,760.81 $ 128,040.99
$ 77,600.60 $ 46,560.36 $ 54,320.42 $ 69,840.54
$ 62,856.48 $ 69,840.54 $ 41,904.32 $ 48,888.38
$ 59,752.46 $ 76,824.59 $ 85,360.66 $ 51,216.39
$ 341,442.63 $ 298,762.30 $ 384,122.96 $ 426,803.29

$ 487,110.92 $ 626,285.46 $ 765,460.01 $ 417,523.64

$ 1,098,603.63 $ 1,199,753.88 $ 1,435,929.18 $ 1,142,313.23

$ 207,226.94 $ 468,149.14 $ 584,087.78 $ -20,008.52

$ 2,108,273.05 $ 2,315,499.99 $ 2,783,649.13 $ 3,367,736.90
$ 2,315,499.99 $ 2,783,649.13 $ 3,367,736.90 $ 3,347,728.38
$ -3,803,016.68 $ -3,803,016.68 $ -3,803,016.68 $ -3,803,016.68
$ -1,487,516.69 $ -1,019,367.55 $ -435,279.77 $ -455,288.30
 Presupuesto de Efectivo Pesimista. Año 2015.IMPORT

Enero Febrero Marzo Abril

I COBRANZAS
Ingresos a Crédito $ 36,405.89 $ 54,608.83 $ 31,855.15 $ 36,405.89
30 DÍAS (14%) $ 146,503.98 $ 5,096.82 $ 7,645.24 $ 4,459.72
60 DÍAS (15%) $ 287,775.68 $ 156,968.55 $ 5,460.88 $ 8,191.32
90 DÍAS (60%) $ 941,811.30 $ 1,151,102.70 $ 627,874.20 $ 21,843.53
120 DÍAS (6%) $ 73,251.99 $ 94,181.13 $ 115,110.27 $ 62,787.42
MÁS 20 DÍAS (5%) $ 52,322.85 $ 61,043.33 $ 78,484.28 $ 95,925.23

Ingresos al contado $ 1,333,060.30 $ 1,999,590.45 $ 1,166,427.76 $ 1,333,060.30

Total de cobranzas $ 2,834,726.10 $ 3,467,982.98 $ 2,001,002.63 $ 1,526,267.52

II COMPRAS
Desembolsos a Crédito $ 573,050.57 $ 859,575.86 $ 501,419.25 $ 573,050.57
30 DÍAS (15%) $ 215,212.01 $ 85,957.59 $ 128,936.38 $ 75,212.89
60 DÍAS (10%) $ 263,036.90 $ 143,474.67 $ 57,305.06 $ 85,957.59
90 DÍAS (9%) $ 193,690.80 $ 236,733.21 $ 129,127.20 $ 51,574.55
120 DÍAS (11%) $ 184,125.83 $ 236,733.21 $ 289,340.58 $ 157,822.14
MÁS 20 DÍAS (55%) $ 789,110.69 $ 920,629.13 $ 1,183,666.03 $ 1,446,702.92

Desembolso al Contado $ 513,875.25 $ 770,812.88 $ 449,640.84 $ 513,875.25

Total Pagos $ 2,159,051.47 $ 2,394,340.68 $ 2,238,016.10 $ 2,331,145.34

FLUJO DE CAJA $ 675,674.63 $ 1,073,642.30 $ -237,013.47 $ -804,877.81

Saldo Inicial
Saldo Final
Efectivo Requerido
Necesidades Financieras
Exceso de Financiamiento
$ 486,136.00 $ 1,161,810.63 $ 2,235,452.93 $ 1,998,439.46
$ 1,161,810.63 $ 2,235,452.93 $ 1,998,439.46 $ 1,193,561.65
$ -3,803,016.68 $ -3,803,016.68 $ -3,803,016.68 $ -3,803,016.68
$ -2,641,206.05 $ -1,567,563.74 $ -1,804,577.21 $ -2,609,455.02
o 2015.IMPORTADORA LINO GAMBOA CIA. LTDA. ILGA

Mayo Junio Julio Agosto Septiembre

$ 31,855.15 $ 40,956.62 $ 45,507.36 $ 27,304.42 $ 31,855.15

$ 5,096.82 $ 4,459.72 $ 5,733.93 $ 6,371.03 $ 3,822.62
$ 4,778.27 $ 5,460.88 $ 4,778.27 $ 6,143.49 $ 6,826.10
$ 32,765.30 $ 19,113.09 $ 21,843.53 $ 19,113.09 $ 24,573.97
$ 2,184.35 $ 3,276.53 $ 1,911.31 $ 2,184.35 $ 1,911.31
$ 52,322.85 $ 1,820.29 $ 2,730.44 $ 1,592.76 $ 1,820.29

$ 1,166,427.76 $ 1,499,692.84 $ 1,666,325.38 $ 999,795.23 $ 1,166,427.76

$ 1,263,575.36 $ 1,533,823.36 $ 1,703,322.86 $ 1,035,199.95 $ 1,205,382.06

$ 501,419.25 $ 644,681.89 $ 716,313.22 $ 429,787.93 $ 501,419.25

$ 85,957.59 $ 75,212.89 $ 96,702.28 $ 107,446.98 $ 64,468.19
$ 50,141.93 $ 57,305.06 $ 50,141.93 $ 64,468.19 $ 71,631.32
$ 77,361.83 $ 45,127.73 $ 51,574.55 $ 45,127.73 $ 58,021.37
$ 63,035.56 $ 94,553.34 $ 55,156.12 $ 63,035.56 $ 55,156.12
$ 789,110.69 $ 315,177.82 $ 472,766.72 $ 275,780.59 $ 315,177.82

$ 449,640.84 $ 578,109.66 $ 642,344.06 $ 385,406.44 $ 449,640.84

$ 1,515,248.43 $ 1,165,486.49 $ 1,368,685.67 $ 941,265.49 $ 1,014,095.66

$ -251,673.07 $ 368,336.86 $ 334,637.19 $ 93,934.46 $ 191,286.40

$ 1,193,561.65 $ 941,888.59 $ 1,310,225.45 $ 1,644,862.64 $ 1,738,797.10
$ 941,888.59 $ 1,310,225.45 $ 1,644,862.64 $ 1,738,797.10 $ 1,930,083.51
$ -3,803,016.68 $ -3,803,016.68 $ -3,803,016.68 $ -3,803,016.68 $ -3,803,016.68
$ -2,861,128.09 $ -2,492,791.23 $ -2,158,154.03 $ -2,064,219.57 $ -1,872,933.17
 Octubre Noviembre Diciembre

$ 40,956.62 $ 50,058.10 $ 27,304.42

$ 4,459.72 $ 5,733.93 $ 7,008.13
$ 4,095.66 $ 4,778.27 $ 6,143.49
$ 27,304.42 $ 16,382.65 $ 19,113.09
$ 2,457.40 $ 2,730.44 $ 1,638.26
$ 1,592.76 $ 2,047.83 $ 2,275.37

$ 1,499,692.84 $ 1,832,957.91 $ 999,795.23

$ 1,539,602.79 $ 1,864,631.04 $ 1,035,973.58

$ 644,681.89 $ 787,944.54 $ 429,787.93

$ 75,212.89 $ 96,702.28 $ 118,191.68
$ 42,978.79 $ 50,141.93 $ 64,468.19
$ 64,468.19 $ 38,680.91 $ 45,127.73
$ 70,915.01 $ 78,794.45 $ 47,276.67
$ 275,780.59 $ 354,575.04 $ 393,972.27

$ 578,109.66 $ 706,578.47 $ 385,406.44

$ 1,107,465.12 $ 1,325,473.09 $ 1,054,442.98

$ 432,137.67 $ 539,157.95 $ -18,469.41

$ 1,930,083.51 $ 2,362,221.17 $ 2,901,379.12
$ 2,362,221.17 $ 2,901,379.12 $ 2,882,909.72
$ -3,803,016.68 $ -3,803,016.68 $ -3,803,016.68
$ -1,440,795.50 $ -901,637.55 $ -920,106.96
 IMPORTADORA LINO GAMBOA CIA. LTDA. ILGA
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2015

CUENTAS Estimado 2015 (1+ g)

ACTIVO CORRIENTE
CAJA BANCOS $ 486,136.00 1.04
DOCUMENTOS Y CUENTAS POR COBRAR $ 4,743,035.00 1.04
INVENTARIOS DE MERCADERÍAS $ 10,607,448.00 1.04
OTRAS CUENTAS POR COBRAR $ 1,123,816.00 1.04
OTROS ACTIVOS CORRIENTES $ 26,745.00
TOTAL ACTIVO CORRIENTE $ 16,987,179.00

ACTIVO FIJO $ 726,623.00 1.04

OTROS ACTIVOS A L/PLAZO $ 4,692.00
TOTAL ACTIVO FIJO Y OTROS $ 731,315.00

TOTAL DEL ACTIVO $ 17,718,494.00

PASIVO CORRIENTE
DOCUMENTOS Y CUENTAS POR PAGAR $ 7,461,596.00 1.04
OBLIGACIONES FINANCIERAS $ 80,127.00
OTRAS CUENTAS POR PAGAR $ 157,001.00 1.04
PARTICIPACIÓN TRABAJADORES $ 243,096.00 1.04
IMPUESTO A LA RENTA POR PAGAR $ 313,555.00 1.04
TOTAL PASIVO CORRIENTE $ 8,255,375.00
PASIVO LARGO PLAZO $ 721,751.00
TOTAL DEL PASIVO $ 8,977,127.00

PATRIMONIO
CAPITAL SUSCRITO O ASIGNADO $ 182,000.00
APORTE FUTURO AUMENTO DE CAPITAL $ 101,830.00
RESERVA LEGAL $ 91,000.00
RESERVA DE CAPITAL $ 89,727.00
OTROS RESULTADOS INTEGRALES $ 428,620.00
UTIL. ACUM. EJERC. ANTERIORES $ 6,617,094.00 $ 1,106,550.17
RESULTADOS ACUM. PROVENIENTES DE NIIF $ 167,105.00
UTILIDAD DEL EJERCICIO $ 1,063,991.00
TOTAL DEL PATRIMONIO $ 8,741,367.00
TOTAL DE PASIVO Y PATRIMONIO $ 17,718,494.00
FER
LGA

Pronóstico 2016
g=4%

$ 505,581.44
$ 4,932,756.40
$ 11,031,745.92 b a la n ce g en era l p ro fo rm a
$ 1,168,768.64 $25,000,000.00
$ 26,745.00
$20,000,000.00 $18,425,977.32 $19,152,053.09
$ 17,665,597.40
$15,000,000.00
$ 755,687.92
$ 4,692.00 $10,000,000.00
$ 760,379.92
$5,000,000.00

$ 18,425,977.32
$-
$-726,075.77
$(5,000,000.00)
$ 7,760,059.84 Activo Pasivo y Patrimonio FER
$ 80,127.00
$ 163,281.04
$ 252,819.84
$ 326,097.20
$ 8,582,384.92
$ 721,751.00
$ 9,304,135.92

$ 182,000.00
$ 101,830.00
$ 91,000.00
$ 89,727.00
$ 428,620.00
$ 7,723,644.17
$ 167,105.00
$ 1,063,991.00
$ 9,847,917.17
$ 19,152,053.09
$ -726,075.77 $ -726,075.77
Activo Pasivo y PatrimonFER
$ 18,425,977.32 $ 19,152,053.09 $ -726,075.77
o rm a

$-726,075.77

onio FER
 IMPORTADORA LINO GAMBOA CIA. LTDA. ILGA
ESTADO DE RESULTADOS INTEGRALES
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2015

Pronóstico 2016
CUENTAS Estimado 2015 (1+g)
g=4%
INGRESOS
VENTAS $ 17,831,591.00 1.04 $ 18,544,854.64
OTRAS RENTAS GRAVADAS $ 210,985.00 1.04 $ 219,424.40
TOTAL INGRESOS $ 18,042,576.00 $ 18,764,279.04

TOTAL COSTOS DE VENTAS $ 10,920,407.00 1.04 $ 11,357,223.28

UTILIDAD BRUTA EN VENTAS $ 7,122,169.00 $ 7,407,055.76

GASTOS ADMINISTRATIVOS $ 5,501,527.00 1.04 $ 5,721,588.08

TOTAL DE GASTOS $ 5,501,527.00 $ 5,721,588.08

UTILIDAD ANTES DE LOS IMPUESTOS $ 1,620,642.00 $ 1,685,467.68

(-) PARTICIPACIÓN TRABAJADORES $ 243,096.00 $ 252,820.15

(+) GASTOS NO DEDUCIBLES $ 47,705.00 1.04 $ 49,613.20
UTILIDAD GRAVABLE $ 1,425,250.00 $ 1,482,260.73

IMPUESTO A LA RENTA $ 313,555.00 $ 326,097.36

UTILIDAD NETA $ 1,063,991.00 $ 1,106,550.17

713263.64
###

MARGEN DE UTILIDAD
713263.64 0.06

ESTADO DE RESULTADOS
PROFORMA
1106550.16784

1110000
1100000
1090000
1063991
1080000
1070000
1060000
1050000
1040000

2015 PROFORMA
𝐹𝐸𝑅=𝐴/𝑆_0 (Δ𝑆)−(𝑃𝑎𝑠𝑖𝑣𝑜𝑠 𝑒𝑠𝑝𝑜𝑛𝑡á𝑛𝑒𝑜𝑠)/𝑆_0 (Δ𝑆)−𝑚 𝑥 𝑆_1 𝑥 (1−𝑑)

FER 17,718,494.00 _ 8,255,375.00 _

= 713263.64 713263.64
17,831,591.00 17,831,591.00

$ 708,739.76 - $ 330,215.00 - $ 1,106,550.64

FER = -728025.88
FER < 0
Exceso de fondos
 0.06 X 18,544,854.64

$ 1,106,550.64
TOTAL DAE (COMPRAS AL CONTADO) $ 6,691,084.00

CICLO DE CAJA 202.34

ROTACIÓN DE CAJA 1.76
DAE $ 6,691,084.00
EFECTIVO REQUERIDO $ 3,803,016.68
 Rotación: (días)
INVENTARIO 354.54
CUENTAS POR COBRAR 97.09
CUENTAS POR PAGAR 249.29

$ -3,803,016.68
 IMPORTADORA LINO GAMBOA CIA. LTDA. ILGA
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2015

CUENTAS 2015 2014 VARIACIÓN

ACTIVO CORRIENTE
CAJA BANCOS $ 486,136.00 $ 280,983.00 $ 205,153.00
DOCUMENTOS Y CUENTAS POR COBRAR $ 4,743,035.00 $ 4,061,330.00 $ 681,705.00
INVENTARIOS DE MERCADERÍAS $ 10,607,448.00 $ 10,109,556.00 $ 497,892.00
OTRAS CUENTAS POR COBRAR $ 1,123,816.00 $ 1,085,022.00 $ 38,794.00
OTROS ACTIVOS CORRIENTES $ 26,745.00 $ 21,971.00 $ 4,774.00
TOTAL ACTIVO CORRIENTE $ 16,987,179.00 $ 15,558,862.00 $ 1,428,317.00

ACTIVO FIJO $ 726,623.00 $ 300,584.00 $ 426,039.00

OTROS ACTIVOS A L/PLAZO $ 4,692.00 $ 4,272.00 $ 420.00
TOTAL ACTIVO FIJO Y OTROS $ 731,315.00 $ 304,856.00 $ 426,459.00

TOTAL DEL ACTIVO $ 17,718,494.00 $ 15,863,718.00 $ 1,854,776.00

PASIVO CORRIENTE
DOCUMENTOS Y CUENTAS POR PAGAR $ 7,461,596.00 $ 6,920,900.00 $ 540,698.00
OBLIGACIONES FINANCIERAS $ 80,127.00 $ 391,892.00 $ -311,765.00
OTRAS CUENTAS POR PAGAR $ 157,001.00 $ 296,428.00 $ -139,427.00
PARTICIPACIÓN TRABAJADORES $ 243,096.00 $ 243,696.00 $ -600.00
IMPUESTO A LA RENTA POR PAGAR $ 313,555.00 $ 310,982.00 $ 2,573.00
TOTAL PASIVO CORRIENTE $ 8,255,375.00 $ 8,163,898.00 $ 91,477.00
PASIVO LARGO PLAZO $ 721,751.00 $ 391,024.00 $ 330,727.00
TOTAL DEL PASIVO $ 8,977,127.00 $ 8,554,922.00 $ 422,205.00

PATRIMONIO
CAPITAL SUSCRITO O ASIGNADO $ 182,000.00 $ 182,000.00
APORTE FUTURO AUMENTO DE CAPITAL $ 101,830.00 $ 101,830.00
RESERVA LEGAL $ 91,000.00 $ 91,000.00
RESERVA DE CAPITAL $ 89,727.00 $ 89,727.00
OTROS RESULTADOS INTEGRALES $ 428,620.00 $ 39,280.00 $ 389,340.00
UTIL. ACUM. EJERC. ANTERIORES $ 6,617,094.00 $ 5,567,892.00 $ 1,049,202.00
RESULTADOS ACUM. PROVENIENTES DE NIIF $ 167,105.00 $ 167,105.00
UTILIDAD DEL EJERCICIO $ 1,063,991.00 $ 1,069,962.00 $ -5,971.00
TOTAL DEL PATRIMONIO $ 8,741,367.00 $ 7,308,796.00
TOTAL DE PASIVO Y PATRIMONIO $ 17,718,494.00 $ 15,863,718.00
 IMPORTADORA LINO GAMBOA CIA. LTDA. ILGA
ESTADO DE ORIGEN Y APLICACIONES
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2015

ORÍGENES
DOCUMENTOS Y CUENTAS POR PAGAR $ 540,698.00
IMPUESTO A LA RENTA POR PAGAR $ 2,573.00
PASIVO LARGO PLAZO $ 330,727.00
OTROS RESULTADOS INTEGRALES $ 389,340.00
UTIL. ACUM. EJERC. ANTERIORES $ 1,049,202.00

TOTAL ORÍGENES $ 2,312,540.00

ORÍGENES
$1,200,000.00 $1,049,202.00
$1,000,000.00
$800,000.00
$540,698.00
$600,000.00 $389,340.00
$400,000.00 $330,727.00
$200,000.00 $2,573.00
$-
R R ZO S S
GA GA LE E
PA PA PL
A
R A IOR
EG R
R
DIFERENCIA OR
DE PFUENTE GO
Y RAPLICACIÓN TE 0.00
PO NT I N
S TA LA S .A
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CU LA PA L .E
Y A SU U M
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T S
IL .A
E RO
PU OT UT
CUM IM
DO
RA LINO GAMBOA CIA. LTDA. ILGA
DE ORIGEN Y APLICACIONES
1 DE DICIEMBRE DEL 2015

APLICACIÓN
VARIACIÓN DE CAJA BANCOS $ 205,153.00
DOCUMENTOS Y CUENTAS POR COBRAR $ 681,705.00
INVENTARIOS DE MERCADERÍAS $ 497,892.00
OTRAS CUENTAS POR COBRAR $ 38,794.00
OTROS ACTIVOS CORRIENTES $ 4,774.00
ACTIVO FIJO $ 426,039.00
OTROS ACTIVOS A L/PLAZO $ 420.00
OBLIGACIONES FINANCIERAS $ 311,765.00
OTRAS CUENTAS POR PAGAR $ 139,427.00
PARTICIPACIÓN TRABAJADORES $ 600.00
UTILIDAD DEL EJERCICIO $ 5,971.00
TOTAL APLICACIÓN $ 2,312,540.00

APLICACIÓN
1,049,202.00
$800,000.00
$681,705.00
$700,000.00
$600,000.00 $497,892.00
$500,000.00 $426,039.00
$400,000.00 $311,765.00
$300,000.00$205,153.00
S $200,000.00 $139,427.00
ORE $100,000.00 $38,794.00
I $4,774.00 $420.00 $600.00$5,971.00
ER $-
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 IMPORTADORA LINO GAMBOA CIA. LTDA. ILGA
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2015

FLUJO DE CAJA PROVENIENTE EN ACTIVIDADES DE OPERACIONES

Efectivo recibido de clientes
Efectivo pagado a proveedores y trabajadores

Otros gastos (ingresos)

Efectivo Neto Proveniente de Actividades de Operación

FLUJO DE CAJA PROVENIENTE ACTIVIDADES INVERSIÓN

Aumento/Disminución de propiedades
Efectivo Neto Provenientes de Actividades Inversión

FLUJO DE CAJA PROVENIENTE ACTIVIDAD FINANCIACIÓN

Aumento (Disminición) obligaciones largo plazo
Aumento (Disminición) Reservas valuación
Otros
Efectivo Neto Proveniente de Actividades Financiación

EFECTOS DE LAS VARIACIONES DE LOS TIPOS DE CAMBIO DE LA

VARIACIÓN DE CAJA Y EQUIVALENTE DE CAJA
Aumento (Disminución) neta durante el año
Saldo al inicio del año
Efectivo Neto Proveniente de Actividades de Inversión
LTDA. ILGA
IVO
15
2015 2014

$ 17,149,466.00 $ 16,960,788.00
$ -17,382,168.00 -8691084
$ 16,991,545.00
$ 210,985.00 $ -
$ -21,717.00 $ -30,757.00 $ 9,040.00

$ -472,437.00 $ -85,939.00
$ -472,437.00 $ -85,939.00 $ -386,498.00

$ 330,727.00 $ -24,167.00
$ 368,579.00 $ -
$ - $ -
$ 699,306.00 $ -24,167.00 $ 675,139.00

$ 205,152.00 $ -140,863.00
$ 280,983.00 $ 421,846.00
$ 486,135.00 $ 280,983.00
 2015 2014
Efectivo Neto Proveniente de Actividades de Operación $ -21,717.00 $ -30,757.00
Efectivo Neto Provenientes de Actividades Inversión $ -472,437.00 $ -85,939.00
Efectivo Neto Proveniente de Actividades Financiación $ 699,306.00 $ -24,167.00
 Variación
$ 9,040.00
$ -386,498.00
$ 675,139.00
 PROBABLE PESIMISTA OPTIMISTA
ENERO $ -2,607,073.34 $ -2,641,206.05 -2572940.626
DICIEMBRE $ -687,697.63 $ -920,106.96 -455288.2956
Alternativas de Pre
$-
PROBABLE
$(500,000.00)
$-687,697.63
$(1,000,000.00)

$(1,500,000.00)

$(2,000,000.00)

$(2,500,000.00)
$-2,607,073.34
$(3,000,000.00)

EN
 Alternativas de Presupuesto de Efectivo. ILGA
$-
PROBABLE PESIMISTA OPTIMISTA
$(500,000.00)
-455288.29564234
$-687,697.63
$(1,000,000.00) $-920,106.96

$(1,500,000.00)

$(2,000,000.00)

$(2,500,000.00)
$-2,607,073.34 $-2,641,206.05 -
2572940.62633034
$(3,000,000.00)

ENERO DICIEMBRE