Profesor: David Chichaco

Aspectos Jurídicos

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 INDICE
I

CAPITULO I ...................................................................................................... 4
El Modelo Constitucional ........................................................................ 4
A. Que son Modelos económicos ............................................................... 4
B. En que se usan ...................................................................................... 4
C. Modelos económicos actuales en el mundo ........................................... 5
D. Modelo económico Constitucional .......................................................... 6
CAPITULO II ...................................................................................................... 7
Las Modalidades Jurídicas de la Delincuencia ..................................... 7
CAPITULO III .................................................................................................... 9
Las Modalidades de la Delincuencia Económica.................................... 9
A. Modalidades de la Delincuencia ............................................................. 9
B. Delito de Cuello Blanco ........................................................................ 10
C. Delincuencia Corporativa ..................................................................... 11
CAPITULO IV .................................................................................................. 12
La Delincuencia Económica y Narcotráfico .......................................... 12
A. Delincuencia económica y narcotráfico ................................................ 12
B. Que es la Delincuencia Económica ...................................................... 12
C. Cuáles son los tipos comunes de delitos económicos financieros ..........13
D. Narcotráfico .......................................................................................... 18
E. Casos Narcotráficos en Panamá .......................................................... 18
CAPITULO V ................................................................................................... 20
Las Investigaciones Patrimoniales ........................................................ 20
A. Investigaciones Patrimoniales .............................................................. 20
B. Como se inicia la Investigación ............................................................ 21
C. Casos de Investigación Patrimonial ..................................................... 23

2
Conclusión........................................................................................................ 24
Bibliografía ...............................................................................................................................25

Introducción

La tecnología ha sido buen aliado del ser humano, ya que es una fuente
de bienestar en muchas de las tareas de la vida cotidiana, siendo también
útil para cualquier disciplina, habilidad, trabajo e incluso hasta el delito
financiero.

Los fraudes o delitos financieros, es uno de los temas que más deben ser
estudiados y analizados con precisión, con el fin de que podamos
comprender sus formas y sus consecuencias, es por ello que estaremos
estudiando acerca de los delitos financieros, sus características,
modalidades jurídicas, delincuencia económica como también el
narcotráfico, y para finalizar desarrollaremos las investigaciones
patrimoniales.

3
CAPITULO I

El Modelo Económico Constitucional

A. Que son modelos económicos

Un modelo económico es una representación simplificada de un proceso o
fenómeno económico.

Un modelo económico es una representación simplificada de la relación entre

distintas variables que explican cómo opera la economía o un fenómeno en
particular de ella. Por ejemplo, la variación del precio de un producto en un
mercado específico.

B. ¿En que se usan?

Los modelos económicos permiten estudiar fenómenos complejos y hacer
predicciones acerca del comportamiento futuro de las variables. Dado que la
realidad es muy compleja, el modelo se centra en capturar sólo las variables más
relevantes del fenómeno estudiado. Permitiendo, de este modo, una mayor
comprensión y simplicidad.

En otras palabras, si intentáramos estudiar un fenómeno incluyendo la totalidad

de las variables involucradas, el estudio se haría inmanejable. La realidad es
compleja y nuestro entendimiento de ella limitada.

Los modelos económicos se basan en supuestos simplificadores acerca de la

relación de las variables. Sus principales usos son:

4
 1. Entender la relación entre las variables económicas (formular y comprobar
hipótesis).
2. Diagnóstico de una situación o fenómeno en particular.
3. Pronóstico del comportamiento futuro de las variables.
4. Diseño de políticas económicas.

C. Modelos económicos actuales en el mundo

Existen modelos tanto macroeconómicos como microeconómicos, que explican
diferentes modos por los que se rigen las relaciones económicas en un contexto
amplio y en uno más reducido.

En el mundo, actualmente existen diferentes sistemas económicos que conviven

entre ellos, si bien hay uno que está por encima del resto y que, se podría decir,
que domina el panorama económico mundial.

➢ Modelo Capitalista

Que utiliza el mercado como mecanismo de asignación de los recursos. Sistema

económico que pone en el centro de toda la propiedad privada. En ésta la que
rige las estructuras económicas y sociales, las relaciones laborales y las demás
implicaciones que tiene la economía.

En este modelo económico, el consumo tiene un lugar privilegiado, ya que es el

que permite que la maquinaria esté en continuo funcionamiento. El consumo de
bienes privados es el principal valor de estas economías, por lo que en ellas
predomina el libre comercio, la ley de la oferta y la demanda y las relaciones
mercantilistas en el terreno empresarial, pues todo está enfocado a la obtención
de beneficios.

➢ Modelo socialista o planificado:

Se planifica o interviene la economía para lograr determinados objetivos.

5
Es un tipo de sistema económico donde la inversión y la asignación de bienes
de capital se realiza a través de planes económicos y de producción para toda
la economía. Puede basarse en formas de planificación económica
centralizadas, descentralizadas o participativas.

➢ Economía mixta: una combinación de los anteriores.

Se refiere a un modelo económico que recurre al mercado para asignar los

recursos, pero en el que el Estado interviene para regular su funcionamiento,
incorpora elementos de la economía de mercado libre y de la economía
planificada, o una propuesta en la que coexistan la propiedad
privada del capitalismo y la propiedad colectiva del socialismo (en general, y no
exclusivamente, de forma estatal o pública) a fin de incluir en un sistema
económico consideraciones sociales más amplias, por ejemplo, ética, justicia
social, bienestar social, gestión sustentable del medio ambiente, etc.

D. Modelo económico constitucional.

La economía en Panamá es una de las más estables de América. Entre las
principales actividades se encuentran los servicios financieros, turísticos y
logísticos, los cuales representan el 75% del PIB.

La economía panameña ha experimentado en los últimos 20 años, una interesante

evolución de los principales indicadores macroeconómicos de producción
agregada de bienes y servicios (PIB), formación bruta de capital fijo (inversión) y
la tasa de desocupación de la mano de obra (desempleo).

El comportamiento de estos indicadores se alinea con los supuestos de los

modelos tradicionales de crecimiento económico, que postulan que el crecimiento
del PIB se explica o se determina por la acumulación de capital (inversión), por el
aumento del empleo y por la productividad o eficiencia con la cual esos factores
se interrelacionan durante los procesos de producción. En ese contexto, se espera
que cuando la inversión aumenta (nuevos o mayores proyectos empresariales, de
infraestructura pública y/o privada, reinversión de utilidades, modernización de
procesos dentro de organizaciones y/o empresas ya existentes), se generan

6
nuevas plazas de trabajo para atender las actividades requeridas y
consecuentemente aumenta el PIB.

CAPITULO II

A. Las Modalidades Jurídicas de la Delincuencia

Los elementos accidentales vienen a ser lo que el Código Civil denomina

Modalidades de Actos Jurídicos, considerando como tales a la condición, al plazo
en cuanto ambas suspenden o extinguen a los efectos del acto jurídico , mientras
que el cargo impone obligaciones anexas a la adquisición de un derecho , la
accidentalidad de la condición y del plazo debe entenderse solamente en el
sentido de que queda al arbitrio del declarante, o de los declarantes, incluir , o
no aquellos elementos en el negocio , mas no en el sentido de que , una
vez incluidos, se puede dejar de respetarlos.

Su inclusión en el acto jurídico los transforma, pues, en elementos tan esenciales

como los verdaderamente esenciales, pues se constituye en requisitos de
eficacia, salvo el cargo, cuya inserción en el acto no afecta su eficacia.

Los Delitos Financieros nacen de la necesidad de proteger el orden económico

que surge del buen desempeño de las funciones financieras, bancarias y de
valores que se desarrollan en nuestro entorno comercial, así como a sus
usuarios, para garantizar la seguridad y la operación de nuestros Centros
Bancario, Financiero y de Valores, pues estos constituyen herramientas de suma
importancia para un rubro que es pilar de la economía del país. Se encuentran

7
regulados en el Capítulo III, Título VII, Libro II del Código Penal, dentro de los
delitos contra el Orden Económico.

A continuación, mencionaré unos de los Artículos los cuales se utilizarán en caso

de Delincuencia económica.

Capítulo VI

Delitos contra la Seguridad Económica

Artículo 254. Quien divulgue noticias falsas que pongan en peligro la

economía nacional o el crédito público será sancionado con prisión de dos a
cuatro años. Si la economía nacional o el crédito público sufre perjuicio como
consecuencia de la conducta realizada en el párrafo anterior, la pena será de
cuatro a cinco años de prisión.

Artículo 255. Quien, con el fin de afectar la seguridad económica, difunda

noticia o rumor falso sobre enfermedad en las personas, los animales o las
plantas, será sancionado con prisión de tres a cinco años. Si la noticia o el
rumor falso perjudica la producción, exportación o importación de cualquier
producto pecuario, agrícola o forestal del país, la pena será aumentada hasta la
mitad.

Capítulo IX

Delitos Cometidos con Cheques y Tarjetas de Crédito

Artículo 278. Será sancionado con prisión de uno a tres años o su equivalente
en días-multa o arresto de fines de semana quien:

1. Gire un cheque sin tener en poder del girado suficiente provisión de fondos
para cubrirlo o sin autorización expresa para girar al descubierto o en
sobregiro.

2. Retire de poder del girado, antes de tres meses, todo o parte de su

cobertura.

3. Sin causa justificada, revoque la orden de pago consignada en un cheque.

4. Gire cheque contra cuenta cerrada, inexistente o ajena.

8
5. Haga uso o derive provecho de un cheque en cualesquiera de los casos
establecidos en este artículo, salvo que demuestre haber sido sorprendido en
su buena fe.

Artículo 279. Quien culposamente gire un cheque sin tener en poder del girado
fondos suficientes para cubrirlo será sancionado con cincuenta a cien días-
multa.

Artículo 280. Se eximirá de las sanciones previstas en los artículos anteriores,

al girador que cancele el valor del cheque dentro del término de cuarenta y
ocho horas, contado a partir del momento en que se le notifique la falta de
fondos por la autoridad competente, mediante los trámites legales
correspondientes.

Artículo 281. Quien ilícitamente haga uso de una tarjeta de crédito o de débito
no expedida en su favor será sancionado con pena de cuatro a seis años de
prisión. La misma pena se aplicará a quien:

1. Haga uso de una tarjeta alterada, falsificada o clonada, o altere una tarjeta
de crédito o de débito expedida por quien tiene la facultad para concederla.

2. Fabrique indebidamente una tarjeta de crédito o de débito.

3. Traspase con fines ilícitos, a cualquier título, una tarjeta de crédito o de

débito expedida en favor de otra persona. Cuando alguna de las conductas
anteriores sea realizada por persona que forme parte de una organización
criminal, nacional o internacional, la pena será de cinco a diez años de prisión.

CAPITULO III

A. Las Modalidades de la Delincuencia Económica

Estos delitos se han cometido desde épocas antiguas ya que los burgueses
cometían estafas entre sí mismos. Tal es el caso del legislador griego Solón de
Atenas (ca. 683 a.C. -559), quien en forma de poesía escribió su punto de vista
respecto a lo que realizaban los comerciantes en Egipto. En Grecia se expone
un discurso dado por el orador Lisias, quien solicita se les de pena de muerte a

9
las personas que acaparan el grano o cereal, el pan, en sí los suplementos
básicos para la vida de la población ya que creaban mitos de que ciertos puertos
habían sido bloqueados y así evitaban la competencia, dándoles una gran
clientela y dominaban por tanto el mercado.

B. Delito de cuello blanco

Su perfil es Mentir, inflar o maquillar cifras, falsificar y robar documentos, estafar,
así como sobornar son acciones comunes de los delincuentes de cuello blanco,
llamados también delincuentes financieros. Un perfil difícil de detectar en el
mundo de los negocios porque son personas con inteligencia y educación alta,
quienes no usan la fuerza sino su mente.

Este delito no solo se comete por empresarios o banqueros sino también por
funcionarios y agentes estatales, quienes normalmente tienen un nivel social
respetable, un estatus en la sociedad, con vidas privilegiadas y de familias
prestantes. Sin embargo, esto no excluye a las personas de estratos bajos o
medios.

Así lo revelan escándalos que han salido a la luz por soborno, fraude de valores
y bancario, así como fraude fiscal; falsificación de cheques, reclamaciones y
declaraciones falsas.

Dentro de los delitos considerados como de cuello blanco se encuentran los

siguientes:

• Acaparar el mercado
• Apropiación indebida
• Crimen organizado
• Delito informático
• Estafa
• Espionaje industrial
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 • Evasión de impuestos
• Falsificación
• Fraude
• Lavado de dinero
• Malversación de caudales públicos
• Colusión

C. Delincuencia Corporativa
La delincuencia empresarial se refiere a delitos y faltas cometidos por una
empresa (como persona jurídica) o por personas que actúan en nombre de una
empresa. Algunos comportamientos nocivos de las empresas no constituyen
delito; esto depende de las leyes y las jurisdicciones que afectan a su actuación.
Por ejemplo, algunas jurisdicciones permiten la información privilegiada

. La corrupción empresarial frecuentemente coincide con:

• delitos de cuello blanco, porque la mayoría de personas que pueden

actuar como o representar los intereses de una empresa son
profesionales de cuello blanco;
• crimen organizado, porque los delincuentes pueden usar las
corporaciones para propósitos criminales como el lavado de dinero
procedente del crimen; el "producto bruto criminal" o volumen de negocio
asociado a actividades delictivas se estima que alcanza el 20% del
comercio mundial (de Brie 2000), y
• corrupción política porque, en muchos contextos, la oportunidad de
cometer delitos se facilita por la protección de las autoridades.

Aspectos generales de la delincuencia corporativa

11
Diversas investigaciones publicadas a partir de 2000, han encontrado ciertas
características generales de la corrupción asociada al sector privado de la
economía. Entre las características encontradas destacan:

• La corrupción empresarial fomenta la informalidad y la economía

sumergida al actuar como barrera a la entrada de competidores formales
en el sector privado. Además, algunos productores para competir más
favorablemente optan por operar a escala más pequeña y de manera
menos productiva.
• La corrupción afecta al crecimiento de las industrias del sector privado.
Este resultado parece ser altamente independiente del tamaño de la
industria. Una vía posible en que la corrupción afecta a las perspectivas
de crecimiento es su impacto negativo en la innovación de productos.
• Las PYMEs cuando realizan sobornos o mordidas por cohecho pagan un
mayor porcentaje de su ingreso comparado con las grandes compañías.
Este tipo de pagos parecen ser la principal forma de corrupción
empresarial entre las PYMEs.
• El cohecho no es la única forma de corrupción asociada a las grandes
empresas. El desfalco por parte de empleados propios, el fraude
empresarial y el insider trading (asociada a la información privilegiada)
puede ser igualmente muy dañina.
• Existe evidencia de que las empresas privadas son responsables de un
volumen de corrupción equiparable al que tiene lugar en el sector público.
Algunas situaciones como la cooptación de administraciones públicas son
particularmente dañinas para la economía. Frecuentemente las empresas
corrompen a funcionarios públicos por lo que pueden obtener beneficios
a partir de fondos públicos.
• La corrupción empresarial es un síntoma de mala administración. La
administración sólo puede ser mejorada mediante esfuerzos coordinados
de gobiernos, agentes económicos y sociedad civil.

CAPITULO IV

A. La Delincuencia Económica y Narcotráfico

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 B. Que son delitos financieros
Los delitos financieros, incluyendo cheques y depósitos fraudulentos son uno de
los más grandes retos que encaran hoy en día las instituciones de negocios y
financieras. Los delincuentes financieros profesionales han venido
incrementando su habilidad y sofisticación, gracias a los avances en
la tecnología disponible, tales como las computadoras personales, scanners y
fotocopiadoras de color.

Se ha estimado que las pérdidas anuales debido a depósitos y cheques

fraudulentos montan miles de millones de dólares. Las pérdidas continúan
creciendo constantemente a medida que los delincuentes continúan buscando
formas de vida mediante la comisión de fraudes.

Para el consumidor, la cantidad de ansiedad é inconveniencias causadas por la

necesidad de resolver problemas con contadores, comerciantes locales así
como posibles repercusiones a los burós de crédito, pueden ser considerables.
Estos delitos también afectan a los consumidores al incrementarse los
honorarios que tienen que pagar a los bancos debido a que los bancos tienen
que contratar especialistas sobre riesgos de identificación y
comprar software especializado para protegerse de futuras pérdidas.

Muchas falsificaciones se hacen a través de publicidad desde el escritorio y

copiando o duplicando un documento financiero verdadero, así como mediante
una alteración química, la cual consiste en quitar parte o toda la información y
manipulándola en beneficio del delincuente. Las víctimas incluyen a instituciones
financieras, negocios que aceptan y expiden cheques y a los consumidores.

En la mayoría de los casos, estos delitos son perpetrados mediante la

sustracción de un cheque en blanco de su casa o vehículo durante un robo,
buscando cheques cancelados o usados en la basura, sustrayendo del buzón de
correos el cheque que usted envía para pagar una cuenta estados bancarios
y tarjetas ATM que hayan expirado así como otros métodos de alta y baja
técnica para adquirir información de su cuenta bancaria.

13
 C. ¿Cuáles son los tipos comunes de delitos
económicos y financieros?
Los siguientes son delitos financieros cometidos típicamente contra los bancos
e instituciones financieras:

• Monopolio: Un monopolio existe cuando en la economía de mercado hay

un sólo vendedor o productor de un elemento que sirve para satisfacer las
necesidades de todo el sector, y puede surgir por distintas vías: la
asociación de varias empresas que quedan bajo el control de una misma
dirección (un trust); el pacto entre compañías de un mismo sector
económico para lograr la eliminación de los competidores (un cártel); el
tratado que otorga a ciertos vendedores el monopolio sobre un producto
o un sector (un asiento)

• Lavado de dinero: Es el dinero que se ha obtenido por actividades ilegales

y que necesita ser incorporado al sistema bancario de manera que pueda
ser movilizado eficientemente de un lugar a otro y guardado en forma
segura. Efectivo (dinero en efectivo, órdenes de pago, cheques de viajero,
etc.) Una variedad sin fin de esquemas se ha desarrollado con el propósito
de "estructurar" y "lavar" dinero en el proceso de convertir los fondos de
"sucios" a "limpios". El mayor riesgo para un banco está en el potencial
para la complicidad y violación de los requerimientos de la Ley del Secreto
Bancario.

• Agiotaje Contrabando: La conducta humana denominada contrabando se

inscribe en el marco del derecho penal económico. La economía de las
naciones necesita tener control sobre sus importaciones y exportaciones,
por cuanto hace a la vida de un país. De esa forma, se considera que
comete contrabando aquel que ejerce acciones u omisiones, mediante
una conducta ardidosa o engañosa, con el objeto de lograr que
determinada mercadería eluda el control del servicio aduanero.
• Informes y balances falsos: Es aquella información financiera que
conscientemente no se ajusta a la realidad económica de la empresa, ya

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 sea por exagerar o sobrevalorar los recursos o subvaluar las deudas y de
más obligaciones, por adulterar cualquier partida con el fin de evadir
impuestos, aparentar una solvencia de la cual carece, o bien deslumbrar
a posibles inversionistas.
• Delitos con cheques: Kiting: Este tipo de fraude con cheques utiliza una
combinación del tiempo entre el depósito de un cheque y su presentación
para su pago por el banco y la buena voluntad del banco receptor para
anticipar los fondos contra el balance no cobrado. En muchos esquemas
de kiting, varias cuentas son manipuladas cuidadosamente en diferentes
bancos para hacer aparecer que el comportamiento de la cuenta es
predecible y de bajo riesgo por lo que tienta al banco a anticipar los retiros
contra fondos aún no cobrados. Dado que muchas de las cuentas de
negocios honestos operan con balances de cuentas al descubierto o
escasos, con frecuencia es difícil detectar el verdadero esquema del
kiting. Al dejarlos pasar sin detectarlos, los kitings pueden acarrear
importantes pérdidas a los bancos.
• Falsificación: Para un negocio, la falsificación típicamente tiene lugar
cuando un empleado expide un cheque sin la adecuada autorización. Los
delincuentes roban un cheque, lo endosan y lo presentan para su pago en
una compra local o en el banco en la ventanilla del cajero, utilizando
probablemente una falsa identificación personal. La falsificación también
puede significar la fabricación completa de un cheque utilizando equipo
de impresión de escritorio actualmente disponible, consistente en una
computadora personal, scanner, software sofisticado y una impresora
láser de alto grado o simplemente duplicando un cheque con
fotocopiadoras de color avanzadas.
• Alteración: La alteración principalmente se refiere a la utilización de
químicos y solventes tales como acetona, líquido de frenos y removedor
de manchas o modificando la escritura a mano y la información del
cheque. Cuando esto se realiza en lugares específicos en el cheque tales
como el nombre del beneficiario o la cantidad, se llama alteración de un
lugar, cuando se intenta borrar la información de la totalidad del cheque,
se llama "lavado del cheque".

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• Robo de cheques: Una manera de atacar la cuenta de cheques de otra
persona es robar, o de alguna otra manera apropiarse indebidamente del
cheque correspondiente a la cuenta. Esto puede ocurrir mediante la
búsqueda de cheques en el correo, o mediante la infiltración en una casa
o negocio, en el lugar en donde se guardan los cheques. A veces, unos
cuantos cheques son utilizados como base de la falsificación. Sin métodos
de detección apropiados, los cheques pasan sin ser descubiertos hasta
que él cuenta habiente lo advierte al revisar su estado de cuenta al final
del mes.
• Colgado de Papeles: Este problema principalmente tiene que ver con las
personas que intencionalmente emiten cheques contra cuentas que ya
están cerradas (propias o de otros).
• Fraudes con Cuentas Nuevas: Las cuentas de cheques se abren
fácilmente debido a que la mayoría de los bancos están ansiosos de tener
más clientes. La facilidad con la que los documentos de identidad pueden
ser falsificados, las limitaciones impuestas por las disposiciones de la Ley
de Privacía y el costo de investigar los antecedentes o la confiabilidad de
los cheques contribuyen a facilitar que se lleven a cabo las fraudes con
cuentas nuevas. Una vez que una nueva cuenta es abierta y se establece
un bajo perfil de riesgo de esta actividad, el delincuente defraudador
puede llevar a cabo una amplia variedad de diferentes esquemas de
fraudes.
• Infracciones aduaneras: Se consideran a los hechos, actos u omisiones
que reprime por infringir las disposiciones de la legislación aduanera y a
los que se aplicarán a los supuestos que el Código Aduanero reprime con
multas automáticas
• Beneficios fiscales indebidos: El delito contra la Hacienda Pública es un
delito de resultado, que se comete mediante la realización de una acción
o de una omisión para la obtención de un resultado concreto que
determina un perjuicio económico para la Hacienda Pública cuando
alcance la cantidad fijada en la norma penal
• Obtención fraudulenta de subvenciones: Obtención ilícita de
subvenciones o ayudas de cualquier Administración Pública, falseando
las condiciones.

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• Evasión impositiva: conocida también como fraude fiscal, es la actividad
ilícita en la que incurren personas o empresas cuando ocultan bienes o
ingresos a las autoridades tributarias, o sobrevaloran los conceptos
deducibles, con el fin de pagar menos impuestos de los que legalmente
les corresponden.
• Sabotaje económico: Intento de forzar, una situación de inestabilidad,
presionar en la toma de una decisión o medida política o económica, o
causar una repercusión social importante.
• Fraude en el comercio exterior: Éste corresponde a un conjunto de
prácticas que llevan al engaño intencional para obtener una ventaja, evitar
una obligación, o causar pérdidas a una persona o empresa en los
procesos de exportación e importación de mercancías.
• Vaciamiento de empresas y bancos: Vaciamiento derivado de afectar el
normal desenvolvimiento de una empresa y Vaciamiento derivado de
disminuir el valor de materias primas, productos y bienes de capital.
• Subversión económica
• Administración fraudulenta: Delito consistente en abusar de la confianza
depositada particularmente, para apropiarse de productos de los bienes o
éstos mismos, utilizarlos contra el interés de los propietarios o
interesados, exagerando los gastos, simulándolos, usando cosas que no
deba hacerse, obteniendo prestaciones personales de quienes no las
deban, negándose a rendir cuentas u ofreciendo liquidaciones inexactas.
• Quiebra fraudulenta: La quiebra fraudulenta es una figura en la que
pueden incurrir algunas empresas cuando simulan una situación de
insolvencia o de crisis.
• Fraude de la bolsa de valores: Consisten en las prácticas engañosas
usadas para convencer a la persona de que invierta dinero. Los fraudes
pueden ser con valores de la bolsa, bonos, notas, productos básicos,
monedas o incluso hasta bienes raíces. El embaucador puede dar
información incierta o errada acerca de inversiones reales o inventar una
oportunidad falsa.
• Persecución sindical: Despedir a un trabajador o perjudicarlo en cualquier
otra forma a causa de su afiliación sindical o de su participación en

17
 actividades sindicales, fuera de las horas de trabajo o, con el
consentimiento del empleador, durante las horas de trabajo.
• Fraude electoral: El fraude electoral es la intervención ilícita de un
proceso electoral con el propósito de impedir, anular o modificar los
resultados reales ya sea aumentando la cantidad de votos del candidato
favorecido, disminuyendo las de los candidatos rivales, o ambas
• Malversación: Cualquiera que tenga un fácil acceso a las cuentas
financieras tiene el potencial para llevar a cabo la malversación. Las
cuentas del banco ó la cuenta de los clientes del banco pueden ser
atacadas. Los métodos usados para el mal.

En Panamá en la actualidad existe un proyecto de ley sobre delitos financieros,

siendo esto no es la solución definitiva a los problemas que presentan los delitos
económicos, pero es un primer paso necesario e importante en la única dirección
correcta. Sin él. Mantendríamos el statu quo que equivale equivale -para
muchos- a impunidad para los delincuentes de cuello blanco, con la injusticia y
pérdida de confianza en el sistema que ello conlleva.

D. Narcotráfico
El narcotráfico es la producción y comercio de drogas ilegales. En tanto y en
cuanto una droga es una sustancia que modifica una o varias de las funciones
del organismo, un gran número de ellas sólo pueden ser indicadas por
profesionales de la salud, que conocen sus alcances y pueden utilizarlas para
curar. En el caso de las drogas prohibidas por la ley, su uso terapéutico es nulo
o pueden acarrear más consecuencias negativas que positivas.

No obstante, sobre el carácter pernicioso de las drogas ilegales, en los diversos

países hay voces a favor de la despenalización de algunas de ellas. El
argumento esgrimido en este caso es que la prohibición solo aumenta el valor
de los estupefacientes, tornando el tráfico de éstos en un negocio que se caería
con la legalidad. Por su parte, los detractores de esta posición arguyen que
las implicancias negativas para la salud de aquellos que consuman sustancias
prohibidas serían tomadas a la ligera si la ley se mantuviera al margen.

18
 E. Casos de Narcotráficos en Panamá
Panamá tiene presencia de pandillas desde la década de 1980, aunque no de la
magnitud de otros países de la región. Por mucho tiempo, estos grupos se
dedicaron mayormente a delitos menores, pero más adelante comenzaron a
aumentar de tamaña y organizarse más y participar en narcotráfico, extorsión,
trata de personas, lavado de dinero y secuestro.

Actualmente se cree que dos grupos rivales formados de la asociación de varias

pandillas callejeras —“Bagdad” y “Calor Calor”— son los más poderosos del
país.

Recientemente, las pandillas panameñas han comenzado a crear sofisticadas

estructuras conocidas como “oficinas de cobro”, que trabajan directamente con
narcotraficantes transnacionales.

Diferentes organizaciones criminales transnacionales —especialmente

organizaciones con base en Colombia y México— usa a Panamá para el tráfico
de drogas, escapar de la presión en sus países de origen y hacer sus negocios.

El Frente 57 de las Fuerzas Armadas Revolucionarias de Colombia (FARC) ha

sido un actor clave en el tráfico de drogas que pasan de Colombia a Panamá a
través del Tapón del Darién en cooperación con otros grupos internacionales.

También se sabe que grupos neo paramilitares colombianos, conocidos como

BACRIM, operan a lo largo de la frontera con Panamá. Los grupos criminales
colombianos también pueden estar implicados en una industria de minería
ilegal emergente en Panamá.

En 2013, Panamá identificó al menos cuatro organizaciones criminales

mexicanas que operaban en sus fronteras: el cartel de Sinaloa, los Zetas, la
Organización Beltrán Leyva (BLO) y el cartel de Juárez. Sin embargo, la
evidencia indica que puede haber más grupos mexicanos activos en el país.

En Panamá también operan redes de trata de personas. La mayor parte de la

trata de personas hacia, desde y por medio de Panamá tiene relación con la
industria sexual, pero el trabajo forzado también es un problema.

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Grupos criminales conocidos como “tumbadores” se especializan en el robo de
drogas de otros grupos criminales, en ocasiones con la colaboración de
organismos de seguridad.

CAPITULO V

A. Las Investigaciones Patrimoniales

Tienen por objeto principal la averiguación de los bienes y derechos de los que
es titular una persona física o jurídica. Estas investigaciones suponen además
de la identificación de todos los elementos que integran un patrimonio, un análisis
exhaustivo de su proceso de formación en el tiempo.
A pesar de que resulta imprescindible, sobre todo cuando se están investigando
organizaciones criminales, la realización simultánea de esta labor, hasta no hace
mucho tiempo constituía una función marginada en el ámbito policial y que se
considera imprescindible para identificar bienes de procedencia ilícita y proceder
a su intervención judicial.

A qué investigaciones debemos dirigir esta labor?

Las investigaciones patrimoniales se deben realizar en todos aquellos casos en
los que se investiguen organizaciones criminales y todas aquellas tramas
económicas difíciles de desentrañar. Resulta imprescindible en aquellas
diligencias relacionadas con la delincuencia económica en donde el entramado
delictivo desarrollado por sus autores se debe analizar todo el entorno que lo
configura con la finalidad de identificar todas las personas físicas y jurídicas
que aparecen implicadas y el patrimonio oculto.

¿Por qué se inician las investigaciones patrimoniales?

Se pueden originar con diferentes finalidades:
1.- Requerimiento de la Autoridad Judicial o Ministerio Fiscal.

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2.- Identificación y localización del producto del delito.
3.- Investigación de delitos económicos y relacionados con la corrupción.
4.- Investigación de tramas de delincuencia organizada.
5.- Investigación de grupos terroristas.

Características

➢ Este tipo de investigación se plantea desde un punto de vista retrospectivo

ya que resulta imposible establecer relaciones entre los bienes y personas
que se materializan en el futuro, respecto de ellas podríamos fijar
determinados grados de probabilidad en cuanto sus posibilidades de
producción, pero no podríamos establecer la efectividad de las mismas.
➢ Son investigaciones de tipo cualitativas, dado que se basan
específicamente en un caso particular de análisis, en el cual se indaga a
fondo los antecedentes que permiten establecer o desvirtuar la relación
entre personas y bienes o derechos.
➢ Tienen un carácter altamente documental y resulta frecuente utilización
de principios o reglas de análisis heurístico.

Efectos

✓ Es una herramienta de trabajo y técnica de investigación.

✓ Permite orientar la Investigación y posterior acusación.
✓ Nos entrega un registro histórico de determinados eventos, es un proceso
eminentemente documental.
✓ Planificar el trabajo sobre todo respecto de actuaciones en terreno e
interrogatorios.
✓ Permite un adecuado control de gestión de las actuaciones o solicitudes
que se efectúan.
✓ Es un trabajo que requiere perseverancia y constancia.
✓

B. ¿Cómo se inicia la Investigación?

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1. Fijación del Objeto
• Persona Natural:
✓ Determina si se abordará su grupo familiar directo.
✓ Hasta qué grado de parentesco, en la mayoría de los modelos se
incluye hasta el cuarto.
• Persona Jurídica:
✓ Es sólo una indagación de la persona jurídica o de los socios que
la componen
✓ Efecto expansivo (sociedades constituidas por otras sociedades).
• Bienes:
✓ Se requiere un análisis de los dueños actuales o uno histórico
✓ Se requiere determinar un titular real que es distinto a quien figura
como dueño de los bienes.

2. Fijación de un período de tiempo

• Bienes Previos:
✓ Permite fijar determinados momentos en los cuales se produjo
un incremento u operación injustificada.
✓ En algunos casos igual se realiza una indagación previa para
asegurar el pago de los impuestos y multas.

3. Identificación y recopilación de antecedentes

• Documentación incautada:
✓ Se ha podido advertir que muchos antecedentes sólo pueden
ser obtenidos dentro de la documentación incautada,
principalmente, aquellos referidos a poderes, mandatos,
contratos y escrituras privadas, de las cuales no queda
registro en las respectivas notarias.
✓ Asimismo, han sido relevantes los talonarios de cheques en
los cuales se efectúan anotaciones respecto de
determinadas personas.

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 ✓ Recomendaciones: Individualización de los documentos,
Definir la forma de estructurar la información.

4. Indagación en diversas fuentes de información

• Filtrar:
✓ Identificación de las fuentes de información relevantes.
✓ Selección de los antecedentes que se solicitarán.
✓ Recopilación de los antecedentes.

5. Análisis de la información:
• Informe:
✓ Cada una de las conclusiones debe señalar los documentos
que se tuvieron en consideración para arribar a ella.
✓ Las conclusiones se pueden estructurar respecto de bienes
o personas.
✓ Se debe recalcar que estas son conclusiones preliminares
ya que se han obtenido de un análisis meramente
documental.

C. Caso en la Actualidad, Investigaciones

Patrimoniales
En el 2018, se da el caso el cual se le determina Cinco procesos enfrenta el
exministro de Desarrollo Social (Mides) Guillermo Ferrufino por los posibles
delitos de enriquecimiento injustificado, corrupción de funcionarios públicos y
blanqueo de capitales. Al mismo se le abre caso de Investigación Patrimoniales.

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 Conclusión

El delito financiero se comete en un entorno profesional o comercial con el

objetivo de ganar dinero, no son violentos, pero ocasionan pérdidas a
compañías, inversores y empleados. Los delitos financieros, incluyendo cheques
y depósitos fraudulentos son uno de los más grandes retos que encaran hoy en
día las instituciones de negocios y financieras. Las víctimas incluyen a
instituciones financieras, negocios que aceptan y expiden cheques y a los
consumidores.

En Panamá contamos que, de los pocos estudios encontrados sobre el tema, se

deduce una práctica frecuente, que alcanza a toda la administración pública y a
los empresarios ligados al Gobierno de turno, todo lo cual ha contribuido
notablemente a que la población la vislumbre con un mal inevitable, haciendo
perder la confianza en las instituciones por parte de un gran sector de nuestra
población.

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 Bibliografía
http://www.oas.org/juridico/pdfs/mesicic5_pan_res_ane_act_corr_2.pdf

http://archivo.abc.com.py/2007-02-25/articulos/313077/delitos-economicos

http://www.delitoseconomicos.es/Definicion-de-los-delitos-economicos-por-la-
ONU/2

http://www.oas.org/juridico/spanish/mesicic2_pan_anexo_26_sp.pdf

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