UNIVERSIDAD DEL DESARROLLO

PROFESIONAL

Nombre del alumno

Diego Armando Espinosa Lastra

Carrera
Licenciatura en Administración de Empresas

Materia
Presupuestos

Actividad
Investigación - Importancia del Flujo de
efectivo

Docente
María Gabriela Leyva Acuña

Cd. del Carmen, Campeche a 13 de septiembre del

2022
Introducción

¿Sabes qué es el flujo de efectivo y cómo puede influir en los negocios? Para todas las
empresas es esencial mantener una buena salud financiera y, por sobre todo, la liquidez.
De esta manera, pueden garantizar su operatividad, cumplir todas sus obligaciones y
mantenerse a flote para lograr un crecimiento continuo a lo largo del tiempo.
El efectivo es un elemento fundamental, cuya administración puede hacer una gran
diferencia, ya sea para potenciar el crecimiento de una organización o sus planes de
expansión en el mercado.
A continuación, explicaremos qué es el flujo de efectivo y su importancia para las empresas.
¿Qué es el flujo de efectivo?

Es el movimiento de dinero que tiene una empresa en un periodo de tiempo determinado

que permite observar cuáles han sido las entradas y salidas de efectivo a raíz de sus
transacciones.
Las entradas son todas aquellas operaciones correspondientes a ventas, intereses,
arriendos y cobros de deudas, entre otras. Por su parte, las salidas están relacionadas con
el gasto de nómina, pago de impuestos y compra de mercadería.
Gracias al correcto registro de ambas, se puede conocer cuál es realmente la liquidez de la
empresa y su capacidad de pago frente a las obligaciones que debe asumir.
Si el flujo de efectivo es positivo, significa que la organización tiene una buena salud
financiera y, en consecuencia, el efectivo que entra es más que el que sale.
Ahora bien, si el flujo es negativo, entonces se debe poner mucha atención a este escenario.
Tener un flujo de efectivo negativo puede traer grandes consecuencias, como insolvencia
económica o cierre del negocio, al ser incapaz de cumplir con los compromisos necesarios
para su operatividad debido a que la salida de efectivo es mayor que la entrada de este.

¿Cuál es la importancia del flujo de efectivo?

El flujo de efectivo es uno de los pilares en la administración de cualquier empresa, debido

a que representa las entradas y salidas de efectivo, producto de la operación diaria de una
compañía, por ello es importante lograr un buen control en su manejo y evitar posibles
errores.
El flujo de efectivo puede ayudar al crecimiento de tu empresa y, por consiguiente, asegurar
su continuidad en el tiempo, estos son algunos de los factores más importantes en cuanto
a flujo de efectivo nos referimos:

Ayuda en la toma de decisiones

Definir la liquidez de la empresa te permitirá obtener información relevante para tomar

decisiones relacionadas con:
• Necesidad de financiamiento
• Compra de mercadería
• Nuevas inversiones
• Pago de deudas a tiempo o solicitud de extensión de los plazos de pago
• Evaluación de plazos de créditos otorgados a clientes
 Previene eventuales riesgos

Al llevar un flujo de efectivo es más fácil anticiparse a situaciones que posteriormente

pueden ser irreversibles, por ejemplo, una quiebra. De observar una variación negativa en
el mismo, existe la posibilidad de tomar acción frente a las circunstancias para cambiarlas.
Además, es posible realizar un flujo de efectivo en el tiempo, es decir, realizar estimaciones
para futuros meses con el objetivo de visualizar cómo podría ser su resultado con base en
datos históricos de la empresa y, de esta manera, prevenir riesgos a tiempo.

Indica la rentabilidad del negocio

El flujo de efectivo te permitirá saber en parte cómo va tu negocio, si es rentable y si

realmente es capaz de mantener su operatividad.
Por ello, es esencial llevar a cabo constantemente este estado financiero, ya que indica el
estado de la liquidez de la empresa y su capacidad para cumplir con todas sus obligaciones.
Además, gracias al avance de la tecnología hoy existen software contables que ayudan a
llevar un mejor control de flujo efectivo, los cuales agrupan todos los datos necesarios y
disminuyen los errores en la realización del mismo.

Ejemplo de flujo de efectivo

¿Cómo se calcula?
Para calcular el estado de flujos de efectivo necesitamos dos balances consecutivos. Por
ejemplo, si queremos calcular el estado de flujo de efectivo del año N, necesitaremos el
balance de ese año y el del año N-1.
En la columna de diferencia, un signo positivo supone una entrada de efectivo y un signo
negativo una salida de efectivo. Por esa razón, un incremento de activos, que implica un
pago, supone una disminución del efectivo.
La razón por la cual se suma la amortización al resultado es porque es un apunte contable
que no implica una salida de caja y lo que se pretende reflejar es el movimiento de efectivo,
no los resultados contables.

El estado de flujos de efectivo sería así:

Conclusión

Podemos concluir este tema en el completo entendido que el flujo de efectivo es una
herramienta sumamente importante para cualquier organización o empresa pues con ella
podemos controlar tanto los ingresos como los egresos expuestos de manera clara que nos
permiten reaccionar a tiempo en caso de alguna situación negativa.
Otro punto muy fuerte en este tema es toda la información que nos presenta, pues nos
ayuda con la toma de decisiones; situaciones muy importantes al momento de realizar
alguna invención o compra, pues toda esta información nos auxilia para saber si es el
momento adecuado para un gasto de este tipo o nos ayuda en tener alguna proyección en
cuanto tiempo es oportuno estos movimientos financieros.
Finalmente, el flujo de efectivo está completamente vinculado con la rentabilidad del
negocio, principalmente porque marca la pauta para poder enfrentar contingencias no
previstas y tener dinero disponible para las inversiones que pudieran presentarse.

Bibliografía

Romina Maejo, 2020

https://blog.nubox.com/empresas/que-es-el-flujo-de-efectivo

Julia Josefina Ontiveros Ancona, agosto 2015

https://www.eleconomista.com.mx/opinion/La-importancia-del-flujo-de-efectivo-
20150817-0012.html

Gerencie.com, 2022
https://www.gerencie.com/estado-de-flujos-de-efectivo.html