Curso de Nivelación de Carrera 2022-1

Desafío # 3 Grupo
Asignatura/Módulo: Contabilidad Básica
Unidad Modular 3: Registros contables
Paralelo - Carrera: Autores:

Relación del uso del documento fuente y partida doble para el registro de transacciones.

Con la información trabajada en el Desafío 1 (Estado de Situación Inicial) y en el Desafío 2 (Transacciones

comerciales) realice el registro y genere los siguiente:

* Estado de Situación Inicial (corregido)

* Libro Diario
* Libro Mayor
* Balance de Comprobación

Indicaciones:
* El primer asiento que se registra en el Libro Diario es el Estado de Situación Inicial
* Los valores de lo que se recibe se registran en el DEBE, los valores de lo que se entrega se
registra en el HABER.
* En el comentario se ubican datos que no son fáciles de recordar a simple vista como: nro. de
comprobantes, forma de pago, nombre del proveedor, etc.
* Se realiza una mayorización (T) por cada cuenta.
* El número de cuentas que se reflejan en el Balance de Comprobación es igual al número de
T que se han realizado en la mayorización.

Entrega:
* Al guardar como PDF el archivo deberá dar clic en Opciones y elegir "Todo el Libro" de esta
manera todo lo que se muestra en el excel se incluirá en el archivo.
DESAFÍO 3 - CONTABILIDAD BÁSICA PARALELO - CARRERA:
FECHA:

EMPRESA “Nivelación Contable” S.A.

ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
(INICIAL)
Periodo: AL 01 DE FEBRERODE 2022
Expresado en dólares americanos

ACTIVOS PASIVOS Y PATRIMONIOS

ACTIVOS CORRIENTES PASIVOS
CAJA $ 37 525,00 PASIVOS CORRIENTES
MERCADERIA
GERENTE $ 4.250.00
CONTADOR

PASIVOS CORRIENTES TOTAL -

PASIVOS NO CORRIENTES
DOCUMENTOS POR COBRAR $ 130.000,00

ACTIVOS CORRIENTES TOTAL $41.775,00 PASIVOS NO CORRIENTES TOTAL

ACTIVOS NO CORRIENTES PASIVOS TOTALES $130.000,00

TERRENO $150.000,00 PATRIMONIOS

VEHICULO $ 17 850,00 CAPITAL 79.625,00
 AUTOR:
DESAFÍO 3 - CONTABILIDAD BÁSICA
PARALELO - CARRERA:
FECHA:
EMPRESA “Nivelación Contable” S.A.
DIARIO GENERAL
Del 01 al 28 DE FEBRERO
Expresado en dólares americanos
FOLIO 1
FECH CÓDIGO DETALL PARCIA DEBE HABER
A E L
01/02/2022 1
1101-01 CAJA 37.525,00
1109-01 MERCADERIA 4.250,00
1204 - VEHICULO 17.850,00
1202 TERRENO 150.000,00
2106-01 DOCUMENTO POR COBRAR 130.000,00
2301 - CAPITAL 79.625,00
R/ por estado de situación Inicial
07/02/2022 2
1109-01 MERCADERIA 900,00 18.000,00
1010501 IVA POR COMPRA 2.160,00
1101-01 CAJA 13.104,00
2105 CUENTAS POR PAGAR 7.056,00
R/ compra de 10 neveras marca INDURAMA con factura número 001-001-000067845, a Margarita
Ramírez, con RUC 1312347617001, pagando el 65% con un cheque N°001 y la diferencia a 30 días plazo.
09/02/2022 3
1109-01 MERCADERIA 750,00 5940,00
1010501 IVA POR COMPRA 810,00
1101-01 CAJA 6750,00
R/ Compra de 9 cocinas marca MABE, con factura número 001-001-0000678347, a Malena Pérez, con
RUC 1312343987001 mediante pago en efectivo.
10/02/2022 4
1103- 01 BANCO 35.050,00
4101 VENTA 7010,00 29.450,00
2.1.5.4. IVA 19.01% 5.600,00
R/ Venta de 5 motocicletas marca HONDA con factura 001-001-00000001 a la empresa Motors S.A. nos
cancelan mediante un cheque N°035.
14/02/2022 5
419001 SERVICIOS BASICOS 180,00
1103- 01 BANCO 180,00
R/ Cancelamos la factura número 001-003-00346081 de agua potable a EPAM y la factura número 001-
003-7654391 de CNEL EP mediante una transferencia bancaria.
TOTALE 271.765,00 271.765,00
S
DESAFÍO 3 - CONTABILIDAD BÁSICA AUTOR:
PARALELO - CARRERA:
FECHA:
EMPRESA “Nivelación Contable” S.A
LIBRO MAYOR
AL 28 de febrero del 2022
Expresado en dólares americanos

CAJA MERCADERIA VEHICULO

DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
37.525,00 13.104,00 4.250,00 17.850,00
TERRENO 6.750,00 DOCUMENTOS POR PAGAR
18.000,00 CAPITAL
DEBE HABER DEBE5.940,00 HABER DEBE HABER
150.000,00 130.000,00 79.625,00

37.250,00 19.854,00 28.190,00 17.850,00

150.000,00 130.000,00 79.625,00

IVA POR COMPRA CUENTA POR PAGAR BANCO

DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
2160,00 7.056,00 35.050,00 180,00
810,00

2.970,00 7.056,00 35.050,00 180,00

VENTA IVA PAGADO SERVICIOS BASICOS

DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
29450,00 5.600,00 180,00

29450,00 5.600,00 180,00

DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER