Curso de Nivelación de Carrera 2023-2

TALLER # 4 Grupo D
Asignatura/Módulo: Contabilidad
Unidad Modular 4: CICLO CONTABLE
Paralelo - Carrera: A74
ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS

NOMBRES Y APELLIDOS DE CADA INTEGRANTE

OBSERVACIÓN DE PARTICIPACIÓN
DEL GRUPO
Nombre del estudiante Si participó o No participó en la actividad
PORTILLA GUAMAN BRIGITTE PATRICIA Si participó
RAMOS SANCHEZ CRISTINA LISSETH Si participó
RODRIGUEZ GONZALEZ TANIA ALEXANDRA Si participó
ROLDAN CHICA LIZ ANTHONELLA Si participó
ZAMBRANO YASACAMA EMELY PAULINA Si participó
Relación del uso del documento fuente y partida doble para el registro de transacciones.

Con la información trabajada (Estado de Situación Inicial) y (Transacciones

comerciales) realice el registro y genere los siguiente:

* Estado de Situación Inicial (corregido)

* Libro Diario
* Libro Mayor
* Balance de Comprobación

Indicaciones:
* El primer asiento que se registra en el Libro Diario es el Estado de Situación Inicial
* Los valores de lo que se recibe se registran en el DEBE, los valores de lo que se entrega se
registra en el HABER.
* En el comentario se ubican datos que no son fáciles de recordar a simple vista como: nro. de
comprobantes, forma de pago, nombre del proveedor, etc.
* Se realiza una mayorización (T) por cada cuenta.
* El número de cuentas que se reflejan en el Balance de Comprobación es igual al número de
T que se han realizado en la mayorización.

Entrega:
* Al guardar como PDF el archivo deberá dar clic en Opciones y elegir "Todo el Libro" de esta
manera todo lo que se muestra en el excel se incluirá en el archivo.
La empresa “GEBESA” S.A. dedicada a la venta de muebles y equipos de oficina
empresariales, inicia sus actividades el 30 de enero del 2023 con los siguientes datos:

APERTURA
• Existen 3 socios que sus aportaciones las realizaron de la siguiente manera:
⎯ Socio 1: Dinero en efectivo por $ 31.800,00
⎯ Socio 2: Artículos disponibles para la venta valorados en $ 3.150,00
⎯ Socio 3: 8 Escritorios con su silla gerencial, para uso de la empresa valorados en $ 4.472,00

Se adquirió un Edificio para que funcione la empresa, que estaba valorado en $ 40.000,00 se pagó el 50%
con el efectivo del socio 1 y por la diferencia se firma un documento pagadero a 30 días plazo.

TRANSACCIONES
La empresa “GEBESA” S.A. dedicada a la venta de muebles y equipos de oficina empresariales,
contribuyente especial con RUC#1313456782001, inicia sus operaciones el 30 de enero del 2023 según los
datos registrados en el Trabajo Sincrónico 1, la empresa tiene el número de RUC 1391111111001
contribuyente especial. A continuación, se muestran las transacciones que continuó efectuando:

06 de febrero. Se venden 20 escritorio con su silla a un precio de venta neto de US$ 120,00 cada uno (más
IVA) mediante Factura Nro. 001-001-000000001 al cliente Juan Torres con Cédula 1302223333, nos
cancela el 50% mediante Cheque N° 205 del Banco del Pichincha y la diferencia a crédito personal.

08 de febrero. Se compran 15 teléfonos por un valor total US$ 180,00 (incluye IVA) cada uno mediante Factura
Nro. 015-003-000002013 al proveedor “COMPU STORE” Contribuyente especial, con RUC 1394443444001,
cancelamos el 50% en cheque y por la diferencia a firmamos un documento a 30 días. El comprobante de retención
en el 001-001-000000002.

15 de febrero. Se cancela la factura N°033-002-001525324 por energía eléctrica a CNEL EP, por un valor
de US$ 230,00 mediante dinero en efectivo.
 GRUPO: D
DESAFÍO 3 - CONTABILIDAD BÁSICA PARALELO - CARRERA: A74
FECHA: 17/1/2024

"GEBESA" S.A.
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA (INICIAL)
Periodo: DEL 30 DE ENERO DE 2023
Expresado en dólares americanos

1 ACTIVOS PASIVOS Y PATRIMONIOS

ACTIVO CORRIENTE 2 PASIVOS
ACTIVOS DISPONIBLES PASIVOS CORRIENTES
CAJA $ 15.900,00 DOCUMENTOS POR PAGAR $ 24.100,00
ACTIVOS REALIZABLES
INVENTARIO DE MERCADERÍA $ 3.150,00

PASIVOS CORRIENTES TOTAL $ 24.100,00

PASIVOS NO CORRIENTES

ACTIVOS CORRIENTES TOTAL $ 19.050,00 PASIVOS NO CORRIENTES TOTAL $ -

ACTIVOS NO CORRIENTES PASIVOS TOTALES $ 24.100,00
ACTIVOS FIJOS 3 PATRIMONIOS
MUEBLES DE OFICINA $ 4.472,00 CAPITAL $ 39.422,00
EDIFICIO $ 40.000,00

ACTIVOS NO CORRIENTES TOTAL $ 44.472,00 PATRIMONIOS TOTALES $ 39.422,00

ACTIVOS TOTALES $ 63.522,00 PASIVOS Y PATRIMONIOS TOTAL $ 63.522,00

GERENTE CONTADOR
 AUTOR: GRUPO N°6
DESAFÍO 3 - CONTABILIDAD BÁSICA
PARALELO - CARRERA: A74 - Administración de Empresas
FECHA: 17/1/2024
"GEBESA" S.A.
DIARIO GENERAL
Del 30 DE ENERO AL 15 DE FEBRERO DEL 2023
Expresado en dólares americanos
FOLIO 1
FECHA CÓDIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABER
30/1/2023 1
1.1.1.01. CAJA $ 15.900,00
1.1.4.02. INVENTARIO DE MERCADERÍA $ 3.150,00
1.2.1.04. MUEBLES DE OFICINA $ 4.472,00
1.2.1.02. EDIFICIO $ 40.000,00
2.1.1.02. DOCUMENTOS POR PAGAR $ 24.100,00
3.1. CAPITAL SOCIAL $ 39.422,00
SOCIO 1 $ 15.900,00
SOCIO 2 $ 3.150,00
SOCIO 3 $ 4.472,00
R Asiento de apertura (ESI) Aporte de los socios de la empresa "GEBESA" S.A.
6/2/2023 2
1.1.1.03. BANCOS $ 1.344,00
1.1.3.01. CUENTAS POR COBRAR $ 1.344,00
4.1.1.01. VENTAS $ 2.400,00
2.1.3.05. IVA COBRADO (EN VENTAS) $ 288,00
R Por venta de mercadería según factura N° 001-001-000000001
8/2/2023 3
5.1.1.01. COMPRA $ 2.410,71
1.1.3.07. IVA PAGADO (EN COMPRAS) $ 289,29
1.1.1.03. BANCOS $ 1.314,44
2.1.1.02. DOCUMENTOS POR PAGAR $ 1.314,44
2.1.3.07. RET. FTE. IR POR PAGAR $ 42,19
2.1.3.06.01. RET. FTE IVA POR PAGAR 10% $ 28,93
R Por compra de mercadería al proveedor "COMPU STORE" según factura N° 015-003-
000002013
15/2/2023 4
6.1.1.03. SERVICIOS BÁSICOS $ 230,00
1.1.1.01. CAJA $ 230,00
R Por pago de servicios básicos a CNEL EP según factura N° 033-002-001525324

69.140,00 69.140,00
DESAFÍO 3 - CONTABILIDAD BÁSICA AUTOR: GRUPO N°6
PARALELO - CARRERA: A74 - Administración de Empresas
FECHA: 17/1/2024
GEBESA S.A.
LIBRO MAYOR
Del 30 de enero al 15 de febrero del 2023
Expresado en dólares americanos

CAJA INVENTARIO DE MERCADERÍAS MUEBLES DE OFICINA

DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
1 $ 15.900,00 $ 230,00 4 1 $3.150,00 1 $4.472,00

$ 15.900,00 $ 230,00 $ 3.150,00 $ - $ 4.472,00 -

EDIFICIO DOCUMENTOS POR PAGAR CAPITAL SOCIAL

DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
1 $40.000 $ 24.100,00 1 $ 39.422,00 1
$ 1.314,44 3

$ 40.000,00 $ - $ - $ 25.414,44 $ - $ 39.422,00

BANCOS CUENTAS POR COBRAR VENTAS

DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
2 $ 1.344,00 $ 1.314,44 3 2 $ 1.344,00 $2.400,00 2

$ 1.344,00 $ 1.314,44 $ 1.344,00 $ - $ - $ 2.400,00

IVA COBRADO COMPRA IVA PAGADO

DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
$ 288,00 2 3 $ 2.410,71 3 $ 289,29

$ - $ 288,00 $ 2.410,71 $ - $ 289,29 $ -

RET. FTE. IR POR PAGAR RET. FTE. IVA POR PAGAR 10% SERVICIOS BÁSICOS
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
$ 42,19 3 $ 28,93 3 4 $ 230,00

$ - $ 42,19 $ - $ 28,93 $ 230,00 $ -

DESAFÍO 3 - CONTABILIDAD BÁSICA AUTOR: GRUPO N°6
PARALELO - CARRERA: A74 - Administración de Empresas
FECHA:

"GEBESA" S.A.
BALANCE DE COMPROBACIÓN DE SUMAS Y SALDOS
Periodo: Del 30 de enero al 15 de febrero del 2023
Expresado en dólares americanos

SUMAS SALDOS
N° CÓDIGO CUENTAS
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
1 1.1.1.01. CAJA $ 15.900,00 $ 230,00 $ 15.670,00
2 1.1.4.02. INVENTARIO DE MERCADERÍA $ 3.150,00 $ 3.150,00
3 1.2.1.04. MUEBLES DE OFICINA $ 4.472,00 $ 4.472,00
4 1.2.1.02. EDIFICIO $ 40.000,00 $ 40.000,00
5 2.1.1.02. DOCUMENTOS POR PAGAR $ 25.414,44 $ 25.414,44
6 3.1. CAPITAL SOCIAL $ 39.422,00 $ 39.422,00
7 1.1.1.03. BANCOS $ 1.344,00 $ 1.314,44 $ 29,56
8 1.1.3.01. CUENTAS POR COBRAR $ 1.344,00 $ 1.344,00
9 4.1.1.01. VENTAS $ 2.400,00 $ 2.400,00
10 2.1.3.05. IVA COBRADO $ 288,00 $ 288,00
11 5.1.1.01. COMPRAS $ 2.410,71 $ 2.410,71
12 1.1.3.07. IVA PAGADO $ 289,29 $ 289,29
13 2.1.3.07. RET. FTE. IR POR PAGAR $ 42,19 $ 42,19
15 2.1.3.06.01. RET. FTE. IVA POR PAGAR 10% $ 28,93 $ 28,93
16 6.1.1.03. SERVICIOS BASICOS $ 230,00 $ 230,00

TOTALES $ 69.140,00 $ 69.140,00 $ 67.595,56 $ 67.595,56

GERENTE CONTADOR
 EVIDENCIA

LINK:
https://uleam-
my.sharepoint.com/:x:/g/personal/e2350569378_dn_uleam_edu_ec/Ecn_K
mg6VBtBrX8oD91ICocB0wZvQU_ZVyZu71CbDEBqxg?e=uwTiqa