LAS ALMENDRAS SRL

Con fecha 02 de enero del 2021 se constituye la sociedad Las Almendras SRL dedicada a la publicidad, con la
suscripción de 200 participaciones a S/ 500.00 c/u, los socios pagan el 70% de sus participaciones que se
deposita en el BCP.
Socio: Paola Sánchez 120 participaciones
Socio: Jorge Rivera 80 participaciones
Operaciones de enero:
- El 02, se pagan con cheque los gastos de constitución por S/ 2,660 según F001-253 de la notaría
Izaguirre.

- El 02, compras del periodo, suministros del mes en S/ 49,000 incluido IGV. El 40% al contado y el
saldo al crédito. Además, se comprar muebles y enseres S/ 14,280 más IGV al contado. Según F001-
1235 y F001-332 de las empresas EL condado SAC y Mueblería el Rosal SRL.

- El 05, la empresa Las Almendras SRL realiza contratos consistentes en spots publicitarios en medios de
comunicación masiva, dicho servicios esta valorizado en S/ 155,000 incluido IGV. Según F001-2617 a
la empresa Publick 360, cobra el 80% al contado y el saldo a pagar en 30 días.

- El 10 los socios cancelan el saldo de sus participaciones, el 60% con mercancía y el saldo en efectivo.

- El 15 se provisiona y paga luz con efectivo: Luz y agua en S/ 150 y S/ 180 mensual, teléfono S/ 250
mensual de enero. Más IGV. Los servicios son para la prestación o producción del servicio

- El 30 se provisiona y paga con cheque planilla de sueldo por S/ 2,100 cada empleado, en total son 5
trabajadores, no hay renta de 5ta. 3 Trabajadores están en AFP Integra y dos decidieron la ONP. Los tres
primeros participan en la prestación del servicio y dos son personal administrativo.

- Al final del mes se paga tributos pendientes, contribuciones sociales con caja.

- Ajuste del periodo:

o Depreciación del activo fijo 10%, los activos actuales son utilizados en un 80% para la
prestación del servicio y el resto por el personal administrativo.
o Se consumen casi todos los suministros en la prestación del servicio dejando un saldo final del
S/ 4,000.

- La empresa está en el régimen Mype tributario.

Se solicita un corte y análisis para el primer mes:
a. Registrar las operaciones, (Elabore incluso los cierres con la cuenta 89 para que repase)
b. Elaborar EE. RR, determinar la utilidad del primer mes y elaborar el ESF del primer mes.