EXAMEN II UNIDAD CONCAR

La empresa Q VERDE SAC, identificada con RUC Nº 20608508211, realiza operaciones gravadas y no gravadas con
el Impuesto General a las Ventas. A continuación, se presentan las operaciones realizadas correspondientes al 2023:

ENERO:
02.01. Inicia sus operaciones con los siguiente (Capital suscrito, pagado y registrado)
Moneda Nacional 45,000.00 (en cuenta en el BBVA)
Mercaderías 65,000.00
Vehículo 55,000.00
Capital 165,0000.00
03.01 Se compró mercaderías por S/ 28,000.00 más IGV, pagándose en su totalidad con cuenta del
banco BBVA a la empresa ARBOL VERDE SAC, con RUC 20489726085, según F003-6076.
05.01 Se vende mercaderías por S/. 50,000.00 más IGV, nos cancelan con deposito en cuenta, al cliente
ARENA VERDE SAC, con RUC 20519314836, según factura N° 001-0001
09.01 Se compra mercaderías destinadas a ventas gravadas a la empresa ABC VERDE SAC. con
RUC Nº 20549762248, por el importe de S/. 40,000.00 incluido IGV, según factura N° F001-192045
Crédito a 30 días
16.01 Se vende mercaderías por un valor de US$ 15,000 más IGV, a la empresa LA MILLA VERDE SAC, con
RUC 20562863495; emitiéndose la Factura Nº 001-0002. Crédito a 30 días
26.01 Se recepcionó el recibo N° 09785673 por servicio de energía eléctrica de la empresa ENOSA, con RUC
20605947949, cuya fecha de emisión es del 26.01 y la fecha de vencimiento es el 06.02, por un
importe total de S/. 600.00
27.01 Se recepciona el recibo de teléfono por el monto de 300 más IGV de la empresa ENTEL MOVIL
SAC. con RUC Nº 20601448387. Emitido con fecha 27.01 y vencimiento el 06.02.
28.01 Por la suscripción a una revista, se recepcionó de la empresa MILENIUM 2022 SAC con RUC Nº
20610303669, la factura N° F006-234 emitida el 28.01., por un valor de S/. 1,500.00 incluido IGV, se canceló
en su totalidad.
31.01 Se elabora la planilla de sueldos de dos trabajadores:
 Trabajador 1: Gana el mínimo más asignación familiar, se encuentra afiliado al SNP.
 Trabajador 2: es el Gerente y gana S/. 3,700.00 más asignación familiar. Además, se le
consideró 7 horas extras desarrolladas en el siguiente horario: 4 horas el día 05.01 después
del horario de trabajo y 03 horas el día 26 después del horario de trabajo. Se encuentra
afiliado a la AFP INTEGRA.
 Se cancelan las remuneraciones. Quedan pendientes de pago Es salud, ONP y AFP.
31.01 Del caso anterior provisione CTS y Gratificación.

FEBRERO

06.02 Se cancelan los servicios de energía y teléfono.

07.02 Se compró mercaderías por S/ 24,000.00 incluido IGV, pagándose en su totalidad con cuenta del
banco BBVA a la empresa ARBOL VERDE SAC, con RUC 20489726085, según F002-7130.
08.02 Se vende mercaderías por S/. 30,000.00 más IGV, nos cancelan con deposito en cuenta; al cliente
ARENA VERDE SAC, con RUC 20519314836. Según factura N° 001-0003.
09.02 Se cancela la deuda pendiente según factura N° F001-192045
12.02 Se compra mercaderías destinadas a ventas gravadas a la empresa ARBOL VERDE SAC, con RUC
20489726085, por el importe de S/. 18,000.00 incluido IGV, según factura N° F002-8030.
Crédito a 30 días
13.02 Se cancelan ONP, AFP y Es salud de la planilla del mes anterior.
14.02 Se cancela IGV y pago a cuenta del impuesto a la Renta del mes de enero.
16.02 Nos cancela la deuda pendiente según factura Nº 001-0002.
20.02 Se vende mercaderías por un valor de US$ 14,500 más IGV, a la empresa LA MILLA VERDE SAC, con
RUC 20562863495; emitiéndose la Factura Nº 001-0004. Crédito a 30 días
26.02 Se recepcionó el recibo N° 02978673 por servicio de energía eléctrica de la empresa ENOSA, con
RUC 20605947949, cuya fecha de emisión es del 26.02 y la fecha de vencimiento es el 05.03, por un importe
total de S/. 500.00
27.02 Se recepcionó el recibo de teléfono por el monto de 400 más IGV de la empresa ENTEL MOVIL
SAC. con RUC Nº 20601448387. Emitido con fecha 27.02 y vencimiento el 06.03.
28.02 Se elabora la planilla de sueldos de dos trabajadores
 Trabajador 1 Gana el mínimo más asignación familiar, se encuentra afiliado al SNP. Realizo
3 horas extras el día 15.02
 Trabajador 2 es el Gerente y gana S/. 3,700.00 más asignación familiar. Además, se le
consideró 6 horas extras desarrolladas en el siguiente horario. 3 horas el día 05.02 después
del horario de trabajo y 03 horas el día 26 después del horario de trabajo. Se encuentra
afiliado a la AFP INTEGRA.
 Se cancelan las remuneraciones. Quedan pendientes de pago Es salud, ONP y AFP por un
monto de S/. 3500 más.
28.02 Del caso anterior provisione CTS y Gratificación.

Se Solicita:
1. Registrar todas las operaciones en el Concar.
2. Emitir los reportes de Compras, Ventas, Diario y Mayor.
3. Adjuntar procedimiento de ubicación de régimen, así como detalle de la liquidación de impuesto (Renta e
Igv mensual)
4. Adjuntar procedimiento de cálculo de provisión de CTS y Gratificación por cada mes.
5. Toda la información debe ser presentada en el campus virtual:
https://campusvirtual.untumbes.edu.pe/login/index.php