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CASO 01
Mes analizado: MARZO 2021
La empresa La Unión SAC, dedicada a la producción de conservas de guayaba,
identificado con RUC 20596382517, realiza las siguientes operaciones. Se solicita
realizar el llenado del Libro Caja y Bancos y determine los saldos respectivos.
Saldo inicial de Caja S/ 10,000
● El 05 de marzo se apertura la cuenta corriente en el Banco BCP por un monto de
S/ 5,000 soles.
● El 08 de marzo nos devuelven un préstamo otorgadpo a la trabajadora Bony Calle
por S/ 1,000 soles
● El 10 de marzo compró envases y etiquetas por un total de S/ 1,150. El pago se
hizo con efectivo
● El 15 de marzo vendió con factura F001-126, 12 docenas de latas de conserva a
un valor de S/ 25 cada lata más IGV al crédito.
● El 18 de marzo, vencen los tributos del periodo Febrero, se cancelan con yape en
su totalidad
- IGV: S/ 199
- Renta: S/ 388
● El 19 de marzo, se emite el cheque N° 002-2021 al proveedor FRUTIMÁS SAC
para pagar la factura E001-150 por S/ 2,800 soles.
● El 20 de marzo se recibe una transferencia bancaria con numero de operación
325-10 por el pago del cliente SABOR PIURANO SAC – factura F003-50 por S/
3,890 soles.
● El 24 de marzo, el Ing. Ponce de León nos emite un recibo por honorario por S/
900 soles.
● El 28 de marzo nos cancelan el 70% de la factura F001-126 mediante depósito en
nuestra cuenta corriente
● El 30 de marzo, se pagan los sueldos de los trabajadores emitiendo cheque a la
orden de Junior Herrera (Sueldo bruto: S/1,500 / AFP 11%) y Josué Sánchez
(Sueldo bruto: S/ 1,200 /ONP 13%). Los tributos quedan pendientes.
● Adicionalmente, se recibe el estado de cuenta del mes de marzo donde se cobran
los siguientes gastos, según nota de cargo N° 001-03-2021 por:
● Mantenimiento de Cuenta: S/ 40.00 soles
● Portes: S/ 12.00 soles
● Chequera: S/ 15.00
CASO 02
Mes analizado: MAYO 2021.
Analice qué operaciones son las que corresponden al manejo de efectivo y
equivalente de efectivo en la empresa. Desestime las que no corresponden.
Clasifique las operaciones en INGRESOS DE EFECTIVO y EGRESOS
(SALIDAS DE EFECTIVO).
Saldo inicial de cuenta corriente: S/ 5,000
Se solicita realizar el llenado del Libro Caja y Bancos y determine los
saldos respectivos
operaciones:
UNIVERSIDAD NACIONAL DE PIURA
CURSO: CONTABILIDAD INTERMEDIA