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Monografía Universo S.A.

La Empresa Universo S.A., con RUC 20426812558, se constituye el 01 de Enero


del 2018, con los siguientes aportes:
S/
Dinero en efectivo 100,000.00
Dinero en cuenta corriente 215-15151618-0-17, Bco de Crédito 170,000.00
Mercaderías: 55 hornos, c/u S/. 1,000.00 55,000.00
Dos escritorios, c/u S/. 500.00 1,000.00
Dos sillas c/u S/. 100.00 200.00
Capital social ¿?

Operaciones.-
02/01 Compra de mercaderías: 30 hornos, cada uno a S/. 1,200 más IGV. El
proveedor es DIMERSA S.A., con RUC 20115678945 y la factura es la 0001-7845.
Se paga la mitad con cheque 001 y el saldo se canjea por una Letra Nº 864 a 30
días,

06/01 Venta de 60 hornos al cliente Alberto Espinosa, RUC 10527874415, con


factura 0001-001. Valor de Venta unitario S/. 1,500.00 más IGV. Se cobra con
cheque el 80 % de la factura y el saldo se canjea por dos Letras por cobrar de
importe iguales 001 y 002 a 30 y 60 días respectivamente, sin intereses.

08/01 Se deposita S/. 40,000 en efectivo, en cuenta corriente, Op.N° 1786548

12/01 Se compra útiles de oficina para la empresa, por S/. 200 mas IGV, los
mismos que se consumen de inmediato. Gastos de administración y ventas en
partes iguales. El proveedor es Real Clean S.A., RUC 20487511526, quien emite
la factura 0002-8524 la misma que se paga en efectivo.

17/01 Se otorga un adelanto de S/. 200 a la secretaria Emilia Broncano, en


efectivo.

18/01 Se pagan los honorarios del abogado Jorge Arguedas Riquelme, con RUC
10293456871, por S/. 1,600 con cheque 002 Gastos de administración. Se le
retiene 8% por impuesto a la Renta. Recibo 0001-187.

19/01 Se efectúan las siguientes ventas con boleta, al contado en efectivo:


Boleta 0001-001 un horno a 1,500 más IGV
Boleta 0001-002 dos hornos c/u 1,500 más IGV
Boleta 0001-003 un horno a 1,500 más IGV

20/01 Se compra 20 hornos eléctricos a DIMERSA S.A., con Fact. 0001-7996 a S/.
1,300 c/u más IGV. La Fac. queda pendiente de pago.
22/01 Se vende 18 hornos al valor de venta según lista de 1,500 c/u más IGV, al
cliente Isaac Núñez, RUC 10098674125. Se emite la factura 001-002 y se cobra
en efectivo

30/01 Se recibe nota de débito del Banco por chequera y mantenimiento, por un
importe de S/. 45.00 Gastos de administración.

31/01 Se registran la planilla de sueldos:


Julián López, Gerente, sueldo básico S/. 1,559 y asignación familiar. Está afiliado
en la ONP.
Ernesto Fernandez, Contador, sueldo básico S/. 1,000. Está afiliado a AFP
Prima. Tasas: Fondo de Pensiones 10%, Comisión 1.60%, Prima Seguro 1.23%
Emilia Broncano, Secretaria, sueldo básico S/. 930. Está inscrita en la ONP, Se
le debe descontar el adelanto del día 17.

Se paga el neto a los trabajadores en efectivo.


Destino de los gastos de planilla: 60 % administración y 40% ventas.

Datos para el cierre (ajustes contables):


- La depreciación de los muebles es 10 % anual. Destino gastos de administración
y ventas en partes iguales.
- Método de Valuación de Existencias: Costo Promedio

Se pide:
 Inventario inicial
 Balance General Inicial y Anexos
 Libro Diario
 Libro Mayor
 Libro Caja, Formatos 1.1 y 1.2
 Registro de ventas
 Registro de compras
 Registro de Inventario Permanente Valorizado (Kardex)
 Registro Letras por Cobrar
 Registro Letras por pagar
 Planilla de empleados
 Hoja de trabajo del Balance General