DIAGNÓSTICO Y PRESENTACIÓN DE LA AUDITORÍA ADMINISTRATIVA

ANÁLISIS FACTORIA

ELABORADO POR:

JOHANNA GÓMEZ CALLE

CHARLES VILLALOBOS ANGULO

LOREN YARITZA VARGAS CUECA

DOCENTE

OSCAR DANIEL CARVAJAL CLAVIJO

FUNDACIÓN UNIVERSITARIA ÁREA ANDINA

PROGRAMA ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS

AUDITORIA ADMINISTRATIVA 604 EJE # 3

BOGOTÁ D, C

2021
 POLÍTICA Y DIRECCIÓN

1. ¿Cuáles fueron las causas determinantes para seleccionar el tipo de actividad en

que opera o desea operar?

El Banco de Comercio Exterior (Bancóldex) fue creado en 1991 como parte de la

estrategia que, el entonces presidente César Gaviria, implementó para dar apertura a la

internacionalización de la economía colombiana. A la entidad se le dio la función de

financiar las operaciones de comercio exterior, así como la ejecución de la política de

internacionalización de la economía del país

2. ¿Cuáles son las ventajas y desventajas más sobresalientes respecto a la situación

de la empresa, teniendo en consideración su forma de constitución, estructura del

capital propio y ajeno, el tipo de actividad proyectada o bien operaciones

actuales, que influyan en la estructura financiera y organización de la empresa?

Ventaja

Desde sus inicios, la entidad ha sido un banco de segundo piso, lo que significa que no

entrega recursos directamente a los exportadores, sino que el desembolso se hace por

medio de instituciones financieras debidamente reguladas.

ha sido fundamental para los exportadores, a quienes ha apoyado, por ejemplo, ante fallas

de mercado. “Bancóldex ha aportado liquidez al sector exportador y ha otorgado recursos

con beneficios que otros bancos no habrían podido ofrecer.

2006 la entidad iniciaría un proceso de transformación para convertirse en un banco de

desarrollo que apoya especialmente a la micro, pequeña y mediana empresa. Estas no

tenían que ser necesariamente exportadoras, sino que las que comercializaban

internamente también podían solicitar apoyo del banco. Con este cambio, Bancóldex dejó

de ofrecer solo créditos y comenzó a prestar servicios de formación y capacitación

empresarial. Además, inició una línea para financiar a los empresarios ante desastres

naturales o coyunturas económicas complejas.

Entre 2010 y 2014, la entidad se convirtió también en administradora de programas

dirigidos a desarrollo, innovación y transformación del aparato productivo. De esta

manera iniciaron los programas INNpulsa.

definió una estrategia corporativa para el crecimiento empresarial y un portafolio de

servicios no financieros de los que hacía parte Datlas Colombia, una herramienta que usa

BigData para identificar las posibilidades de diversificación y sofisticación de los

productos, sectores económicos, ciudades y departamentos. Además, existió la intención

de volverlo un banco de primer piso.

Desventaja:

La entidad dejó de financiar exclusivamente actividades de comercio internacional y

amplió su oferta de productos financieros a todo el sector empresarial. Para poder hacer

este cambio, se hizo una cesión parcial de activos y pasivos del Instituto de Fomento

Industrial (IFI). Ahí, empezó a perder el norte que inicialmente le habían dado.

Al haberle otorgado tantas funciones a la entidad, se dejó sin amparo a los exportadores.

El banco conservó el nombre, pero ya no es para lo que se creó. El comercio internacional

tiene riesgos diferentes a los del comercio interno y se necesita de una entidad que facilite

los procesos.
 3. ¿Cuáles son los objetivos de la empresa y, en su caso, en qué grado han sido

alcanzados?

OBJETIVOS ALCANZADOS

Contribuir al desarrollo económico del país

proporcionando el crecimiento y la
competitividad global de las empresas.
Investigar, desarrollar y transferir el
conocimiento financiero, tecnológico,
económico y legal para contribuir al
crecimiento sostenido de las empresas
colombianas.
Optimizar el servicio al cliente, maximizar
la penetración y ampliar la cobertura del
mercado objetivo, con el fin de suplir vacíos
de mercado.
Proporcionar una cultura de comunicación
que permita desarrollar y reafirmar la
imagen del banco.
Garantizar la sostenibilidad financiera de
Bancóldex (Creación y mantenimiento de
valor)
Mantener una cultura interna de desarrollo
del capital humano.
Crear y mantener procesos que garanticen la
eficiencia y calidad en la presentación de
servicios del Banco.
 4. ¿Cuáles son las ventajas comparativas con que cuenta la empresa?

Bancóldex periódicamente saca proyectos para mejorar la competitividad de las MiPymes

ofreciéndoles capacitación en su Campus Virtual en tema sobre mercados, inversión, exportación

e importación que al mismo tiempo es una fortaleza para el banco ya que los hace preferentes

para sus clientes.

Ejemplo:

DESCRIPCIÓN ¿A QUIÉN ESTA DIRIGIDO?

El empresario podrá encontrar en éste coleccionable, una
descripción de los principales problemas que enfrenta en
su gestión diaria, un instrumento de autodiagnóstico que
le permita conocer cuál es la situación actual de su
empresa en el área analizada así como un plan de
recomendaciones para implementar mejoras a las
actividades desarrolladas en su organización.
A propietarios y gerentes de las micros, pequeñas y
medianas empresas del país, que estén interesados
en incorporar nuevas prácticas que les permitan
abordar la dirección de su organización de una
manera proactiva, en la cual, la planeación, el
autodiagnóstico permanente y el mejoramiento
continuo actúen como direccionadores de su gestión.

CAPACITACIÓN EMPRESARIAL

Presentación del coleccionable

Pensamiento estratégico:una alternativa para asegurar la perdurabilidad de la Pyme
La Empresa de Familia:retos y obstáculos en los procesos de crecimiento
Mercadeo:herramienta de competitividad
La internacionalización:factor clave para la competitividad de su empresa
La gestion financiera:el productivo uso de los recursos empresariales
Gestión de la producción:en la búsqueda de la eficiencia
Gestión tributaria:Un beneficio para todos
El recurso humano:el principal activo de la organización
Responsabilidad social empresarial:herramienta para lograr ventajas competitivas
 PRODUCTOS Y PROCESOS

1. Con respecto a la producción y/o compra para su venta de productos o servicios,

¿existen planes respecto a calidades, precios, volumen de producción y/o

compras, empaque, etcétera, para presentarse al público consumidor?

Bancóldex a través de la pagina web https://www.bancoldex.com/calendario-de-eventos lanza

diferentes eventos para acercar sus productos y nuevos productos a sus clientes.

Por motivos de la pandemia estos lanzamientos se están haciendo virtuales.

Ilustración 1Eventos

Tomado de: https://www.bancoldex.com/calendario-de-eventos

También cuenta con un programa llamado CONECTA

Conecta es una ruta de desarrollo empresarial en la que Bancóldex con el apoyo del

Ministerio de Comercio, Industria y Turismo busca mejorar la gestión, el desempeño y la

competitividad de las MiPymes a través de la transferencia de conocimiento, con énfasis en

temas de sostenibilidad en diferentes ciudades del país.

Es también un espacio para generar conexiones de valor que les permitirá a las empresas

asistentes fortalecer su negocio y acceder al conocimiento de expertos, para generar estrategias

sostenibles y visualizar nuevas oportunidades de crecimiento.

2. Respecto de la competencia, la aceptabilidad de los productos y servicios ¿es

inferior o superior, y cuáles son las causas determinantes de tal situación?

Superior: Al ser Bancóldex el Banco de Comercio exterior de Colombia financiado y

ayudado por programas del gobierno nacional genera una ventaja y una aceptabilidad

inmejorable con los servicios que presta para sus clientes ya que genera confianza, además la

información clara precisa y real de las inversiones y mercados facilita a los empresarios para

comprender la volatilidad de los mercados y así mejorar e impulsar sus empresas dentro y fuera

del país.

3. ¿Cuál es la política para el mejor aprovechamiento de subproductos y desechos?

Bancóldex creo la línea Bancóldex Desarrollo Sostenible con el fin de financiar el diseño, la

construcción, la instalación y la operación de sistemas de control y monitoreo del proceso

productivo como: proyectos de disminución en el uso de recursos no renovables, reducción o

aprovechamiento de residuos líquidos, sólidos o emisiones atmosféricas y el mejoramiento de su

calidad, entre otros.

 Con las siguientes condiciones:

Personas naturales consideradas como micros, pequeñas, medianas y grandes empresas de

todos los sectores económicos

 El monto máximo por empresa es de hasta $ 2.000.000.000

 El plazo es de hasta 6 años incluidos hasta 6 meses de periodo de gracia

 Establece una tasa de redescuento de DTF E.A + 1.00% E.A

 La tasa de interés para el empresario es libremente negociable con el intermediario

financiero.

Bancóldex apoya el crecimiento y desarrollo del sector empresarial colombiano velando por la

protección del medio ambiente y el bienestar de la sociedad en sus actividades presentes y

futuras.

Para lo cual el Banco:

 Propenderá por el uso racional de los recursos naturales en su operación para generar

el menor impacto ambiental.

 Contará con un sistema para la gestión de riesgos ambientales y sociales.

 Diseñará productos financieros y no financiero orientados a la mitigación y adaptación

al cambio climático y que generen beneficios sociales.

 4. ¿Cuáles son las reclamaciones que se han tenido con relación a los productos y/o

servicios ofrecidos, por parte de los consumidores?

La entidad no entrega información sobre las reclamaciones realizadas por sus consumidores,

pero indican que cumplen a cabalidad respetando los derechos del consumidor y que sus clientes

tienen todos los canales disponibles para presentar sus reclamaciones como son:

Línea Telefónica: Bogotá: (57-1) 742 028

Presencial: Calle 28 No 13A-15, Pisos 38 al 42

Horario de atención de lunes a viernes: 8:00 a.m. a 5:00 p.m.

Correo electrónico: contactenos@bancoldex.com

En su página web se entran el informe de quejas y reclamos sin mayor información.

Ilustración 2informe Quejas y Reclamos

Tomado de: https://www.bancoldex.com/sobre-bancoldex/transparencia-y-acceso-la-informacion-publica/informe-de-

quejas-y-reclamos-263
 FINANCIAMIENTO

1 ¿Se hacen presupuestos para la totalidad de las operaciones de la empresa o

bien para operaciones esporádicas?

Bancóldex realiza presupuestos para la totalidad de las operaciones del Banco

A continuación, se presentan los lineamientos del presupuesto año 2020-2021

Ilustración 3Lineamientos

Tomado de: https://www.bancoldex.com/sites/default/files/presentacion_presupuesto_j.d._2021.pdf

 2 ¿Están dichos presupuestos integrados a la contabilidad?

En su totalidad.

Ilustración 4 Compras

Ilustración 5 Gastos:

Tomado de https://www.bancoldex.com/sites/default/files/presentacion_presupuesto_j.d._2021.pdf
 3 ¿Cuáles son las ventajas y desventajas de recurrir a las fuentes de recursos

propios o ajenos?

RECURSOS PROPIOS
VENTAJAS DESVENTAJAS
No e requiere de una aprobación externa, por lo que hay
supone en ocasiones quedarse sin recursos propios para
más independencia y rapidez a la hora de decidir ya que no
afrontar las dificultades que se puedan presentar a corto
requiere de garantías, ni avales, aunque una segunda
plazo.
valoración en cuanto a rentabilidad de las inversiones
siempre es buena.
Hay que tener también en cuenta los costes de
oportunidad que suponen la financiación con recursos
Ya que se trata de recursos internos, este tipo de
propios de la empresa, ya que hay que valorar las
financiación no supone ninguna contraprestación,
consecuencias tanto a corto como a largo plazo, y hacer
desembolso o interés a ninguna otra organización, esto
un balance de la liquidez y la rentabilidad de nuestra
supone una mayor rentabilidad al reducir gastos financieros,
actividad económica.
bancarios o administrativos
RECURSOS AJENOS
VENTAJAS DESVENTAJAS
Es muy recurrente puesto que no siempre las empresas Este tipo de financiación es que viene acompañado de un
cuentan con los recursos propios suficientes que les coste, por eso es importante sopesar los costes-beneficios,
permitan financiar sus proyectos. así como el análisis de rentabilidad de la financiación.

Las entidades de financiación externa, suelen ser útiles ya
que dan una segunda visión de la rentabilidad y
oportunidades que brinda la financiación de un proyecto, por
otra parte, también son eficaces puesto que son
organismos imparciales e independientes.
Dejar en manos de otra organización la financiación de tus
proyectos tampoco supone mayor dependencia en la toma
de decisiones, y por otra parte también requiere de mayor
tiempo debido a los procedimientos técnicos y legales de
este tipo de operaciones.

Ilustración 6 V-D Recursos Propios o Ajenos:

4 ¿Es apropiada la utilización de los recursos en inmuebles, planta y equipo,

materias primas, inversión en clientes, etcétera?

Sí, Bancóldex en su máxima expresión optimiza y utiliza su propiedad palta y quipo tanto

para sus funcionarios y como beneficio para sus clientes, de igual manera en sus estados

financieros se ve reflejado la reevaluación de la propiedad planta y equipo lo cual determina el

valor razonable de los mismos.

 5 ¿Cuál es la información disponible respecto a la utilización y efectividad de

los recursos?

Bancóldex como empresa pública presentan su formato de Transparencia y acceso a la

información pública atreves de su página web.

En cumplimiento a los artículos No 9 y No 11 de la Ley 1712 de marzo 6 de 2014, garantizan

el cumplimiento y transparencia de Bancóldex como banco de desarrollo para el crecimiento

empresarial.

Link. https://www.bancoldex.com/sobre-bancoldex/transparencia-y-acceso-la-informacion-

publica
 MEDIOS DE PRODUCCIÓN

1 Respecto a la política de inversión en inmuebles, planta y equipo y su

expansión ¿se formulan planes presupuestarios?

Si, el presupuesto general de Bancóldex incluye los gastos de propiedad plata y equipo.

Ilustración 7 Compras PPE

Tomado de: https://www.bancoldex.com/sites/default/files/presentacion_jd_ppto_2019_web.pdf

2 ¿Cuáles problemas se presentan respecto de comunicaciones, energía

eléctrica o de vapor, que impidan el pleno desarrollo de las actividades?

Sin lugar a duda la energía eléctrica es un factor fundamental para Bancóldex ya que su

equipo están las 24 horas del día en operación tanto el territorio nacional como internacional, por

tal motivo Bancóldex cuenta con UPS de respaldo inmediato, además cuenta con su planta

eléctrica de emergencia si la falla perdura por más de 30 minutos la cual está ubicada en el

sótano, esto genera que los problemas por fluido eléctrico sean mínimos.
 3 ¿Qué problemas impiden la plena utilización de la capacidad práctica de

operación?

Sobredemanda: Los inversionistas demandaron 4.17 veces el valor de la oferta y se convierte

en la mayor sobredemanda de una emisión de bonos en lo corrido del año en la Bolsa de Valores

de Colombia.

FUERZA DE TRABAJO

1 ¿Hay obreros capacitados en la región en donde se desea operar o se

opera?

Bancóldex opera casi en todo el país y el nivel de escolaridad en Colombia para Bachiller es

del 13% Técnico o Tecnólogo 17 % Universitario 42% hacemos esta referencia para indicar que

independientemente de la ciudad Bancóldex encontrará personal altamente capacitado para su

operación ya que sus cargos varían entre Auxiliares y Operadores, Profesionales y Directivos.

2 ¿Cuál es la política de empleo, formación de personal, despidos,

salarios y escalafón?

Empleo: Podrán aspirar a trabajar en BANCÓLDEX las personas cuya capacitación,

experiencia y antecedentes se adecúen a los requisitos generales previstos en el presente

Reglamento y a las exigencias particulares del cargo que se ha de proveer. Dado que los

trabajadores de BANCÓLDEX pueden llegar a desempeñar cargos de confianza, dirección o

manejo, las personas que laboren a su servicio deberán reunir las condiciones que aseguren su

honestidad y excelente desempeño.

formación de personal: Bancóldex cuenta con un campus virtual en el cual ofrece capacitación

para sus empleados y para sus clientes:

Ilustración 8 Cursos Disponibles

Tomado de: https://campusvirtual.bancoldex.com/

Link de acceso campus virtual Bancóldex: https://campusvirtual.bancoldex.com/

Despidos: el tema de desvinculación, el cual asegura tanto el cumplimiento de las normas

legales como los procesos justos y equitativos al momento de tomar decisiones de no continuar

con un empleado. A este respecto, primero asegúrese de contar con la asesoría de profesionales

en el tema (las Universidades cuentan con el servicio de consultorios jurídicos, sin costo y con la

supervisión de abogados expertos en el tema laboral). Maneje las situaciones con respeto y

humanismo. Finalmente, sea transparente en la información para que el empleado entienda las

razones de la desvinculación.
 Escala Salarial
Auxiliares y
Entre 1 y 4.5 SMMLV
Operadores
Profesionales Entre 4.8 y 13.7 SMMLV
Directivos Entre 14 y 55 SMMLV

3 ¿Cuáles son las principales causas por las que renuncian los técnicos,

empleados u obreros?

La principal causa por la cual renuncian los empleados es por el término de la fecha del

contrato.

4 ¿Existe reglamentación respecto a los accidentes de trabajo y seguridad

general?

Bancóldex tiene implementado el fundamento del sistema general de riesgos laborales el cual

sus objetivos principales son:

 Reforzar los conocimientos sobre las obligaciones y responsabilidades de los

empleadores en el Sistema de Riesgos Profesionales Colombiano.

 Evaluar las consecuencias del no cumplimiento de la legislación y la normatividad

nacional.

 Motivar y fomentar el desarrollo del Sistema de Gestión de Seguridad y Salud en el

Trabajo en todos los contratistas y outsourcing de Bancóldex.

 5 ¿Independientemente de los servicios asistenciales a que debe sujetarse

la empresa por mandato expreso de las leyes, qué otras prestaciones se

han creado?

El banco hasta el momento solo paga las prestaciones mensualmente de acuerdo con lo

establecido en la Ley.

6 ¿Qué cursos de capacitación tecnológica se han establecido?

Un nuevo esquema virtual de capacitación y formación presentó Bancóldex, con el objetivo

de lograr el acceso a los cursos y programas que la entidad desarrolla en diferentes regiones del

país.

“La tecnología facilita los procesos de aprendizaje y la cobertura regional. Este nuevo

esquema de formación basado en e-learning, "Campus Virtual Bancóldex", es el complemento

perfecto para los programas presenciales de capacitación que hoy desarrolla el Banco", aseguró

Efrén Cifuentes, Jefe de Formación Empresarial del Banco.

Los cursos que se presentan son variados y fáciles de navegar, permiten el acceso en cualquier

lugar y horario para el desarrollo de las actividades propuestas y participativas como

videoconferencias, foros y chats, entre otras.

7 ¿Plantea constantemente el sindicato problemas respecto a aumento de

salarios u otras prestaciones?

Bancóldex no tiene sindicato.

 8 ¿Son satisfactorias las relaciones entre patrones y trabajadores?

En este sentido, parte de la Responsabilidad Social de las empresas está en apoyar el

desarrollo integral de sus empleados, y para ello algunos recursos tienen que ver con establecer

procesos de reconocimiento laboral y crear un ambiente agradable. En este aspecto le

sugerimos que identifique las necesidades y expectativas de sus empleados. Diseñe actividades

que propicien la integración y un clima laboral agradable (ej. A través de celebraciones de fechas

importantes para las personas, la empresa, la familia…) Pida asesoría a las cajas de

compensación, la EPS y las ARP para diseñar planes de desarrollo y mejoramiento personal, y

en la medida de lo posible, familiar para sus empleados.

9 ¿Existe cordialidad de trato entre los distintos trabajadores y

empleados con los técnicos, supervisores, gerentes, etcétera?

Esta establecido con los jefes inmediatos, momentos específicos para que haya una charla de

retroalimentación con los colaboradores, en las cuales se destaquen los logros y se establezcan

los compromisos de mejoramiento felicitaciones y demás, esto permite limar asperezas y tener

una socialización agradable entre compañeros y jefe inmediatos.

 SUMINISTROS

1 ¿Cuáles son los planes a establecer o establecidos en la política de compras?

P la n Anua l de Adquisc ione s

Numero de Area a cargo de la Valor estimado del contrato Objeto Duración Inicio del Proceso de
contrato contratación contratación por Q
1 DTI $ 8.838.187.455 R enovac ión de E quipos P C 's 60 1
y L aptops B anc oldex
2 DTI $ 89.000.000 Nuevo B A U: des arrollos en 12 1
el aplic ativo S IS A L OG de
3 DTI $ 50.000.000 auditoría
P IA 001 (para atender
- Integrac ión 17 1
ONB A S E : Integrac ión
4 DTI $ 70.000.000 proc es o - Integrac
P IA 003 de otorgamiento
ión 4 1
C ontable: C reac ión de 7
5 DTI $ 60.000.000 interfac
P IA 005es -c ontables para sión
Implementac er 4 1
IT- S A R C : Implementar en el
6 DTI $ 50.000.000 sPisIAtema
009 IT-S A R C- el c álc ulo de 3 1
Monitoreo trans ac c ional:
7 DTI $ 60.000.000 Des
P II014arrollo- de clado
Tras ontrol previo
pis o 2 1
37: C onfigurac ión de la
8 C TR $ 475.000.000 SL Aoftware
N dede us Ruarios
ies gos en el pis o
y A uditoría 12 2

9 OE V $ 54.000.000 Trans formac ión y 10 2

R eingeniería
10 DME $ 80.000.000 C
E omerc ial de difus ión
s trategia 12 1

11 DIP $ 57.000.000 G enerac ión de nuevos 9 1

robots que realic en las tareas
12 DIP 40,00 US D manuales
R enovac iónrepetitivas y mejoren
A dquis ic ión la 9 1
de S us c ripc ión de
13 DIP 17,00 US D LRic enc iamiento
enovac en Modalidad
ión anual del s ervic io 9 1
de s oporte y mantenimiento
14 DTH $ 80.000.000 del s is tema
V alorac ME C
ión de G argos
A HOPyE X 10 1
E nc ues ta
15 DTH $ 65.000.000 S ontratac
C alarial ión de los S ervic ios 10 1
de un Head Hunter de ac uerdo a
16 DTH $ 100.000.000 las nec es idades
A c tividades para c ubrir
c onmemorac ión 10 1
30
17 DC O $ 180.000.000 años B anc
P roduc c ionóldex .
de eventos 10 1

18 DDE $ 65.000.000 C ontratac ión de mantenimiento y 11 1

s oporte B I
19 V F I $ 267.200.000 P ataforma c oberturas c ambiarias 12 1
P Y ME
20 V C P - DC P $ 52.000.000 A utomatiz ac ión de analis is 2 1
de
21 V R I - DR I $ 500.000.000 ries go c ión
P royec financ iera 2 1
de
22 ODI $ 359.000.000 intermediarios
P lataforma Market P lac e 6 1

23 V E C $ 50.000.000 C ons ultoría de es trategia 4 1

de
24 DS A $ 1.980.000.000 des arrolloión
C ontratac s os de
tenible
proveedor para 24 3
el s ervic io de agenc ia de
25 DS A $ 330.000.000 viaje
C nac ional
ontratac ión edeinternac ional para
proveedor 24 3
el s uminis tro de s ervic io
de impres ión, es c aner,
y fotoc opiado, ins umos

Ilustración 9 Plan de adquisiciones

Tomado de: https://www.bancoldex.com/sites/default/files/plan_anual_de_adquisiciones_pagina_web_002.pdf

 ¿ACTIVIDAD PRODUCTIVA

1 ¿Se está al día respecto de los avances tecnológicos relacionados con la actividad

del negocio?

Bancóldex, el banco de desarrollo empresarial de Colombia, anunció que se sumó como

miembro de Colombia Fintech, la asociación que representa a la industria de la tecnología e

innovación financiera en el país, considerada una de las comunidades de Fintech más activas de

América Latina.

Con esta decisión el Banco busca, en primera instancia, apoyar la gestión de soluciones

financieras que permitan cerrar brechas de mercado en el acceso a crédito, a través de nuevos

mecanismos alternativos de financiación que reduzcan los costos operativos y transaccionales,

especialmente, en el sector de las micro finanzas, e innovar en productos que apalanquen el

crecimiento empresarial y su estructura de financiación.

Asimismo, se busca identificar oportunidades de mejora para facilitar la operatividad de los

procesos internos de crédito: vinculación digital de clientes, nuevos modelos de evaluación de

riesgo, facturación y pagarés electrónicos. De igual manera, la entidad se plantea como objetivo

que las Fintech aporten al diseño de nuevos productos y servicios a la medida de los empresarios

colombianos.

2. ¿Qué métodos se utilizan o se proyecta utilizar para el control de volumen de

producción y calidad de la misma?

Colciencias -entidad pública que lidera, orienta y coordina la política nacional y el Sistema

Nacional de Ciencia, Tecnología e Innovación- reconoció al Grupo de investigación de

Bancóldex para el crecimiento empresarial.

Para llevar a cabo el proceso de reconocimiento, pares académicos y expertos del equipo técnico

de Colciencias evaluaron la producción intelectual desarrollada por el grupo de investigación y

su dinámica de generación de nuevo conocimiento para el crecimiento empresarial.

Dicho conocimiento ha sido incorporado en el portafolio no financiero del banco de

desarrollo, que hoy cuenta con 27 productos que ofrecen soluciones a las necesidades de los

empresarios colombianos con metodologías innovadoras que están a la vanguardia a nivel

mundial

2 ¿Se puede hacer una clasificación de costos fijos y variables?

Esta relación es utilizada ampliamente para elaborar análisis del efecto de la estructura de

costos, precios y volumen para la planificación de la utilidad, un diagnostico basado en esta

relación implica conocer la utilidad potencial y a la vez que tan cerca o distante se encuentra la

utilidad actual del punto de equilibrio.

PUNTO DE EQUILIBRIO:

MARGEN DE CONTRIBUICION: COSTOS FIJOS

SI LA UTILIDAD ES: CERO
 Ilustración 20 V-D Costos variables Tomado de: https://www.yumpu.com/es/document/read/37839965/costos-variables-
bancoldex

MERCADEO

1 ¿Se llevó a cabo una estimación de la capacidad que tiene el mercado (en la región

donde se opera o desea operar), tendiente a determinar el poder de compra de la

población?

De acuerdo con Confecámaras, a finales de 2018, había más de 2,5 millones de empresas en

Colombia, de las cuales, el 99% eran micro, pequeñas y medianas empresas. Las MiPymes se

han constituido en el principal cimiento del crecimiento económico del país: se estima que

generan más del 60% del empleo y aportan el 28% del producto interno bruto (Dane, 2016). Vale

la pena tener en cuenta que el verdadero tamaño y aporte de las MiPymes puede estar

subestimado, debido a la informalidad de este segmento empresarial.

Cabe resaltar que, sistemáticamente, las distintas encuestas han mostrado que quienes

solicitan crédito lo obtienen. La tasa de aprobación fue del 95% para los microempresarios que

solicitaron crédito según la EDIF y del 94% para los pequeños y medianos empresarios de

acuerdo con la GEP. Adicionalmente, en el 92% de los casos el monto de crédito dado

correspondía con el solicitado para las Pymes (GEP).

2 ¿Sobre cuál de las siguientes bases se piensa hacer o se hace análisis de

ventas: ¿Por territorios, producto, cliente y tamaño de pedido?

Territorios: Bancóldex aliados financieros es la categoría de producto de crédito que opera a

través de los aliados financieros como establecimientos bancarios, compañías de financiamiento,

corporaciones financieras y cooperativas financieras. Estas entidades conforman la red de aliados

estratégicos de Bancóldex, lo cual nos permite ofrecer al sector empresarial colombiano

diferentes alternativas de financiación en todo el territorio nacional. Entre los productos que

tienen a través de ellos, encentran:

3 En cuanto al control cuantitativo de las ventas ¿se incluyen los pronósticos,

análisis de mercados y análisis de operaciones de venta?

Durante 2019, se realizaron actualizaciones a las metodologías de cálculo de la eficacia

de la cobertura, de monitoreo de medios verificables y de asignación de límites de

riesgo de valor en riesgo (VaR), bajo diferentes escenarios de estrés de mercado.

De igual forma, se ajustaron las políticas, límites y procedimientos en respuesta a las

necesidades del negocio asociadas los nuevos productos (Non Delivery Forwards

-NDF de TEs y A2censo). Así mismo, ante la perspectiva del Banco de incrementar la

posición de inversiones de títulos en moneda extranjera (Yankees) se realizó una

revisión integral de los límites y políticas del portafolio de inversiones de renta ja. Con

respecto al cumplimiento de límites, se realizó el seguimiento permanente, cuyos

resultados se informaron en forma oportuna a las diferentes instancias.

Para los clientes

El DATLAS Colombia, la herramienta de "Big Data" que desarrolló Bancóldex junto con

la Universidad de Harvard, con el objetivo de generar conocimiento para que las empresas

y regiones del país conozcan sus capacidades e identifiquen oportunidades de nuevos

negocios, está siendo aplicada de manera exitosa por parte de investigadores, docentes y

estudiantes del Colegio de Estudios Superiores de Administración (CESA).

4 ¿Cuentan los ejecutivos de mercadotecnia con informes apropiados

emanados de los registros de ventas, sobre: Ventas de los productos por territorios,

vendedores, ¿tipo de clientes y clientes principales?

Durante 2020 se realizó una revisión integral a las políticas, límites, metodologías y

procedimientos del SARM con ocasión de la integración con Arco. Como resultado de

esta revisión, se ajustaron las políticas relacionadas con los límites de posición propia en

dólares, políticas de garantías de instrumentos derivados, y se actualizaron las funciones

 de los comités y alta gerencia relacionados con la gestión del riesgo de mercado. De

igual forma, en el primer trimestre de 2020, como respuesta a las condiciones de

mercado y la estrategia de inversión de la tesorería, se actualizaron los límites de VAR

Total y VAR Portafolio Estratégico.

Con ocasión de la implementación del Cross Currency Swap – Interest Rate Swap -

CCSIRS, con propósitos de cobertura, desde la Vicepresidencia de Riesgo se apoyó en

el diseño metodología de cálculo de la cobertura y se implementaron los procesos de

valoración, margin call y exposición crediticia, entre otros. Con respecto al

cumplimiento de límites, como parte del proceso de seguimiento, fue necesario diseñar

un esquema de monitoreo más exhaustivo sobre los productos de la tesorería, debido a

la coyuntura. Los resultados de estos seguimientos y de los diferentes análisis de

escenarios resultantes, respecto al impacto de la pandemia, se informaron

oportunamente a las diferentes instancias.

5 ¿Cuál es la tendencia de los precios de venta?

A pesar de la pandemia del covid-19, este último año ha sido “histórico” para

Bancóldex, según afirmó su presidente Javier Díaz. Con un desembolso total a diciembre

de $6,5 billones, 23% más de lo reportado en 2019, la entidad financiera registró

diferentes hitos, entre los que destaca también el crecimiento de cartera en 25%.

Pensando en 2021, apuntan a aumentar los desembolsos y superar la barrera de $7,9

billones.

Los montos máximos de solicitud de crédito a MiPymes son de hasta $3.000 millones,

mientras que para grandes empresas el máximo es de $ 5.000 millones.

 Al pasado 24 de abril 2020 en la línea Colombia Responde se habían asignado

recursos por $179.483 millones para 267 beneficiarios en 22 departamentos y Bogotá, a

quienes se les otorgaron 300 créditos.

Con corte a la misma fecha, la línea Colombia Responde para Todos había asignado

$279.932 millones en 535 créditos a 527 beneficiarios en 23 departamentos y en Bogotá.

Por su parte, la línea Emprende e Innova había asignado $1.220 millones para 20

beneficiarios a quienes se les otorgó el mismo número de créditos en seis departamentos

y en la capital del país.

6 ¿Se ve afectada por la competencia la política de precios de venta? y ¿Es

eficaz la publicidad?

No, Bancóldex ofrece Créditos de Fomento para persona naturales o jurídicas,

vinculadas al mercado nacional o exportadoras, pertenecientes a todos los sectores

económicos (productoras, comercializadoras y de servicios)

Beneficios:

 Las líneas especiales Bancóldex ofrecen tasas más favorables y competitivas en el

mercado.

 Para proyectos de inversión plazo de hasta 10 años y para Capital de trabajo y

Consolidación de pasivos plazo de hasta 5 años.

 Permite periodo de gracia de hasta 3 años. (más según caso puntual de la MiPymes)

 Se permiten amortización a capital e intereses de manera mensual, trimestral o

semestral.
 7 ¿Se han hecho estudios sobre el costo de distribución de los productos?

No.

CONTBILIDAD Y ESTADÍSTICA

1 ¿Está la organización contable a cargo de un contador público con probada

experiencia y capacidad?

El equipo de Auditoría interna cuenta con un auditor certificado (CIA, por el IIA)

dedicado al aseguramiento de los riesgos, procesos y cumplimiento de los temas

contable, financiero y tributario. Otros profesionales contadores del equipo, así como

los administradores y financieros de la Contraloría están también al tanto de las

operaciones propias en los procesos de negocio de su especialidad, y los auditores de

tecnología y seguridad de la información, a su turno brindan aseguramiento a los

controles generales, gobierno y riesgos propios de las aplicaciones, bases de datos y

asignación de roles, entre otros, que soportan tanto la operación como la información

contable.

2 ¿Cuáles son los principales reportes estadísticos que se hacen o proyectan hacer?

El Banco cuenta con mecanismos de verificación de las negociaciones

realizadas, como convenios de grabación de las llamadas telefónicas para las

operaciones de tesorería y las comunicaciones escritas con las contrapartes en donde

quedan plasmadas las condiciones de cada negociación. Así mismo, para cumplir con

las operaciones, se reciben o trasladan fondos a través de sistemas que brindan un alto

grado de seguridad como Sebra del Banco de la República, SWIFT, Deceval

(administra y custodia los instrumentos de captación desmaterializados) y DCV

(administra y custodia los títulos de renta fija).

 Mensualmente, el Banco publica las tasas de colocación de la cartera de créditos en

diarios de circulación nacional, así como, también a través de circulares externas se

dan a conocer las condiciones financieras de las diferentes líneas de crédito y

requisitos para su acceso. A través de internet (wwwbancoldex.com) los usuarios del

crédito Bancóldex pueden obtener información de las operaciones a su cargo, así

como, conocer las condiciones financieras vigentes de las diferentes líneas de crédito.

El Banco cuenta con sistemas transaccionales que registran las operaciones activas y

pasivas en las fechas de la ocurrencia de estas, garantizando oportunidad y precisión

en el registro contable.

3 ¿Responde la organización contable y los registros estadísticos en forma

oportuna, fehaciente y accesible a la finalidad de la información?

De acuerdo con las metodologías aprobadas por la Superintendencia Financiera de

Colombia al proveedor de precios, este recibe la información proveniente de todas las

fuentes externas e internas de negociación y registro dentro de los horarios

establecidos. Para la determinación del nivel de jerarquía 1 y 2 del valor razonable, se

realiza una evaluación instrumento por instrumento, de acuerdo con la información de

tipo de cálculo reportado por PRECIA S.A. (antes INFOVALMER), el criterio experto

del Front y Middle Office quienes emiten su concepto teniendo en cuenta aspectos

tales como: Continuidad en la publicación de precios de forma histórica, monto en

circulación, registro de operaciones realizadas, número de contribuidores de precios

como medida de profundidad, conocimiento del mercado, cotizaciones constantes por

una o más contrapartes del título específico, spreads bid-offer, entre otros.
 MEDIO AMBIENTE

1 ¿Qué estudios se han llevado a cabo sobre las condiciones de comunicaciones en la

región que se opera o desea operar?

Bancóldex cuenta con un sistema de administración de riesgos sociales y ambientales –

SARAS, aprobado por la Junta Directiva, orientado a identificar y evaluar los riesgos

ambientales y sociales de las operaciones de crédito, así como a establecer medidas de

mitigación para minimizar las posibles pérdidas derivadas de la ocurrencia de los

mismos. En ese sentido, Bancóldex apoya el crecimiento del sector empresarial

colombiano velando por la protección del medio ambiente y el bienestar de la sociedad en

sus actividades presentes y futuras, propende por el uso racional de los recursos naturales

en su operación para generar el menor impacto ambiental y diseña productos

financieros y no financieros orientados a la mitigación y adaptación al cambio climático y

que generen beneficios sociales.

HALLAZGOS Y DIAGNÓSTICOS

1 ¿Cuál es la capacidad óptima para el logro de los objetivos?

Para que la Bancóldex logre cumplir con sus objetivos propuesto es necesario realizar

una adecuada planeación estratégica, esta sería una forma de garantizar el éxito de dicho

objetivo, además es necesario que el banco cuente con un plan a corto, mediano y largo

plazo con el fin de estar mejorando continuamente, de lo contrario la empresa tendría

grandes competencias a nivel nación e internacional.

2 ¿Cómo se está ejecutando realmente el proceso de acuerdo con lo planeado?

El proceso de ejecución implementado hasta el momento por la empresa se basa en el

 orden secuencial del proceso y el cronograma establecido para tal fin, por tanto, en la

empresa se ha ejecutado la planeación realizando en esta el diagnóstico y la

instrumentación determinando a la metodología, esto en los tres departamentos

seleccionados para la auditoria como lo son:

 Cartera

 Área administrativa

 Talento humano

3 ¿Qué factores no permiten que se logren los objetivos con claridad?

Uno de los principales factores que se debe tener en cuenta corresponde al talento

humano, si bien se conoce las empresas necesitan personal idóneo y capacitado para

llevar a cabo los lineamientos establecidos de la misma, por tanto, este departamento

debe contar un profesional en el área de salud mental quien es que puede garantizar si una

persona está en condiciones emocionales y cognitivas para desempeñar las labores

asignadas.

y contar con una estrategia de personal adicional para poder cumplir las metas

establecidas. Se cuenta con un gerente en cada punto, por tanto, es importante que no solo

este en su área, sino que también visite los diferentes puntos con el fin de comparar los

servicio y ver que mejoras se pueden implementar.

4 ¿A qué factores debemos poner mayor atención?

Todos y cada uno de los factores son de gran importancia para el sostenimiento y

crecimiento del banco Bancóldex, ya que si alguno de estos departamentos presentara

alguna inconsistencia no se cumpliría a cabalidad con los objetivos propuestos.

 Sin embargo, se debe tener muy presente los recursos de la empresa ya que del buen uso

de los mismos depende el funcionamiento de la misma, sin dejar de lado la creatividad e

innovación para garantizar competencia, en este sentido estaríamos ejecutando los

siguientes factores:

 Servicios y procesos

 Política y dirección

 Fuerza de trabajo

 Mercadeo y distribución

5 ¿Cuáles objetivos pueden alcanzarse en estas condiciones y cuáles no?

Las condiciones actuales de la empresa permiten que desarrolle el objetivo propuesto,

sin embrago es importante tener en cuenta las medidas anteriormente expuestas para

prevenir posibles contratiempos.

5. Se debe examinar y conciliar con todo el equipo de auditores

Si se le quiere dar un manejo adecuado al funcionamiento de la empresa es de gran

importancia examinar los procedimientos tanto con los auditores internos como con los

externos, esto con el fin de garantizar el funcionamiento adecuado de cada uno de los

departamentos presentes en la organización

 CONCLUSIONES

La auditoría administrativa es una técnica de control preventivo que debe ejercer la

dirección de una organización, pues mediante su aplicación se revisan objetivos,

políticas, programas de trabajo, estructura orgánica, controles operativos, sistemas y

procedimientos, utilización de recursos y aprovechamiento del personal. Así mismo se

determinan objetivamente posibles anomalías que limitan el funcionamiento de un

organismo social, tomando medidas que brinden de forma oportuna cumplir con los

objetivos y metas de la organización, teniendo en cuenta siempre que factores intervienen

en su desarrollo y participación.

El proceso de la Auditoría Administrativa permite apreciar a la organización en su

conjunto, partiendo de un análisis sistemático, riguroso, objetivo e integral de sus

funciones administrativas, para poder determinar los ajustes o reformas que deben

hacerse dentro de su contexto estructural y con relación a las perspectivas de trabajo

presentes y futuras. Todo ello, derivado de una actitud reflexiva y crítica por parte de sus

integrantes, como vía para conocer la realidad y poder transformarla, en respuesta a las

necesidades y requerimientos del entorno.

 RECOMENDACIONES

 Realizar un estudio exhausto frente a los competidores directos, para así generar

estrategias que con lleven mejorar cada uno de los procesos, todo se lograra mediante la

implementación de nuevos sistemas, que lleven a cumplir con las exigencias de la

demanda, trabajando de la mano con tecnología que permita ver el crecimiento y

participación a gran volumen de la organización.

 La empresa debe impulsar arduamente a sus colaboradores a trabajar en pro de sus

objetivos y metas organizacionales, para así obtener resultados óptimos y de garantía que

encaminen a la organización a obtener una mayor participación global en el mercado.

 Es de vital importancia llevar un clima organizacional que equilibre la parte personal y

laboral de los colaboradores, brindándoles estabilidad y motivación mediante incentivos

que estos mismos permitan dentro de la organización elevar la productividad, calidad y

rentabilidad en todos los procesos operativos.

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Heidy Monterrosa Blanco

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