INTEGRANTES:
• ALVA YOVERA LOHANA
• CASTILLO JAICO JESÚS
• CHÁVEZ MORENO ELIANE
• DELGADO AFARO MIGUEL
• MAZA VILLAVERDE YADIRA
• QUEZADA MENDEZ KISLEY GRUPO: N° 05
DOCENTE:
MG. CPCC. Mario Wilmar Soto Medina
TEMA:
CUENTA 21 OBLIGACIONES A LA VISTA
Y 24 ADEUDOS A CORTO PLAZO
 RUBRO 2101: OBLIGACIONES A LA VISTA

DINÁMICA

➢ Por el pago de cheques por cuenta del titular.

➢ Por transferencias ordenadas por los titulares.
➢ Por las transferencia con cargo a las cuentas corrientes por mandato
DEBITA judicial.
➢ Por el importe de los giros y transferencias canceladas.
➢ Por el importe de los depósitos, valores y títulos vencidos,
➢ pagados o cancelados

➢ Por los depósitos recibidos

➢ Por giros y transferencias recibidas para las cuentas corrientes.
➢ Por el importe de las órdenes de pago expedidas a favor de terceros.
ACREDITA ➢ Por el importe de los valores, títulos y obligaciones subordinadas vencidos
pendientes de pago.
➢ - Por el importe recaudado por cobranzas a favor de los clientes.
 CASOS PRÁCTICOS DE LA CUENTA 2101: OBLIGACIONES A LA VISTA

El Banco de Crédito recepciona dinero para apertura cuenta corriente de un cliente por los dos siguientes
conceptos:
• Efectivo s/. 6,000
• Cheques de otros bancos s/: 15,000

DEBE HABER
1101 CAJA 6,000
1111.03 Banco de Crédito
1105 CANJE 15,000
1115.01 Canje Local
2101 OBLIGACIONES A LA VISTA 21,000
2111.01 Depósitos en cuenta corriente
XX Por la apertura de la Cuenta Corriente XX
 CASOS PRÁCTICOS DE LA CUENTA 2101: OBLIGACIONES A LA VISTA

La oficina central del Banco de Crédito recibe del cliente, dinero en efectivo por el concepto de un Certificado de
Depósito por el monto de S/. 30,000

DEBE HABER
1101 CAJA 30,000
1111.01 Caja de la Oficina Central
2103 OBLIGACIONES POR CUENTAS A PLAZO 30,000
2113.01 Certificado en depósito
XX Por la emisión de Certificado de Depósito XX
 CUENTA 24: ADEUDOS Y OBLIGACIONES FINANCIERAS A CORTO PLAZO

DINÁMICA Válida (2401, 2402,

2403, 2404, 2405, 2406, 2407)

➢ Por el importe de las notas de abono recibidas.

➢ Por la disminución en la actualización de los saldos en monedo extranjera.
DEBITA ➢ Por los importes de las amortizaciones y cancelación de los
financiamientos ordinarios obtenidos del país o exterior.
➢ Por los importes de la cancelación de los sobregiros.

➢ Por los importes de los financiamientos y créditos ordinarios contratados

recibidos.
➢ Por los importes de los sobregiros en las cuentas corrientes que la
empresa mantiene en bancos.
ACREDITA ➢ Por los importes de las notas de cargo recibidas.
➢ Por el importe de las transferencias.
➢ Por el aumento en la actualización de los saldos en moneda extranjera.
 DINÁMICA Válida (2408)

➢ Por los importes pagados o cancelados por concepto de intereses,

DEBITA comisiones y otros.
➢ Por la disminución en la actualización de los saldos en moneda extranjera.

➢ Por los importes de los gastos financieros devengados por los

ACREDITA financiamientos y créditos contratados.
➢ Por el aumento en la actualización de los saldos en moneda extranjera.
 CASOS PRÁCTICOS DE LA CUENTA 24: ADEUDOS Y OBLIGACIONES FINANCIERAS A CORTO PLAZO

Al cierre del ejercicio económico, el Banco de Crédito, tiene adeudos con COFIDE por Contrato de Préstamos a
corto plazo registrado en la cuenta 2418.02, los mismos que han generado intereses por S/. 10,000.00.

DEBE HABER
4104 INTERESES POR ADEUDOS Y OBLIG. FINAN. 15,000
4114.02 Interes por adeudo con COFIDE
2408 GASTOS X PAGAR DE ADEUDOS Y OBLIG. FINAN. 15,000
2418.02 Gastos por pagar de Ad. y Obli.con COFIDE.
XX Por el pago de adeudos y obligaciones con COFIDE XX
 CASOS PRÁCTICOS DE LA CUENTA 24: ADEUDOS Y OBLIGACIONES FINANCIERAS A CORTO PLAZO

La Entidad Financiera “X” a fin de solucionar falta de liquidez celebro Contrato de financiamiento con el Banco de
Crédito por S/ 60,000; crédito obtenido cuya duración será de 180 días. El Banco Central de Reserva del Perú
cobrara comisión de S/ 120.00

La referida obligación estará garantizada con valores negociables representados por 650 Acciones comunes de S/
1.00 cada una, emitidas por empresas de seguros.

DEBE HABER
1102 BANCO CENTRAL DE RESERVA 59,880
1112.1 Cuenta Ordinaria
4107 COMISIONES Y OTROS CARGOS POR OBL. 120
4117.01 Certificado de Depósito
2401 ADEUDOS Y OBLIGACIONES CON EL BCRP 60,000
2411.01 Adeudos con garantia de TV
XX Por la apertura de la Cuenta Corriente XX