Clase Ganaderia

CONTABILIDAD
ETAPA DE DESARROLLO DEL
MARCO CONCE
IMPUESTO GENERAL A LA
DEPRECIACI
PRODUCCION
Los animales que han tenido su primera cría pro
20 y 22 litros por día; estas cifras van en aumen
28-30 litros únicamente con pasturas. Esta p
mantiene durante dos a tres meses, luego empi
litro por mes, llegando al secado entre los 14-1
Bajo sistema estabulado pueden llegar a produc
pero el pastoreo normal hace que los animales
durabilidad en el rebaño y, por otra parte, no ha
preñez
Pardo Suizo puros que pueden producir 24 litro

superar los 7.000 Lts de leche en lactancias
aproximadamente.
Holstein que produce 45 litros de leche al dí
y 9.000 litros(en los 305 dias) pueden gener
una de sus periodos de preñez, aún cuan
de 8 partos.
cruce entre razas (criolla)
Eso puede ser variable, pero con

alimentacion, buen clima puede oscila
20 diario,
http://diariocorreo.pe/ciudad/alternativa-economica-crianza-de-vacas-lech-92742/
planta de ordeño
LA
CONTABILIDAD GANADERA
ETAPA DE DESARROLLO DEL GANADO LECHERO
MARCO CONCEPTUAL
Es el tiempo durante el cual se deja d
ordeñar totalmente a la vaca con la fina
de permitir la reposición del tejido mam
con la consecuente recuperación de
reservas corporales para que el inicio
desarrollo de la próxima lactancia s
presenten en el nivel más alto de
producción y calidad.
IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS (IGV)

DEPRECIACIÓN
n tenido su primera cría producen en torno a
; estas cifras van en aumento y llegan hasta
amente con pasturas. Esta producción se
dos a tres meses, luego empieza a bajar un
ndo al secado entre los 14-15 litros por día.
ulado pueden llegar a producir mucho más,
rmal hace que los animales tengan mayor
baño y, por otra parte, no hay problemas de
preñez
que pueden producir 24 litros de leche día y

0 Lts de leche en lactancias de 305 días,
aproximadamente.
ce 45 litros de leche al día. Entre 8.000
s 305 dias) pueden generar en cada
os de preñez, aún cuando son reses
(criolla)
ser variable, pero con buena

uen clima puede oscilar entre 16 y
20 diario,
alternativa-economica-crianza-de-vacas-lech-92742/
planta de ordeño
S/.
20,000.00
$ t/c S/ UND
MAQUINA DE ORDEÑO 2400 3.23 7752 6
TANQUE DE ENFRIAMIENTO 2000 3.23 6460 8
MAQUINA PARA FORRAJE 1892.9 3.23 6114.07 4
OTROS 3000 3.23 9690.00 5
TOTAL 23
LA PRODUCCIÓN DE LA MAQUINARIA PARA LA FAB

INSTALACIONES PARA MANEJ
CORRALES TENEROS
TERNERAS
VAQUILLA
TORETES
VACAS
TOROS
VACAS REPRODUCTORAS
TOROS REPRODUCTORES
TOTAL
1 Es cuando el an
Método de producción asis

2 genéticamente calificad
Una vez hecho la inseminación

primeriza del decimoquinto m
está en periodo de seca, a pa
3
Es la culminación del proceso d

4 vaca lle
5 Después del parto de la vac
6
Esta es la etapa no productiv
7 Es la sec
EL CICLO DE DESARROLLO O DE
EL CICLO DE DESARROLLO O DE
O
empo durante el cual se deja de
talmente a la vaca con la finalidad
r la reposición del tejido mamario
onsecuente recuperación de las
s corporales para que el inicio y
ollo de la próxima lactancia se
enten en el nivel más alto de
producción y calidad.
JERSEY
Pardo Suizo y Braunvieh

Holstein
criolla
ambientes
TOTAL
46,512.00 30016.07
51,680.00
24,456.27 7504.01675 PROMEDIO
48,450.00
171,098.27
QUINARIA PARA LA FABRICACIÓN DE LOS FORRAJES PARA LOS ANIMALES

ES PARA MANEJO PECUARIO
UND S/.
1 5,000.00
1 8,000.00
1 14,000.00
1 9,000.00
1 12,000.00
1 15,000.00
1 25,000.00
1 12,000.00
8 100,000.00
Es cuando el animal ha alcanzado la edad de 15 meses.
Método de producción asistida que consiste en el depósito del semen de toros

genéticamente calificados en las vacas mediante técnicas especializadas.
Una vez hecho la inseminación artificial a la vaca queda en estado de preñez. La vaca
primeriza del decimoquinto mes hasta el vigésimo cuarto mes que es su primer parto
está en periodo de seca, a partir del segundo parto la producción es normal con 2
meses de seca.
s la culminación del proceso de preñez por un periodo de 9 meses de gestación de la

vaca llegando al momento del parto.
Después del parto de la vaca en el tercer mes se vuelve a realizar el proceso de

inseminación artificial.
Esta es la etapa no productiva de la vaca o etapa de preparto por un periodo de

tiempo de 2 meses.
Es la secuencia del proceso de producción.
L CICLO DE DESARROLLO O DE VIDA DEL GANADO LECHERO

tes
enfriamiento de leche
S/.
10,000.00
tanque de enfriamiento
OS ANIMALES
amiento
CONTABILIDAD GANADERA
ETAPA DE DESARROLLO DEL GANADO LEC
MARCO CONCEPTUAL
IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS (IG
DEPRECIACIÓN
DAD GANADERA
1 Es cuando el anim
Método de produc
2 del semen de toros
media
Una vez hecho la

en estado de preñ
mes hasta el vigés
3 está en periodo
producción
5 Después del parto

realizar el pr
6
Esta es la etapa
preparto por u
7 Es la secue
EL CICLO DE DESARROLLO O
DEL GANADO LECHERO LECHER
NCEPTUAL
Es el tiempo durante el cual se
deja de ordeñar totalmente a la
vaca con la finalidad de permitir la
reposición del tejido mamario con
la consecuente recuperación de
las reservas corporales para que
el inicio y desarrollo de la próxima
lactancia se presenten en el nivel
más alto de producción y calidad.
A LAS VENTAS (IGV)
ACIÓN
Es cuando el animal ha alcanzado la edad de 15 meses.
Método de producción asistida que consiste en el depósito

del semen de toros genéticamente calificados en las vacas
mediante técnicas especializadas.
Una vez hecho la inseminación artificial a la vaca queda

en estado de preñez. La vaca primeriza del decimoquinto
mes hasta el vigésimo cuarto mes que es su primer parto
está en periodo de seca, a partir del segundo parto la
producción es normal con 2 meses de seca.
culminac
moment
llegando
gestació
proceso
periodo
ión del
preñez
n de la
por un
meses
parto.
o del
vaca
Es la
de 9
de
de
al
Después del parto de la vaca en el tercer mes se vuelve a

realizar el proceso de inseminación artificial.
Esta es la etapa no productiva de la vaca o etapa de

preparto por un periodo de tiempo de 2 meses.
Es la secuencia del proceso de producción.

EL CICLO DE DESARROLLO O DE VIDA DEL GANADO
LECHERO
CASO GANADERO
EMPRESA "COLLPA" S.A.C.
SE DETERMINARA LAS PROYECCIONES DE COSTOS ANUALES Y LA CONTABILIZACION SERA ME

MES A CONTABILIZAR ABRIL
LA EMPRESA CUENTA CON UN INVENTARIO INICIAL:
Activos biológicos
Recien nacidos
Destete
Terneros hembras
Terneros machos
Vaquillonas
Toretes
Vacas
Toros
Vacas reproductoras
Recien paridas
Produccion muy alta
Produccion alta
Produccion normal
Produccion media
Produccion baja
En seca o pre parto
Toros reproductores
TOTAL DE GANADO VACUNO
Materiales auxiliares, suministros y repuestos

Semen
Productos veterinarios (vitaminas, antiparasitarios,medicamento, etc)
Concentrado y sales minerales
Forraje
Repuestos para equipo de control
Materiales de marcación y tatuaje
Materiales de dosificación
Maquinaria:
Planta de ordeño y enfriamiento de leche
Instalaciones para manejo pecuario
Maquina y equipo pecuario
OPERACIONES
COMPRAS
Semen
Concentrados y sales minerales
Forraje
Productos veterinarios
Alambre de puas motto
Repuestos para equipo de control
Repuestos para equipo de refrigeración
Materiales de marcacion y tatuaje
Materiales de dosificación
OTROS
Agua
Honorarios de ing. agrónomo
Remuneración - Producción total
Obreros 39.19 diario
Medico veterinario
Zootecnista
Capataz
DATOS ADICIONALES AL CIERRE DEL EJERCICIO

SE VENDE LA LECHE PRODUCIDA EN TODO EL EJERCICIO
CUYO PRECIO DE MERCADO, 1 LITRO CUESTA
SE VENDE: 19 VACAS
39 TOROS
ESTIÉRCOL 200 SACOS A UN COSTO C/U DE
NACEN: 120
MUERE: 1 VACA
1 TORO
EL REPUESTO PARA EQUIPO DE REFRIGERACIÓN NO ES UTILIZADO
EN EL CAMBIO DE CATEGORÍA:
RECIEN NACIDOS 30 DESTETE
DESTETE 8 TERNERAS
TERNERAS HEMB 50 VAQUILLONAS
TERNEROS MACHOS 15 TORETES
VAQUILLONAS: 40 VACAS
20 VACAS REPRODUCTORAS
TORETES: 30 TOROS
10 TOROS REPRODUCTORES
MARGEN COMERCIAL:
NOTA
Recien nacidos
Destete
Terneros hembras
Terneros machos
Vaquillonas
Toretes
Vacas
Toros
Vacas reproductoras
Toros reproductores
O GANADERO
SA "COLLPA" S.A.C.
S Y LA CONTABILIZACION SERA MENSUAL
POLÍTICA DE
DISTRIBUCIÓN DE CANTIDAD COSTO COSTOS TOTALES
UNITARIO
LOS COSTOS
1% 30 150.00 4,500.00
1% 8 180.00 1,440.00
4% 50 200.00 10,000.00
2% 20 200.00 4,000.00
14% 62 550.00 34,100.00
11% 40 575.00 23,000.00
7% 20 720.00 14,400.00
12% 40 710.00 28,400.00
40% 145 1,100.00 159,500.00
30
27
25
20
18
15
10
8% 20 1,200.00 24,000.00
100% 435
COSTO
CANTIDAD UNITARIO COSTOS TOTALES
20 9.00 180.00
arios,medicamento, etc) 60 150.00 9,000.00
150 820.00 123,000.00
80 780.00 62,400.00
50 150.00 7,500.00
4 60.00 240.00
15 250.00 3,750.00
S/. UND
30,000.00 1 30,000.00
8 100,000.00
7,504.02 23 172,592.39
COSTOS
CANTIDAD COSTOS TOTALES
UNITARIO
pajilla 225 10.00 2,250.00
tonelada 853 850.00 725,050.00
tonelada 900 800.00 720,000.00
500 160.00 80,000.00
metros 2,200 6.20 13,640.00
20 170.00 3,400.00
5 600.00 3,000.00
60 50.00 3,000.00
10 200.00 2,000.00
3,500.00
3,000.00
13 1,175.70 15,284.10
3 1,600.00 4,800.00
2 2,000.00 4,000.00
1 1,200.00 1,200.00
1 mes
2.50
2.00
25%
EDAD
0 - 2 MESES
2 - 3 MESES
3 - 12 MESES
3 - 12 MESES
12 - 24 MESES
12 - 24 MESES
24 A MAS MESES
24 A MAS MESES
24 A MAS MESES
24 A MAS MESES
EDAD DE INICIO
abril 1 mes
abril 3 meses
303,340.00
CD costo directo
CD
CD
CD
CI costo indirecto
CI
CI
206,070.00
302,592.39
http://www.andina.com.pe/agencia/noticia-
tecnica-inseminacion-artificial-incrementa-100-
CD produccion-vacunos-502741.aspx
CD
CD
CD
CI
CI
CI
CI
CD
CD
CD
CD
CD
CD
JORNAL AGRARIO 39.19
CUADRO
4%
CONCEPTO CANT. PRECIO VALOR PLANILLA ESSALUD
INSUMOS
SEMEN 225 10.00 10.00
CONCENTRADO DE SALES 853 850.00 720.34
FORRAJE 900 800.00 677.97
PRODUCTOS VETERINARIOS 500 160.00 135.59
AGUA
TOTAL
MANO DE OBRA
HONORARIOS DEL ING. AGRONOMO
OBREROS 13 15,284.10 611.36
MEDICO VETERINARIO 3 4,800.00 192.00
ZOOTECNISTA 2 4,000.00 160.00
CAPATAZ 1 1,200.00 48.00
TOTAL
SOBRE COSTOS LABORALES
CTS
GRATIFICACIONES
VACACIONES
TOTAL
GASTOS INDIRECTOS
REPUESTOS PARA MAQUINA DE CONT 20 170.00 144.07
REPUESTOS DE EQUIPO DE REFRIGERA 5 600.00 508.47
MATERIALES DE MARCACION Y TATUAJ 60 50.00 42.37
MATERIALES DE DOSIFICACION 10 200.00 169.49
ALAMBRE DE PUAS MOTTO 2200 6.20 5.25
TOTAL
DEPRECIACION
TOTAL
PRODUCCION TOTAL ANUAL
PRODUCCION MENSUAL
ALIMENTO DE VACAS DIARIO
PRECIO TN PRECIO KG
CONCENTRADO POR TONELADA 735.24 0.74
FORRAJE POR TONELADA 686.30 0.69
PRODUCCION DE ACUERDO A SU ESTADO CANT

Recien paridas 30 14
Produccion muy alta 27 20
Produccion alta 25 18
Produccion normal 20 15
Produccion media 18 12
Produccion baja 15 10
En seca o pre parto 10
SUBTOTAL 405
TOTAL DE GANADO VACUNO 100% 435
TOTAL MENSUAL
total al año
COSTO POR LITRO DE LECHE

COSTO DE VACAS REPRODUCTORAS 40% 62,109.97
PRODUCCION DE LECHE 62,280
LECHE CONSUMIDA -2700
TOTAL LECHE PARA LA VENTA 59,580
COSTO POR LITRO 0.96
157.75 5.25833333 0.01208812261 12.08812260536
TOTAL SUBTOTAL SEGÚN TOTAL

PLANILLA KARDEX GASTO MENSUAL
2,250.00 2,231.63 2,231.63 185.97

614,449.15 627,162.64 627,162.64 52,263.55
610,169.49 617,665.86 617,665.86 51,472.15
67,796.61 68,568.40 68,568.40 5,714.03
3,500.00 291.67
1,319,128.53 109,927.38
3,000.00 3,000.00
15,895.46 15,895.46 15,895.46
4,992.00 4,992.00 4,992.00
4,160.00 4,160.00 4,160.00
1,248.00 1,248.00 1,248.00
29,295.46 29,295.46
2,107.01 2,107.01
4,214.02 4,214.02
2,107.01 2,107.01
8,428.03 8,428.03
2,881.36 2,966.10 2,966.10 247.18
2,542.37 2,542.37 2,542.37 211.86
2,542.37 2,608.47 2,608.47 217.37
1,694.92 2,177.97 2,177.97 181.50
11,559.32 11,559.32 11,559.32 963.28
21,854.24 1,821.19
69,634.24 5,802.85
69,634.24 5,802.85
1,448,340.51
155,274.91
LITROS
420 12.00 0.74 8.82 264.69 24.00
540 12.00 0.74 8.82 238.22 24.00
450 12.00 0.74 8.82 220.57 24.00
300 12.00 0.74 8.82 176.46 24.00
216 8.00 0.74 5.88 105.88 23.00
150 6.00 0.74 4.41 66.17 15.00
5.00 0.74 3.68 36.76 10.00
1,757.23
2,076 DIARIO 1,801.35
62,280 MENSUAL 54,040.39
747,360 ANUAL 648,484.70
total menos essalud
incluye el essalud
0.69 16.47 494.13 360
0.69 16.47 444.72 324
0.69 16.47 411.78 300
0.69 16.47 329.42 240
0.69 15.78 284.13 144
0.69 10.29 154.42 90
0.69 6.86 68.63 50
3,627.07 2390
3,717.07 71700
111,512.14 860400 860.4
1,338,145.63
227,832.53
165,553
KÁR
INV
MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS
REPUESTOS
SEMEN
PRODUCTOS VETERINARIOS
CONCENTRADO Y SALES MINERALES
FORRAJE
REPUESTOS PARA EQUIPO DE CONTROL
MATERIALES DE MARCACIÓN Y TATUAJE
MATERIALES DE DOSIFICACIÓN
TARJETA
SEMEN
A BASE DE UNIDADES
Contabilidad De Planta
Producto: SEMEN
Específicaciones: SUMINISTROS
ENTRADAS
CANTIDAD COSTO UNITARIO TOTAL C.C
INV. INICIAL 20 9.00 180.00 90

225 10.00 2,250.00
TARJETA
PRODUCTOS VETERINARIOS
A BASE DE UNIDADES
Producto: PRODUCTOS VETERINAR
Específicaciones: SUMINISTROS
ENTRADAS
INV. INICIAL 60 150.00 9,000.00 90
500 135.59 67,796.61
560 285.59 76,796.61
CONCENTRADO Y SALES TARJETA

MINERALES A BASE DE UNIDADES
Producto: CONCENTRADO Y SALES
Específicaciones: SUMINISTRO
ENTRADAS
INV. INICIAL 150 820.00 123,000.00 90
853 720.34 614,449.15
1003 1,540.34 737,449.15
TARJETA
FORRAJE
A BASE DE UNIDADES
Producto: FORRAJE
Específicaciones: SUMINISTRO
ENTRADAS
INV. INICIAL 80 780.00 62,400.00 90
900 677.97 610,169.49
980 1,457.97 672,569.49

REPUESTOS PARA EQUIPO DE TARJETA
CONTROL A BASE DE UNIDADES
Producto: REPUESTOS PARA EQUIP
Específicaciones: REPUESTOS
ENTRADAS
INV. INICIAL 50 150.00 7,500.00 91
20 144.07 2,881.36
70 294.07 10,381.36
Repuestos para equipo de TARJETA

refrigeración A BASE DE UNIDADES
Producto: REPUESTOS PARA EQUIP
Específicaciones: REPUESTOS
ENTRADAS
INV. INICIAL 5 508.47 2,542.37 91
5 508.47 2,542.37
MATERIALES DE MARCACIÓN TARJETA

Y TATUAJE A BASE DE UNIDADES
Producto: MATERIALES DE MARCAC
Específicaciones: MATERIALES AUXILIARES
ENTRADAS
INV. INICIAL 4 60.00 240.00 91
60 42.37 2,542.37
64 102.37 2,782.37
MATERIALES DE TARJETA
DOSIFICACIÓN A BASE DE UNIDADES
Producto: MATERIALES DE DOSIFIC
ENTRADAS

INV. INICIAL 15 250.00 3,750.00 90
10 169.49 1,694.92
25 419.49 5,444.92
TARJETA
Alambre de puas motto
A BASE DE UNIDADES
Producto: ALAMBRE DE PUAS MOT
ENTRADAS
2,200 5.25 11,559.32 91
2,200 5.25 11,559.32
CUADRO RESUMEN
TARJETA D
INVENTARI
ACTIVO BIOLÓGICO
TERNEROS HEMBRAS
TERNEROS MACHOS
VAQUILLONAS
TORETES
VACAS
TOROS
VACAS REPRODUCTORAS
TOROS REPRODUCTORES
TAR
TERNEROS HEMBRAS
Producto: ACTIVOS BIOLÓGICO
Específicaciones: TERNEROS HEMBRA
ENTRADAS
INV. INICIAL 50 200.00 10,000.00
ASIENTO POR EL INGRESO DE ACTIVOS BIOLÓGICOS AL AMACÉ

35 ACTIVOS BIOLOGICOS
351 ACTIVOS BIOLÓGICOS EN
351121
72 PRODUCCIÓN DE ACTIVO INMOVILIZADO
724 ACTIVOS BIOLÓGICOS
7241
TAR
TERNEROS MACHOS
Específicaciones: TERNEROS MACHO
ENTRADAS
INV. INICIAL 20 200.00 4,000.00

351122
7241
TAR
VAQUILLONAS
Específicaciones: VAQUILLONAS
ENTRADAS
INV. INICIAL 62 550.00 34,100.00

351123
7241
TAR
TORETES
Específicaciones: TORETES
ENTRADAS
INV. INICIAL 40 575.00 23,000.00

351124
7241
TAR
VACAS
Específicaciones: VACAS
ENTRADAS
INV. INICIAL 20 720 14,400.00
20 720.00 14,400.00

351125
7241
POR LA VENTA Y MUERTE DE LA VACA

7241
351125
TAR
TOROS
Específicaciones: TOROS
ENTRADAS
INV. INICIAL 40 710 28,400.00
40 710.00 28,400.00

351126
7241
POR LA VENTA Y MUERTE DEL TORO

7241
351126
TAR
VACAS REPRODUCTORAS
Producto: ACTIVO BIOLÓGICO
Específicaciones: VACAS REPRODUCTOR
ENTRADAS
INV. INICIAL 145 1,100.00 159,500.00

351127
7241
TAR
TOROS REPRODUCTORES
Producto: ACTIVO BIOLÓGICO
Específicaciones: TOROS REPRODUCTOR
ENTRADAS
INV. INICIAL 20 1,200.00 24,000.00

351128
7241
RE
351121
351122
351123
351124
351125
351126
351127
351128
POR LA SALIDA DEL ALMACEN
72 VARIACIÓN DE EXISTENCIA
351121
351122
351123
351124
351125
351126
351127
351128
POR LA APLICACIÓN AL CENTRO DE COSTOS
90 COSTOS DIRECTOS
901 GANADO VACUNO
9011
9012
9013
9014
9015
9016
9017
9018
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTA DE COSTOS
KÁRDEX
INVENTARIO INICIAL
ILIARES, SUMINISTROS Y COSTO
CANTIDAD MONTO
EPUESTOS UNITARIO
20 9.00 180.00
ARIOS 60 150.00 9,000.00
ES MINERALES 150 820.00 123,000.00
80 780.00 62,400.00
UIPO DE CONTROL 50 150.00 7,500.00
CACIÓN Y TATUAJE 4 60.00 240.00
FICACIÓN 15 250.00 3,750.00
206,070.00
TARJETA DE ALMACENAMIENTO
A BASE DE UNIDADES Y VALORES: MÉTODO PROMEDIO
Referencias:
Clase: MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS
UMINISTROS Unidad: MILILITROS
SALIDAS SALDOS
CANTIDAD COSTO TOTAL CANTIDAD COSTO

PROMEDIO
20.00 9.00
245.00 9.92
225 9.92 2,231.63 20.00
Referencias:
RODUCTOS VETERINARIOS Clase: MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS
UMINISTROS Unidad: UNIDADES
SALIDAS SALDOS
COSTO
CANTIDAD PROMEDIO TOTAL CANTIDAD COSTO
60 150.00
560 137.14
500 137.14 68,568.40 60.00 -
500 137.14 68,568.40 60.00
Referencias:
ONCENTRADO Y SALES MINER Clase: MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS
UMINISTRO Unidad: UNIDADES
SALIDAS SALDOS
COSTO
150 820.00
1003 735.24
853 735.24 627,162.64 - -
853 735.24 627,162.64 150.00
Referencias:
ORRAJE Clase: MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS
UMINISTRO Unidad: UNIDADES
SALIDAS SALDOS
PROMEDIO
80 780.00
980 686.30
900 686.30 617,665.86 - -
900 686.30 617,665.86 80.00

Referencias: MILILITROS
PUESTOS PARA EQUIPO DE CONTROL Clase: MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS
Unidad: UNIDADES
SALIDAS SALDOS
PROMEDIO
50 150.00
70 148.31
20 148.31 2,966.10 50.00 -
20 148.31 2,966.10 50.00
PUESTOS PARA EQUIPO DE REFRIGERACIÓN Clase: MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS
Unidad: UNIDADES
SALIDAS SALDOS
COSTO
CANTIDAD TOTAL CANTIDAD COSTO
PROMEDIO
5 508.47
5 508.47 2,542.37 0
5 508.47 2,542.37 -
ATERIALES DE MARCACIÓN Y TATUAJE Clase: MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS
ATERIALES AUXILIARES Unidad: UNIDADES
SALIDAS SALDOS
COSTO
4 60.00
64.00 43.47
60 43.47 2,608.47
60 43.47 2,608.47 4.00
Referencias:
ATERIALES DE DOSIFICACIÓN Clase: MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS
ATERIALES AUXILIARES Unidad: UNIDADES
SALIDAS SALDOS
COSTO
15 250.00
25 217.80
10 217.80 2,177.97 15.00 -
10 217.80 2,177.97 15.00
Referencias:
AMBRE DE PUAS MOTTO Clase: MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS
ATERIALES AUXILIARES Unidad: MT
SALIDAS SALDOS
PROMEDIO
2,200 5.25
2,200 5.25 11,559.32 - -
2,200 5.25 11,559.32 -

TARJETA DE CONTROL
INVENTARIO INICIAL
CANTIDAD COSTO UNITARIO MONTO
50 200.00 10,000.00
20 200.00 4,000.00
62 550.00 34,100.00
40 575.00 23,000.00
20 720.00 14,400.00
40 710.00 28,400.00
145 1,100.00 159,500.00
20 1,200.00 24,000.00
297,400.00
TARJETA DE CONTROL
Referencias:
ACTIVOS BIOLÓGICOS Clase: EXISTENCIA PECUARIA
TERNEROS HEMBRAS Unidad: UNIDADES
SALIDAS SALDOS
COSTO
50 200.00
BIOLÓGICOS AL AMACÉN
10,000.00
CTIVOS BIOLÓGICOS EN REPRODUCCIÓN
TERNERO HEMBRA
IVO INMOVILIZADO 10,000.00
CTIVOS BIOLÓGICOS
ACTIVOS BIOLÓGICOS EN DESARROLLO DE ORIGEN ANIMAL
72411 TERNEROS HEMBRAS
TARJETA DE CONTROL
Referencias:
TERNEROS MACHOS Unidad: UNIDADES
SALIDAS SALDOS
COSTO
20 200.00
4,000.00
TERNERO MACHO
CTIVOS BIOLÓGICOS
72412 TERNEROS MACHOS
TARJETA DE CONTROL
Referencias:
VAQUILLONAS Unidad: UNIDADES
SALIDAS SALDOS
COSTO
62 550.00
34,100.00
VAQUILLONAS
CTIVOS BIOLÓGICOS
72413 VAQUILLONAS
TARJETA DE CONTROL
Referencias:
TORETES Unidad: UNIDADES
SALIDAS SALDOS
COSTO
40 575.00
23,000.00
TORETES
CTIVOS BIOLÓGICOS
72414 TORETES
TARJETA DE CONTROL
Referencias:
VACAS Unidad: UNIDADES
SALIDAS SALDOS
COSTO
PROMEDIO
20 720.00
20 720.00 14,400.00 -
20 720.00 14,400.00 -
14,400.00
VACAS
CTIVOS BIOLÓGICOS
72415 VACAS

CTIVOS BIOLÓGICOS
72415 VACAS
14,400.00
VACAS
TARJETA DE CONTROL
Referencias:
TOROS Unidad: UNIDADES
SALIDAS SALDOS
COSTO
40 710.00
40 710.00 28,400.00 -
40 710.00 28,400.00 -
28,400.00
TOROS
CTIVOS BIOLÓGICOS
72416 TOROS

CTIVOS BIOLÓGICOS
72416 TOROS
28,400.00
TOROS
TARJETA DE CONTROL
Referencias:
ACTIVO BIOLÓGICO Clase: EXISTENCIA PECUARIA
VACAS REPRODUCTORAS Unidad: UNIDADES
SALIDAS SALDOS
COSTO
PROMEDIO
145 1,100.00
159,500.00
VACA REPRODUCTORA
CTIVOS BIOLÓGICOS
72417 VACAS REPRODUCTORAS
TARJETA DE CONTROL
Referencias:
ACTIVO BIOLÓGICO Clase: EXISTENCIA PECUARIA
TOROS REPRODUCTORES Unidad: UNIDADES
SALIDAS SALDOS
COSTO
PROMEDIO
20 1,200.00
24,000.00
TORO REPRODUCTOR
CTIVOS BIOLÓGICOS
72418 TOROS REPRODUCTORES
RESUMEN
297,400.00
TERNERO HEMBRA 10,000.00
TERNERO MACHO 4,000.00
VAQUILLONAS 34,100.00
TORETES 23,000.00
VACAS 14,400.00
TOROS 28,400.00
VACA REPRODUCTORA 159,500.00
TORO REPRODUCTOR 24,000.00
CTIVOS BIOLÓGICOS 297,400.00
183,500.00
CTIVOS BIOLÓGICOS 183,500.00
183,500.00
TERNERO HEMBRA
TERNERO MACHO
VAQUILLONAS
TORETES
VACAS
TOROS
VACA REPRODUCTORA 159,500.00
TORO REPRODUCTOR 24,000.00
113,900.00
ANADO VACUNO
TERNERO HEMBRA 10,000.00
TERNERO MACHO 4,000.00
TORETES 23,000.00
VACAS 14,400.00
TOROS 28,400.00
VACAS REPRODUCTORAS
TOROS REPRODUCTORES
S A CUENTA DE COSTOS Y GASTOS 113,900.00
S, SUMINISTROS Y REPUESTOS
ALDOS
TOTAL
180.00
2430.00
198.37
ALDOS
TOTAL
9,000.00
76,796.61
8,228.21
8,228.21
ALDOS
TOTAL
123,000.00
737,449.15
110,286.51
110,286.51
ALDOS
TOTAL
62,400.00
672,569.49
54,903.63
54,903.63
ALDOS
TOTAL
7,500.00
10,381.36
7,415.25
7,415.25
ALDOS
TOTAL
2,542.37
-
-
ALDOS
TOTAL
240.00
2,782.37
173.90
ALDOS
TOTAL
3,750.00
5,444.92
3,266.95
3,266.95
ALDOS
TOTAL
11,559.32
-
-
ALDOS
TOTAL
10,000.00
ALDOS
TOTAL
4,000.00
ALDOS
TOTAL
34,100.00
ALDOS
TOTAL
23,000.00
ALDOS
TOTAL
14,400.00
-
-
ALDOS
TOTAL
28,400.00
-
-
ALDOS
TOTAL
159,500.00
ALDOS
TOTAL
24,000.00
TERNERO VACA BEBE NO SUMESESPERAN LOS 6 Ternera de consumo, edad hasta 10 meses y su pe
NOVILLO Novillo de consumo, edad hasta 2 años y su peso esta en los 380 a 440 kg.en
VAQUILLONAANIMAL HEMBRA QUE EN GENERAL NO PIERDE SU FEMENIDAD.
VACA BOVINO HEMBRA QUE HA GESTADO Y CRIADO POR LO MENOS A UN TERNERO
TORO ANIMAL MACHO QUE CONSERVA SU VIRILIDAD CON MOTIVOS DE REPRODUCCION
sumo, edad hasta 10 meses y su peso esta en los 220 a 240 kg.en pie.
u peso esta en los 380 a 440 kg.en pie.

Vaquillona de consumo, edad hasta 15 meses y su peso esta en los 320 a 350 kg. en pie.
MENOS A UN TERNERO
OTIVOS DE REPRODUCCION
APELLIDOS Y NOMBRES Nº TRAB. BASICO TOTAL REMUN.
OBREROS 13 15,284.10 15,284.10
MEDICO VETERINARIO 3 4,800.00 4,800.00
ZOOTECNISTA 2 4,000.00 4,000.00
CAPATAZ 1 1,200.00 1,200.00
TOTAL 19 25,284.10
8% total
RxH ING. AGRONOMO 3,000.00 240 2,760.00
63 3,000.00
40 240
42 2,760.00
92 3,000.00
79 3,000.00
GRATIFICACIONES
REMUNERACION
MENSUAL MESES
OBREROS 15,284.10 6
MEDICO VETERINARIO 4,800.00 6
ZOOTECNISTA 4,000.00 6
CAPATAZ 1,200.00 6
TOTAL 22,932.40
CTS
REMUNERACION MESES
OBREROS 15,284.10 12
CAPATAZ 1,200.00 12
TOTAL
VACACIONES
REMUNERACION MESES
OBREROS 15,284.10 12
CAPATAZ 1,200.00 12
TOTAL
CUEN
CUENTA SUBCUENTA DIVISIONARIA
62
621
6211
6214
6215
627
6271
629
6291
40
403
4031
4032
41
411
4111
4114
4115
4151
CUEN
CUENTA SUBCUENTA DIVISIONARIA
90
902
79
http://repositorio.upao.edu.pe/bitstream/upaorep/2004/1/RE_CONT_EDUAR.CASTILLO_HENRY.TOCTO_IMPLEMENTACIO
PLANILLA - PRODUCCIÓN (MENSUAL)
13% 4%
SNP NETO A PAGAR ESSALUD
1,986.93 13,297.17 611.36
624.00 4,176.00 192.00
520.00 3,480.00 160.00
156.00 1,044.00 48.00
3,286.93 21,997.17 1,011.36
ES
PROVISION MENSUAL ABRIL
GRATI JULIO
2,547.35
800.00
666.67
200.00
4,214.02
TOTAL CTS abril

1,273.68
400.00
333.33
100.00
2,107.01
TOTAL VACAC abril
1,273.68
400.00
333.33
100.00
2,107.01
PROVISIÓN DE PLANILLA
CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN

DENOMINACIÓN
GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES
REMUNERACIONES
SUELDOS Y SALARIOS
OBREROS
MEDICO VETERINARIO
ZOOTECNISTA
CAPATAZ
GRATIFICACIONES
VACACIONES
SEGURIDAD, PREVISIÓN SOCIAL Y OTRAS CONTRIBUCIONES
RÉGIMEN DE PRESTACIÓN DE SALUD
BENEFICIOS SOCIALES BENEFICIOS SOCI BENEFICIOS SOCIABENEFICIOS SOCI
CTS
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
INSTITUCIONES PÚBLICAS
ESSALUD
ONP
REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
REMUNERACIONES POR PAGAR
SUELDOS Y SALARIOS
GRATIFICACION POR PAGAR
VACACIONES POR PAGAR
CTS
DESTINO DE LA PLANILLA
DENOMINACIÓN
COSTOS DIRECTOS
MANO DE OBRA
C.I.C.G
RY.TOCTO_IMPLEMENTACION.DE.UN.SISTEMA.COSTOS_DATOS_T046_70375069T%20%20T046_45137642T.PDF
ÓN (MENSUAL)
PLANILLA
SALDOS
MOVIMIENTO
ÓN DEBE
34,723.50
31,605.13
25,284.10
15,284.10
4,800.00
4,000.00
1,200.00
4,214.02
2,107.01
1,011.36
1,011.36
BENEFICIOS SOCIALES AL TRABAJADOR 2,107.01
2,107.01
SIONES Y DE SALUD POR PAGAR
4,298.30
1,011.36
3,286.93
30,425.20
21,997.17
4,214.02
2,107.01
2,107.01
A PLANILLA
SALDOS
MOVIMIENTO
ÓN DEBE
34,723.50
34,723.50
%20T046_45137642T.PDF
SALDOS
HABER
1,011.36
33,712.13
SALDOS
HABER
34,723.50
FORMATO 8.1: REGISTRO DE COMPRAS
PERI 2015
RUC: 20114578904
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:EMPRESA "COLLPA" S.A.C.
DEL COMPROBANTE DE L, N°
RE PAGO O DE INFORMACIÓN DEL PROVEEDOR
GIS FECHA DE GO DE
DOCUMENTO DUA,
FECHA DE DOCUMENTO DE
TR EMISIÓN DEL VENCIMIENTO TIPO LA AÑO DE DSI O
OO COMPROBANT DEPEN EMISIÓ LIQUID TIPO IDENTIDAD
CÓ E DE PAGOO O FECHA DE ACIÓN
PAGO (1) DENCI N DE LA
DIG DOCUMENTO (TABL DE NÚMERO
A 10) A DUA O (TABLA
O ADUA DSI COBRA 2)
UNI NZA U
1 1/1/2015 1/30/2015 01 NERA 65 06 20486874215l
2 1/1/2015 1/30/2015 01 65 06 20486874215l
2 1/1/2015 1/30/2015 01 65 06 20486874215l
3 1/1/2015 1/30/2015 01 65 06 20486874215l
4 1/1/2015 1/30/2015 01 68 06 20486874567l
5 1/1/2015 1/30/2015 01 68 06 20486874567l
6 1/1/2015 1/30/2015 01 77 06 20783454345l
7 1/1/2015 1/30/2015 01 78 06 20783454345l
7 1/1/2015 1/30/2015 01 78 06 20783454345l
8 1/1/2015 1/30/2015 01 80 06 20506070555l
(1) Señalar la fecha correspondiente, de acuerdo a lo establecido en el literal b) del inciso II del numeral 1 del Ar
CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA O

SUBDIVI
CUEN SUBCU DIVISIO SIONAR DENO
TA ENTA NARIA
IA
25 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y
252 SUMINISTROS
2524 OTROS SUMINISTROS
25241 SEMEN
60 COMPRAS
603 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y
6031 MATERIALES AUXILIARES
6032 SUMINISTROS
Forraje
6033 REPUESTOS
64 GASTOS POR TRIBUTOS

6416 CANONES
AGUA
40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APOR
401 GOBIERNO CENTRAL
4011 I.G.V.
40111 I.G.V.
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES
4212 EMITIDAS
ACIÓN DEL PROVEEDOR ADQUISICIONES GRAVADAS
DESTINADAS A OPERACIONES
GRAVADAS Y/O DE EXPORTACIÓN
APELLIDOS Y DETALLE
NOMBRES,
DENOMINACIÓNO BASE IMPONIBLE IGV
RAZÓN SOCIAL
LA FUENTE S.R.L Semen
LA FUENTE S.R.L Concentrado y sales minerales 2,250.00 405.00
LA FUENTE S.R.L Forraje 610,169.49 109,830.51
LA FUENTE S.R.L Productos veterinarios (vitaminas, antipa 67,796.61 12,203.39
SODIMAC S.A.C. Repuestos para equipo de control 2,881.36 518.64
SODIMAC S.A.C. Repuestos de equipo de refrigeracion 2,542.37 457.63
SODIMAC S.A.C. Materiales de marcación y tatuaje 2,542.37 457.63
SODIMAC S.A.C. Materiales de dosificación 1,694.92 305.08
SODIMAC S.A.C. Alambre de puas motto 11,559.32 2,080.68
SEDALID Agua
TOTALES 701,436.44 126,258.56
iso II del numeral 1 del Articulo 10 del Reglamento de la Ley del IGV.
NTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN
MOVIMIENTO
DENOMINACIÓN
ILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS
ROS
2,250.00
ILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS 689,877.12

LIARES
2,881.36
1,694.92
2,250.00
610,169.49
67,796.61
2,542.37
2,542.37
UTOS 3,500.00
3,500.00
RAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR
AL 126,258.56
126,258.56
GAR COMERCIALES
ADQUISICIONES GRAVADAS DESTINADAS
A OPERACIONES GRAVADAS Y/O DE RETENCIÓ VALOR DE
EXPORTACIÓN Y A OPERACIONES NO N LAS
GRAVADAS ADQUISICION IMPORTE TOTAL
ES NO
BASE IMPONIBLE IGV 8% GRAVADAS
2,250.00 2,250.00
2,655.00
720,000.00
80,000.00
3,400.00
3,000.00
3,000.00
2,000.00
13,640.00
3,500.00 3,500.00
0.00 0.00 0.00 5,750.00 833,445.00
SALDOS
DEBE HABER
2,250.00
693,377.12
126,258.56
833,445.00
821,885.68 833,445.00
-11,559
PRORRATEO DE LOS
COSTO POLITICA DE
EXISTENCIA PECUARIA CANTIDAD COSTO INICIAL
UNITATIO DISTRIBUCION EN %
RECIEN NACIDOS 30 S/ 150.00 S/ 4,500.00 1%

DESTETE 8 S/ 180.00 S/ 1,440.00 1%
TERNERAS HEMBRAS 50 S/ 200.00 S/ 10,000.00 4%
TERNEROS MACHOS 20 S/ 200.00 S/ 4,000.00 2%
VAQUILLONAS 62 S/ 550.00 S/ 34,100.00 14%
TORETES 40 S/ 575.00 S/ 23,000.00 11%
VACAS 20 S/ 720.00 S/ 14,400.00 7%
TOROS 40 S/ 710.00 S/ 28,400.00 12%
VACAS REPRODUCTORAS 145 S/ 1,100.00 S/ 159,500.00 40%
TOROS SEMENTALES 20 S/ 1,200.00 S/ 24,000.00 8%
TOTAL 435 S/ 5,585.00 S/ 303,340.00 100%
MATERIALES DE MARCACION Y TATUAJE MATERIALES

RECIEN NACIDOS 30 100% TERNERAS HEMBRAS
TOTAL 30 100% VAQUILLONAS
VACAS REPRODUCTORAS
TOTAL
PRORRATEO DE LO
LA INFORMACION SE OBTIENE DE LA PLANILLA (LA SUMA DEL JORNAL MENSUAL MAS ESSALUD) OBREROS
TOTAL BASICO DE LA PLANILLA 15,284.10
ESSALUD 611.36
TOTAL 15,895.46
RECIEN NACIDOS 1% 158.95
COSTO POLITICA DE
DESTETE 8 S/ 180.00 S/ 1,440.00 1%
VAQUILLONAS 62 S/ 550.00 S/ 34,100.00 14%
TORETES 40 S/ 575.00 S/ 23,000.00 11%
VACAS 20 S/ 720.00 S/ 14,400.00 7%
TOROS 40 S/ 710.00 S/ 28,400.00 12%
TOTAL 435 S/ 5,585.00 S/ 303,340.00 100%
PRORRATEO DE LA CTS, GRATIFICACIONES Y VAC
COSTO POLITICA DE
DESTETE 8 S/ 180.00 S/ 1,440.00 1%
VAQUILLONAS 62 S/ 550.00 S/ 34,100.00 14%
TORETES 40 S/ 575.00 S/ 23,000.00 11%
VACAS 20 S/ 720.00 S/ 14,400.00 7%
TOROS 40 S/ 710.00 S/ 28,400.00 12%
TOTAL 435 S/ 5,585.00 S/ 303,340.00 100%
PRORRATEO DEL AGOTAMIENTO
COSTO POLITICA DE

DESTETE 8 S/ 180.00 S/ 1,440.00 1%
VAQUILLONAS 62 S/ 550.00 S/ 34,100.00 14%
TORETES 40 S/ 575.00 S/ 23,000.00 11%
VACAS 20 S/ 720.00 S/ 14,400.00 7%
TOROS 40 S/ 710.00 S/ 28,400.00 12%
TOTAL 435 S/ 5,585.00 S/ 303,340.00 100%
RESUMEN DE COST
EXISTENCIA PECUARIA CANTIDAD COSTO UNITATICOSTO INICIAL

MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y R
DIRECTOS
RECIEN NACIDOS 30 S/ 150.00 S/ 4,500.00 S/ 1,097.41
DESTETE 8 S/ 180.00 S/ 1,440.00 S/ 1,097.41
TERNERAS HEMBRAS 50 S/ 200.00 S/ 10,000.00 S/ 4,389.66
TERNEROS MACHOS 20 S/ 200.00 S/ 4,000.00 S/ 2,194.83
VAQUILLONAS 62 S/ 550.00 S/ 34,100.00 S/ 15,419.50
TORETES 40 S/ 575.00 S/ 23,000.00 S/ 12,071.55
VACAS 20 S/ 720.00 S/ 14,400.00 S/ 7,681.90
TOROS 40 S/ 710.00 S/ 28,400.00 S/ 13,168.97
VACAS REPRODUCTORAS 145 S/ 1,100.00 S/ 159,500.00 S/ 44,026.83
TOROS SEMENTALES 20 S/ 1,200.00 S/ 24,000.00 S/ 8,779.31
TOTAL 435 S/ 5,585.00 S/ 303,340.00 S/ 109,927.38
TOTAL ANUAL SEGÚN CUADRO DE VALORIZACION
RESUMEN DE COSTO
EXISTENCIA PECUARIA CANTIDAD COSTO UNITATICOSTO INICIAL

MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y R
DIRECTOS
RECIEN NACIDOS 30 S/ 150.00 S/ 4,500.00 S/ 1,097.41
DESTETE 8 S/ 180.00 S/ 1,440.00 S/ 1,097.41
TERNERAS HEMBRAS 50 S/ 200.00 S/ 10,000.00 S/ 4,389.66
TERNEROS MACHOS 20 S/ 200.00 S/ 4,000.00 S/ 2,194.83
VAQUILLONAS 62 S/ 550.00 S/ 34,100.00 S/ 15,419.50
TORETES 40 S/ 575.00 S/ 23,000.00 S/ 12,071.55
VACAS 20 S/ 720.00 S/ 14,400.00 S/ 7,681.90
TOROS 40 S/ 710.00 S/ 28,400.00 S/ 13,168.97
VACAS REPRODUCTORAS 145 S/ 1,100.00 S/ 159,500.00 S/ 44,026.83
TOROS SEMENTALES 20 S/ 1,200.00 S/ 24,000.00 S/ 8,779.31
TOTAL 435 S/ 5,585.00 S/ 303,340.00 S/ 109,927.38
RORRATEO DE LOS MATERIALES AUXILIARES, INSUMOS Y SUMINISTROS
PRODUCTOS
SEMEN CONCENTRADO FORRAJE AGUA
VETERINARIOS
S/ 6,271.63 S/ 6,176.66 S/ 685.68 S/ 35.00

S/ 6,271.63 S/ 6,176.66 S/ 685.68 S/ 35.00
S/ 25,086.51 S/ 24,706.63 S/ 2,742.74 S/ 140.00
S/ 12,543.25 S/ 12,353.32 S/ 1,371.37 S/ 70.00
S/ 668.41 S/ 87,802.77 S/ 86,473.22 S/ 9,599.58 S/ 490.00
S/ 68,987.89 S/ 67,943.24 S/ 7,542.52 S/ 385.00
S/ 43,901.38 S/ 43,236.61 S/ 4,799.79 S/ 245.00
S/ 75,259.52 S/ 74,119.90 S/ 8,228.21 S/ 420.00
S/ 1,563.22 S/ 250,865.06 S/ 247,066.34 S/ 27,427.36 S/ 1,400.00
S/ 50,173.01 S/ 49,413.27 S/ 5,485.47 S/ 280.00
S/ 2,231.63 S/ 627,162.64 S/ 617,665.86 S/ 68,568.40 S/ 3,500.00
TODO SALE DEL KARDEX EXCEPTO EL AGUA
MATERIALES PARA DOSIFICACION SEMEN

ERNERAS HEMBRAS 50 19%
VAQUILLONAS 62 24% 62 30%
CAS REPRODUCTORAS 145 56% 145 70%
TOTAL 257 100% 207 100%
RORRATEO DE LOS JORNALES

D) OBREROS
MEDICO HONORARIOS DE
OBREROS ZOOTECNISTA CAPATAZ
VETERINARIO ING. AGRONOMO
S/ 158.95 S/ 49.92 S/ 41.60 S/ 12.48 S/ 30.00
S/ 158.95 S/ 49.92 S/ 41.60 S/ 12.48 S/ 30.00
S/ 635.82 S/ 199.68 S/ 166.40 S/ 49.92 S/ 120.00
S/ 317.91 S/ 99.84 S/ 83.20 S/ 24.96 S/ 60.00
S/ 2,225.36 S/ 698.88 S/ 582.40 S/ 174.72 S/ 420.00
S/ 1,748.50 S/ 549.12 S/ 457.60 S/ 137.28 S/ 330.00
S/ 1,112.68 S/ 349.44 S/ 291.20 S/ 87.36 S/ 210.00
S/ 1,907.46 S/ 599.04 S/ 499.20 S/ 149.76 S/ 360.00
S/ 6,358.19 S/ 1,996.80 S/ 1,664.00 S/ 499.20 S/ 1,200.00
S/ 1,271.64 S/ 399.36 S/ 332.80 S/ 99.84 S/ 240.00
S/ 15,895.46 S/ 4,992.00 S/ 4,160.00 S/ 1,248.00 S/ 3,000.00
FICACIONES Y VACACIONES
CTS GRATIFICACIONES VACACIONES TOTAL
S/ 21.07 S/ 42.14 S/ 21.07 S/ 84.28

S/ 21.07 S/ 42.14 S/ 21.07 S/ 84.28
S/ 84.28 S/ 168.56 S/ 84.28 S/ 337.12
S/ 42.14 S/ 84.28 S/ 42.14 S/ 168.56
S/ 294.98 S/ 589.96 S/ 294.98 S/ 1,179.92
S/ 231.77 S/ 463.54 S/ 231.77 S/ 927.08
S/ 147.49 S/ 294.98 S/ 147.49 S/ 589.96
S/ 252.84 S/ 505.68 S/ 252.84 S/ 1,011.36
S/ 842.80 S/ 1,685.61 S/ 842.80 S/ 3,371.21
S/ 168.56 S/ 337.12 S/ 168.56 S/ 674.24
S/ 2,107.01 S/ 4,214.02 S/ 2,107.01 S/ 8,428.03
AGOTAMIENTO
AGOTAMIENTO DEPRECIACION DE DEPRECIACION DE

DE ACTIVO MAQUINA DE TOTAL TOTAL MENSUAL
EDIFICIOS
BIOLOGICO EQUIPO
S/ 65.00 S/ 172.59 S/ 237.59 S/ 19.80
S/ 65.00 S/ 172.59 S/ 237.59 S/ 19.80
S/ 260.00 S/ 690.37 S/ 950.37 S/ 79.20
S/ 130.00 S/ 345.18 S/ 475.18 S/ 39.60
S/ 910.00 S/ 2,416.29 S/ 3,326.29 S/ 277.19
S/ 715.00 S/ 1,898.52 S/ 2,613.52 S/ 217.79
S/ 455.00 S/ 1,208.15 S/ 1,663.15 S/ 138.60
S/ 780.00 S/ 2,071.11 S/ 2,851.11 S/ 237.59
S/ 39,875.00 S/ 2,600.00 S/ 6,903.70 S/ 49,378.70 S/ 4,114.89
S/ 6,000.00 S/ 520.00 S/ 1,380.74 S/ 7,900.74 S/ 658.39
S/ 45,875.00 S/ 6,500.00 S/ 17,259.24 S/ 69,634.24 S/ 5,802.85
ESUMEN DE COSTO DE PRODUCCION ANUAL

JORNALES Y SUELDOCTS, VACACIONES YAGOTAMIENTO
SUBTOTAL
INDIRECTOS DIRECTOS DIRECTOS INDIRECTOS
S/ 231.60 S/ 292.95 S/ 84.28 S/ 237.59 S/ 1,943.84
S/ 14.22 S/ 292.95 S/ 84.28 S/ 237.59 S/ 1,726.46
S/ 92.20 S/ 1,171.82 S/ 337.12 S/ 950.37 S/ 6,941.17
S/ 28.45 S/ 585.91 S/ 168.56 S/ 475.18 S/ 3,452.93
S/ 242.91 S/ 4,101.36 S/ 1,179.92 S/ 3,326.29 S/ 24,269.99
S/ 156.45 S/ 3,222.50 S/ 927.08 S/ 2,613.52 S/ 18,991.11
S/ 99.56 S/ 2,050.68 S/ 589.96 S/ 1,663.15 S/ 12,085.25
S/ 170.68 S/ 3,515.46 S/ 1,011.36 S/ 2,851.11 S/ 20,717.58
S/ 671.33 S/ 11,718.19 S/ 3,371.21 S/ 49,378.70 S/ 109,166.25
S/ 113.79 S/ 2,343.64 S/ 674.24 S/ 7,900.74 S/ 19,811.72
S/ 1,821.19 S/ 29,295.46 S/ 8,428.03 S/ 69,634.24 S/ 219,106.30
S/ 219,106.30
SUMEN DE COSTO DE PRODUCCION MENSUAL

JORNALES Y SUELDOCTS, VACACIONES YAGOTAMIENTO
TOTAL MES
INDIRECTOS DIRECTOS DIRECTOS INDIRECTOS
S/ 231.60 S/ 292.95 S/ 84.28 S/ 19.80 S/ 1,726.04
S/ 14.22 S/ 292.95 S/ 84.28 S/ 19.80 S/ 1,508.67
S/ 92.20 S/ 1,171.82 S/ 337.12 S/ 79.20 S/ 6,070.00
S/ 28.45 S/ 585.91 S/ 168.56 S/ 39.60 S/ 3,017.34
S/ 242.91 S/ 4,101.36 S/ 1,179.92 S/ 277.19 S/ 21,220.89
S/ 156.45 S/ 3,222.50 S/ 927.08 S/ 217.79 S/ 16,595.39
S/ 99.56 S/ 2,050.68 S/ 589.96 S/ 138.60 S/ 10,560.70
S/ 170.68 S/ 3,515.46 S/ 1,011.36 S/ 237.59 S/ 18,104.06
S/ 671.33 S/ 11,718.19 S/ 3,371.21 S/ 4,114.89 S/ 63,902.45
S/ 113.79 S/ 2,343.64 S/ 674.24 S/ 658.39 S/ 12,569.37
S/ 1,821.19 S/ 29,295.46 S/ 8,428.03 S/ 5,802.85 S/ 155,274.91
219,106.30
1,448,340.51
ROS
REPUESTOS DE MATERIALES DE MATERIALES

REPUESTOS DE ALAMBRE DE
EQUIPO DE MARCACION Y PARA
EQUIPO DE CONTROL PUAS
REFRIGERACION TATUAJE DOSIFICACION
S/ 29.66 S/ 25.42 S/ 2,608.47 S/ 115.59

S/ 29.66 S/ 25.42 S/ 115.59
S/ 118.64 S/ 101.69 S/ 423.73 S/ 462.37
S/ 59.32 S/ 50.85 S/ 231.19
S/ 415.25 S/ 355.93 S/ 525.42 S/ 1,618.31
S/ 326.27 S/ 279.66 S/ 1,271.53
S/ 207.63 S/ 177.97 S/ 809.15
S/ 355.93 S/ 305.08 S/ 1,387.12
S/ 1,186.44 S/ 1,016.95 S/ 1,228.81 S/ 4,623.73
S/ 237.29 S/ 203.39 S/ 924.75
S/ 2,966.10 S/ 2,542.37 S/ 2,608.47 S/ 2,177.97 S/ 11,559.32
ALE DEL KARDEX EXCEPTO EL AGUA
TOTAL MENSUAL
S/ 292.95
S/ 292.95
S/ 1,171.82
S/ 585.91
S/ 4,101.36
S/ 3,222.50
S/ 2,050.68
S/ 3,515.46
S/ 11,718.19
S/ 2,343.64
S/ 29,295.46
TOTAL COSTOS UNITARIOS
S/ 6,443.84 S/ 214.79
S/ 3,166.46 S/ 395.81
S/ 16,941.17 S/ 338.82
S/ 7,452.93 S/ 372.65
S/ 58,369.99 S/ 941.45
S/ 41,991.11 S/ 1,049.78
S/ 26,485.25 S/ 1,324.26
S/ 49,117.58 S/ 1,227.94
S/ 268,666.25 S/ 1,852.87
S/ 43,811.72 S/ 2,190.59
S/ 522,446.30 S/ 9,908.96
TOTAL MAS SALDOS

INICIALESCOSTOS UNITARIOS AL FINAL DEL MES
S/ 6,226.04 S/ 207.53
S/ 2,948.67 S/ 368.58
S/ 16,070.00 S/ 321.40
S/ 7,017.34 S/ 350.87
S/ 55,320.89 S/ 892.27
S/ 39,595.39 S/ 989.88
S/ 24,960.70 S/ 1,248.04
S/ 46,504.06 S/ 1,162.60
S/ 223,402.45 S/ 1,540.71
S/ 36,569.37 S/ 1,828.47
S/ 458,614.91
MENSUAL
ANUAL
TOTAL ANUAL TOTAL MENSUAL DIRECTOS INDIRECTOS DIRECTOS INDIRECTOS
S/ 15,948.12 S/ 1,329.01 S/ 13,168.97 S/ 2,779.15S/ 1,097.41 S/ 231.60

S/ 13,339.65 S/ 1,111.64 S/ 13,168.97 S/ 170.68S/ 1,097.41 S/ 14.22
S/ 53,782.32 S/ 4,481.86 S/ 52,675.88 S/ 1,106.44S/ 4,389.66 S/ 92.20
S/ 26,679.29 S/ 2,223.27 S/ 26,337.94 S/ 341.36S/ 2,194.83 S/ 28.45
S/ 187,948.89 S/ 15,662.41 S/ 185,033.98 S/ 2,914.92S/ 15,419.50 S/ 242.91
S/ 146,736.12 S/ 12,228.01 S/ 144,858.66 S/ 1,877.46S/ 12,071.55 S/ 156.45
S/ 93,377.53 S/ 7,781.46 S/ 92,182.78 S/ 1,194.75S/ 7,681.90 S/ 99.56
S/ 160,075.76 S/ 13,339.65 S/ 158,027.63 S/ 2,048.14S/ 13,168.97 S/ 170.68
S/ 536,377.91 S/ 44,698.16 S/ 528,321.98 S/ 8,055.93S/ 44,026.83 S/ 671.33
S/ 106,717.18 S/ 8,893.10 S/ 105,351.75 S/ 1,365.42S/ 8,779.31 S/ 113.79
S/ 1,340,982.77 S/ 111,748.56 S/ 1,319,128.53 S/ 21,854.24 S/ 109,927.38 S/ 1,821.19
FECHA DE FECHA AL
EDAD Cambio de categoría
NACIMIENTO 30/04/2017
0 - 2 MESES Recien nacidos 3/1/2017 4/30/2017

2 - 3 MESES Destete 2/1/2017 4/30/2017
3 - 12 MESES Terneros hembra 4/30/2017
3 - 12 MESES Terneros machos 4/30/2017
12 - 24 MESES Vaquillonas 4/30/2017
12 - 24 MESES Toretes 4/30/2017
24 A MAS MESES Vacas 4/30/2017
24 A MAS MESES Toros 4/30/2017
24 A MAS MESES Vacas reproductoras 4/30/2017
24 A MAS MESES Toros reproductores 4/30/2017
TOTAL CAMBIOS
SALDO INICIAL AL PRIMERO(CUANTO EN SOLES)
VACAS Y TOROS REPRODUCTORES:
GANADO VACUNO
0 - 2 MESES
CAMBIO
CA
VALORIZACION CONSUMO AL COSTO TOTAL SALIDA POR EL

SALDO INICIAL EN SOLES AL CAMBIO DE
01/04/2017 MES DE ABRIL AL 30/04/2017 CATEGORIA EN UND
30 4,500.00 1,726.04 6,226.04 - 30

8 1,440.00 1,508.67 2,948.67 - 8
50 10,000.00 6,070.00 16,070.00 - 50
20 4,000.00 3,017.34 7,017.34 - 15
62 34,100.00 21,220.89 55,320.89 - 60
40 23,000.00 16,595.39 39,595.39 - 40
20 14,400.00 10,560.70 24,960.70
40 28,400.00 18,104.06 46,504.06
145 159,500.00 63,902.45 223,402.45
20 24,000.00 12,569.37 36,569.37
435 303,340.00 155,274.91 458,614.91 - 165
NO CAMBIAN DE CATEGORÍA
CLASES O CATEGORÍAS
2 - 3 MESES
CAMBIO DE ETAPAS
CANTIDADES
SALIDA POR EL
CAMBIO DE INGRESO A NUEVAS INGRESO A NUEVAS SALDOS AL SALDOS AL
CATEGORIAS EN CATEGORIAS EN 30/04/2017 EN 30/04/2017 EN
CATEGORIA EN UND SOLES UND SOLES
SOLES
- 6,226 -
- 2,949 30 6,226 30 6,226
- 16,070 8 2,949 8 2,949
- 7,017 5 -
- 55,321 50 16,070 52 16,070
- 39,595 15 7,017 15 7,017
40 36,881 60 61,841
30 29,697 70 76,201
20 18,440 165 241,843
10 9,899 30 46,468
- 127,178 165 127,178 435 458,615
O CATEGORÍAS
12 - 24 MESES
3 - 12 MESES
MORTANDAD MORTANDA
NACIMIENTO VENTAS AL VENTAS AL AL D AL SALDO FINAL
30/04/2017
01/05/2017 30/04/2017 UND SOLES 30/04/2017 30/04/2017 UND
UND SOLES
120
30
8
5
52
15
- 19 - 19,583 - 1 - 1,031 40
- 39 - 42,455 - 1 - 1,089 30
165
30
- - 58 - 62,038 - 2 - 2,119 375
LOS TOROS Y VACAS REPRODUCTORES NO

INCREMENTAN SU COSTO DEBIDO A QUE LOS
COSTOS DE ALIMENTACIÓN LE CORRESPONDE AL
COSTO DE LOS TERNEROS RECIÉN NACIDOS.
24 a MÁS MESES
12 - 24 MESES
SALDO FINAL
SOLES
6,226
2,949
-
16,070
7,017
41,228
32,657
241,843
46,468
394,458
ODUCTORES NO
EBIDO A QUE LOS
CORRESPONDE AL
ECIÉN NACIDOS.
PRODUCCIÓN Y VENTAS
EXISTENCIA PECUARIA CANTIDAD COSTO DEL MES
RECIEN NACIDOS 30 1,726.04
DESTETE 8 1,508.67
TERNERAS HEMBRAS 50 6,070.00
TERNEROS MACHOS 20 3,017.34
VAQUILLONAS 62 21,220.89
TORETES 40 16,595.39
VACAS 20 10,560.70
TOROS 40 18,104.06
VACAS REPRODUCTORAS 145 63,902.45
TOROS SEMENTALES 20 12,569.37
TOTAL 435 155,274.91
COSTO POR LITRO DE LECHE CANTIDAD SOLES

COSTO DE VACAS
REPRODUCTORAS 145 63,902.45
RECIEN NACIDOS CANTIDAD DE RN LITROS DIARIOS DE CONSUMO TOTAL MENSUAL
CONSUMO DE LECHE 30 90 2700
VENTA DE PRODUCTOS PECUARIO

Las ventas de los productos pecuarios en el ejercicio corresponden:
MARGEN DE UTILIDAD
COSTO
VENTA CANTIDAD UNITARIO COSTO TOTAL
Leche 62,280 1.03 63,902.45

Vacas 19 1,030.69 - 19,583.08
Toros 39 1,089 - 42,454.62
Estiércol (K) 200 2.00 400.00
La mortalidad del ejercicio correspondió:
VACAS TOROS TOTAL

Mortandad 1.00 1.00 2.00
Costo Unitario - 1,030.69 - 1,088.58 - 2,119.27
Costo Total - 1,030.69 - 1,088.58 - 2,119.27
CIÓN Y VENTAS
PRODUCCION DE ACUERDO A SU ESTADO CANT LITROS
Recien paridas 30 14 420
Produccion muy alta 27 20 540
Produccion alta 25 18 450
Produccion normal 20 15 300
Produccion media 18 12 216
Produccion baja 15 10 150
En seca o pre parto 10
TOTAL 145
SUBTOTAL
TOTAL DE GANADO VACUNO 2,076
TOTAL MENSUAL 62,280
total al año 747,360
COSTO X
CANTIDAD DE LITROS LITRO
62,280 1.03
-2700
DUCTOS PECUARIOS
rresponden:
25%
V. VENTA IGV P. VENTA
79,878.06 79,878.06
24,478.85 24,478.85 15,975.61
53,068.27 53,068.27
400.00 400.00
DEPRECIACIÓN, AMORTIZACIÓN Y
CTA
35 ACTIVO BIOLÓGICO COSTO (S/.)
Ganado reproductor 183,500.00
351 Vacas reproductoras 159,500.00
352 Toros reproductores 24,000.00
33 INMUEBLE MAQUINARIA Y EQUIPO
332 Edificaciones
3324 Planta de ordeño y enfriamiento de leche 30,000.00
3325 Instalaciones para manejo pecuario 100,000.00
333 Maquinaria y equipo de explotación
3331 Maquina y equipo pecuario 172,592.39
TOTAL
ECIACIÓN, AMORTIZACIÓN Y AGOTAMIENTO DE ACTIVOS FIJOS
DEPRECIACIÓN (%) DEPREC. ANUAL (S/.) NETO C. COSTOS
25% 39,875.00 119,625.00

25% 6,000.00 18,000.00
Distribuir
5% 1,500.00 28,500.00
5% 5,000.00 95,000.00
Distribuir
10% 17,259.24 155,333.15
69,634.24 137,625.00
FORMATO: 5.1
PERIODO:
RUC:
LIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL:

CUENTA SUBCUENTA DIVICIONARIA
ASIENTO DE CENTRALIZACION DEL REGISTRO DE COMPRAS
60
603
6031
6032
6033
64
6416
40
401
4011
42
421
4212
ASIENTO POR EL INGRESO AL ALMACEN

25
251
252
253
61
613
6131
6132
6133
ASIENTO POR LA SALIDA DEL ALMACEN
61
613
6131
6132
6133
25
251
252
253
ASIENTO POR LA PROVISION DE LA PLANILLA Y LOS BENEFICIOS SOCIAL
62
6211
6214
6215
627
6271
629
6291
40
403
4031
4032
41
4111
4114
4115
4151
60 6327
40 4017
42 4241
ASIENTO POR LA DEPRECIACION DE LOS ACTIVOS FIJOS DE LA EMPRES
68
681
6814
6817
39
391
3911
ASIENTO POR EL DESTINO DE LA DEPRECIACION DE LOS ACTIVOS FIJOS DE LA
91
912
9121
9122
9123
9124
9125
9126
9127
9128
9129
9130
79
ASIENTO POR EL INGRESO DE INSUMOS AL CENTRO DE COSTOS PARA SU CO
90
901
9011
9012
9013
9014
9015
9016
9017
9018
9019
9020
91
911
9111
9112
9113
9114
9115
9116
9117
9118
9119
9120
79
ASIENTO POR LA APLICACIÓN AL CENTRO DE COSTOS DE MANO DE OBRA Y RECIBO P

ASIENTO POR LA APLICACIÓN AL CENTRO DE COSTOS DE MANO DE OBRA Y RECIBO P
90
901
9011
9012
9013
9014
9015
9016
9017
9018
9019
9020
79
ASIENTO POR EL TRASLADO DE LOS INSUMOS, LA M.O., CONSUMO DE AGUA, Y HONR. DE ING.
92
90
901
9011
9012
9013
9014
9015
9016
9017
9018
9019
9020
91
911
9111
9112
9113
9114
9115
9116
9117
9118
9119
9120
ASIENTO POR EL CIERRE DE LA CUENTA 92
92
79
ASIENTO POR LOS COSTOS DE PRODUCCION TERMINADOS
21
71
TOTAL
N SOCIAL:

MOVIMIENTO
DENOMINACION
ASIENTO DE CENTRALIZACION DEL REGISTRO DE COMPRAS
COMPRAS
MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS
MATERIALES AUXILIARES
ALAMBRE DE PUAS 11,559.32
MATERIALES DE DOCIFICACION 1,694.92
MATERIALES DE MARCACION Y TATUAJE 2,542.37
SUMINISTROS
SEMEN 2,250.00
CONCENTRADOS 2,250.00
FORRAJE 610,169.49
PRODUCTOS VETERINARIOS 67,796.61
REPUESTOS
REPUESTOS PARA EQUIPO DE CONTROL 2,881.36
REPUESTOS PARA EQUIPO DE REFRIGERACION 2,542.37
GASTOS POR TRIBUTOS
CANONES
AGUA 3,500.00
TRIBUTOS, CONTR. Y APORTES AL SIST. DE PENS. Y DE SALUD POR PAGAR
GOBIERNO CENTRAL
I.G.V. 126,258.56
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES
FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES DE PAGO
EMITIDAS 833,445.00


SUMINISTROS
SEMEN 2,250.00
FORRAJE 610,169.49
REPUESTOS
VARIACION DE EXISTENCIAS
MATERIALES AUXILIARES 15,796.61
SUMINISTROS 682,466.10
REPUESTOS 5,423.73
ASIENTO POR LA SALIDA DEL ALMACEN
VARIACION DE EXISTENCIAS
MATERIALES AUXILIARES 16,345.76
SUMINISTROS 1,315,628.53
REPUESTOS 5,508.47
SUMINISTROS
SEMEN 2,231.63
FORRAJE 617,665.86
REPUESTOS
ASIENTO POR LA PROVISION DE LA PLANILLA Y LOS BENEFICIOS SOCIALES
GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES

SUELDOS Y SALARIOS
OBREROS 15,284.10
VETERINARIO 4,800.00
ZOOTECNISTA 4,000.00
CAPATAZ 1,200.00
GRATIFICACIONES
OBREROS 2,547.35
VETERINARIO 800.00
ZOOTECNISTA 666.67
CAPATAZ 200.00
VACACIONES
OBREROS 1,273.68
VETERINARIO 400.00
ZOOTECNISTA 333.33
CAPATAZ 100.00
SEGURIDAD, PREVENCION SOCIAL Y OTRAS CONTRIBUCIONES
REGIMEN DE PRESTACION DE SERVICIOS 1,011.36
BENEFICIOS SOCIALES DEL TRABAJADOR
CTS
OBREROS 1,273.68
VETERINARIO 400.00
ZOOTECNISTA 333.33
CAPATAZ 100.00
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES
INSTITUCIONES PUBLICAS
ESSALUD 1,011.36
ONP 3,286.93
REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
SUELDOS Y SALARIOS
OBREROS 13,297.17
VETERINARIO 4,176.00
ZOOTECNISTA 3,480.00
CAPATAZ 1,044.00
GRATIFICACIONES POR PAGAR 4,214.02
VACACIONES POR PAGAR 2,107.01
CTS POR PAGAR 2,107.01
RECIBO X HONORARIO
ASESORIA Y CONSULTORIA (RxH ING AGRÓNOMO)
IMPUESTO A LA RENTA
CUENTAS X PAGAR COMERCIALES TERCEROS
ASIENTO POR LA DEPRECIACION DE LOS ACTIVOS FIJOS DE LA EMPRESA
VALUACION Y DETERIORO DE LOS ACTIVOS

DEPRECIACION
DEPRECIACION INMUEBLE MAQUINARIA Y EQUIPO AGROPECUARIO 23,759.24
DEPRECIACION DE ACTIVOS BIOLOGICOS EN PRODUCCION COSTO 45,875.00
DEPRECIACION, AMORTIZACION Y AGOTAMIENTO
DEPRECIACION ACUMULADA
INMUEBLE MAQUINARIA Y EQUIPO 69,634.24
ASIENTO POR EL DESTINO DE LA DEPRECIACION DE LOS ACTIVOS FIJOS DE LA EMPRESA
COSTOS INDIRECTOS
GANADO VACUNO
RECIEN NACIDO 237.59
DESTETE 237.59
TERNERAS HEMBRAS 950.37
TERNEROS MACHOS 475.18
TORETES 2,613.52
VACAS 1,663.15
TOROS 2,851.11
VACAS REPRODUCTORAS 49,378.70
TOROS SEMENTALES 7,900.74
CARGAS IMPUTABLES A CUENTA DE COSTOS Y GASTOS
ASIENTO POR EL INGRESO DE INSUMOS AL CENTRO DE COSTOS PARA SU CONSUMO
COSTOS DIRECTOS
GANADO VACUNO
RECIEN NACIDO 13,168.97
DESTETE 13,168.97
TERNERAS HEMBRAS 52,675.88
TERNEROS MACHOS 26,337.94
TORETES 144,858.66
VACAS 92,182.78
TOROS 158,027.63
COSTOS INDIRECTOS
GANADO VACUNO
DESTETE 170.68
TORETES 1,877.46
VACAS 1,194.75
TOROS 2,048.14
O POR LA APLICACIÓN AL CENTRO DE COSTOS DE MANO DE OBRA Y RECIBO POR HONORARIOS

O POR LA APLICACIÓN AL CENTRO DE COSTOS DE MANO DE OBRA Y RECIBO POR HONORARIOS
COSTOS DIRECTOS
GANADO VACUNO
RECIEN NACIDO 377.23
DESTETE 377.23
TORETES 4,149.58
VACAS 2,640.64
TOROS 4,526.82
TRASLADO DE LOS INSUMOS, LA M.O., CONSUMO DE AGUA, Y HONR. DE ING. A LA CTA DE PRODUCCION
COSTO DE PRODUCCION
COSTOS DIRECTOS
GANADO VACUNO
DESTETE 13,546.20
TERNEROS MACHOS 27,092.41
TORETES 149,008.24
VACAS 94,823.43
TOROS 162,554.45
COSTOS INDIRECTOS
GANADO VACUNO
DESTETE 408.27
TORETES 4,490.97
VACAS 2,857.89
TOROS 4,899.24
ASIENTO POR EL CIERRE DE LA CUENTA 92
COSTO DE PRODUCCION
ASIENTO POR LOS COSTOS DE PRODUCCION TERMINADOS
PRODUCTOS TERMINADOS
VARIACION DE LA PRODUCCION ALMACENADA
TOTAL
SALDO
DEBE HABER
703,686.44
3,500.00
126,258.56
833,445.00
703,686.44
703,686.44
1,337,482.77
1,337,482.77
34,723.50
4,298.30
30,425.20
3,000.00
240.00
2,760.00
69,634.24
69,634.24
69,634.24
FALTA R/H
69,634.24
1,319,128.53
21,854.24
1,340,982.77
37,723.50
37,723.50
1,448,340.51
1,356,852.03
91,488.48
1,448,340.51
1,448,340.51
VALORIZACION
1,448,340.51
1,448,340.51 0.00
1,448,340.51
8,775,333.97 8,775,333.97

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CONTABILIDAD

ETAPA DE DESARROLLO DEL

Pardo Suizo puros que pueden producir 24 litro

cruce entre razas (criolla)

Eso puede ser variable, pero con

IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS (IGV)

que pueden producir 24 litros de leche día y

ser variable, pero con buena

LA PRODUCCIÓN DE LA MAQUINARIA PARA LA FAB

Método de producción asis

Una vez hecho la inseminación

Es la culminación del proceso d

5 Después del parto de la vac

Pardo Suizo y Braunvieh

QUINARIA PARA LA FABRICACIÓN DE LOS FORRAJES PARA LOS ANIMALES

Método de producción asistida que consiste en el depósito del semen de toros

s la culminación del proceso de preñez por un periodo de 9 meses de gestación de la

Después del parto de la vaca en el tercer mes se vuelve a realizar el proceso de

Esta es la etapa no productiva de la vaca o etapa de preparto por un periodo de

Es la secuencia del proceso de producción.

L CICLO DE DESARROLLO O DE VIDA DEL GANADO LECHERO

Una vez hecho la

5 Después del parto

Método de producción asistida que consiste en el depósito

Una vez hecho la inseminación artificial a la vaca queda

Después del parto de la vaca en el tercer mes se vuelve a

Esta es la etapa no productiva de la vaca o etapa de

Es la secuencia del proceso de producción.

SE DETERMINARA LAS PROYECCIONES DE COSTOS ANUALES Y LA CONTABILIZACION SERA ME

Materiales auxiliares, suministros y repuestos

DATOS ADICIONALES AL CIERRE DEL EJERCICIO

S Y LA CONTABILIZACION SERA MENSUAL

CONCEPTO CANT. PRECIO VALOR PLANILLA ESSALUD

ALIMENTO DE VACAS DIARIO

PRODUCCION DE ACUERDO A SU ESTADO CANT

COSTO POR LITRO DE LECHE

TOTAL SUBTOTAL SEGÚN TOTAL

2,250.00 2,231.63 2,231.63 185.97

CANTIDAD COSTO UNITARIO TOTAL C.C

INV. INICIAL 20 9.00 180.00 90

560 285.59 76,796.61

CONCENTRADO Y SALES TARJETA

1003 1,540.34 737,449.15

980 1,457.97 672,569.49

Repuestos para equipo de TARJETA

MATERIALES DE MARCACIÓN TARJETA

CANTIDAD COSTO UNITARIO TOTAL C.C

ASIENTO POR EL INGRESO DE ACTIVOS BIOLÓGICOS AL AMACÉ

ASIENTO POR EL INGRESO DE ACTIVOS BIOLÓGICOS AL AMACÉ

ASIENTO POR EL INGRESO DE ACTIVOS BIOLÓGICOS AL AMACÉ

ASIENTO POR EL INGRESO DE ACTIVOS BIOLÓGICOS AL AMACÉ

ASIENTO POR EL INGRESO DE ACTIVOS BIOLÓGICOS AL AMACÉ

POR LA VENTA Y MUERTE DE LA VACA

ASIENTO POR EL INGRESO DE ACTIVOS BIOLÓGICOS AL AMACÉ

POR LA VENTA Y MUERTE DEL TORO

ASIENTO POR EL INGRESO DE ACTIVOS BIOLÓGICOS AL AMACÉ

ASIENTO POR EL INGRESO DE ACTIVOS BIOLÓGICOS AL AMACÉ

CANTIDAD COSTO TOTAL CANTIDAD COSTO

500 137.14 68,568.40 60.00

853 735.24 627,162.64 150.00

900 686.30 617,665.86 80.00

20 148.31 2,966.10 50.00

60 43.47 2,608.47 4.00

10 217.80 2,177.97 15.00