formato

TARJETA DE ALMACEN
ARTICULO: CLAVE ARTICULO: #
FECHA REFERENCIA UNIDADES
precio promedio ENTRADA + SALIDA - EXISTENCIA
3/1/2011 APERTURA 25
3/10/2011 FACT#200 15 40
3/10/2011 FLETES 40
3/15/2011 FACT#1 10 30
3/20/2011 FACT#2 20 10
3/22/2011 DEV FACT#1 1 11
3/25/2011 FACT#3 2 9
3/28/2011 DEV FACT#200 1 8
31/03/20011 MERMA 1 7

Poliza NOTAS
debe haber
POLIZA DIARIO
BANCOS $ 20,000.00
ALMACEN $ 25,000.00
CAPITAL $ 45,000.00
APERTURA D1
POLIZA DIARIO
ALMACEN $ 14,850.00
IVA POR ACREDITAR $ 2,376.00
PROVEEDORES $ 17,226.00
FACT#200 D2
POLIZA EGRESO
ALMACEN $ 3,000.00
IVA ACREDITABLE $ 480.00
BANCOS $ 3,480.00
FLETES E1
POLIZA INGRESO VENTA CONTADO
BANCOS $ 20,880.00 10 TELEVISORES A $2000 TIENDA
VENTA $ 18,000.00
IVA TRASLADADO $ 2,880.00 VENTA COSTO
FACT#1 I1 SALIDA 10 TELEVISORES ALMACEN
POLIZA DIARIO
COSTO DE VENTA $ 10,712.50
ALMACEN $ 10,712.50 VENTA A CREDITO
SALIDA D3 20 TELE A 2,000
POLIZA DIARIO
CLIENTES $ 46,400.00
VENTA $ 40,000.00
IVA POR TRASLADAR $ 6,400.00
FACT#2 D4
POLIZA DIARIO
COSTO DE VENTA $ 21,425.00
ALMACEN $ 21,425.00
SALIDA D5
POLIZA EGRESO DEV DE VENTMENOS DESC
VENTA $ 1,800.00 TIENDA
IVA TRASLADADO $ 288.00 PRECIO VENT
BANCOS $ 2,088.00 TV 2,000
DEV FACT#1 E2 1800
POLIZA DIARIO 288
ALMACEN $ 1,071.25 2088
COSTO DE VENTA $ 1,071.25
ENTRADA D6
POLIZA INGRESO
BANCOS $ 4,640.00 2 TV A 2,000
VENTA $ 4,000.00
IVA TRASLADADO $ 640.00
FACT#3 I2
POLIZA DIARIO
COSTO DE VENTA $ 2,142.50
ALMACEN $ 2,142.50
SALIDA D7
POLIZA DIARIO
PROVEEDORES $ 1,148.40
ALMACEN $ 990.00
IVA POR ACREDITAR $ 158.40
DEV FACT#200 D8 DETERIORO NORMAL -5%
POLIZA DIARIO DETERIORO ANORMAL +5% GASTO DE VENTA
GASTO DE VENTA 1081.41
ALMACEN 1081.41
MERMA D9
AJUSTES TRADICIONALES
A1
VENTA $ 33,208.75
COSTO DE VENTA $ 33,208.75
A2
VENTA $ 26,991.25
PERDIDAS Y GANANCIAS $ 26,991.25
A3
PERDIDAS Y GANANCIAS $ 1,081.41
GASTO DE VENTA $ 1,081.41
A4
PERDIDAS Y GANANCIAS $ 25,909.84
UTILIDAD BRUTA $ 18,136.89
ISR $ 7,772.95
A5
IVA TRASLADADO $ 480.00
IVA ACREDITABLE $ 480.00
IVA TRASLADADO $ 2,752.00
IVA POR PAGAR $ 2,752.00
ASIENTO CIERRE
PROVEEDORES $ 16,077.60
IVA POR PAGAR $ 2,752.00
IVA POR TRASLADAR $ 6,400.00
CAPITAL $ 45,000.00
UTILIDAD BRUTA $ 18,136.89
ISR $ 7,772.95
BANCOS $ 39,952.00
ALMACEN $ 7,569.84
IVA POR ACREDITAR $ 2,217.60
CLIENTES $ 46,400.00
SUMAS $ 96,139.44 $ 96,139.44
 BANCOS
D1 $ 20,000.00 $ 3,480.00
# CATALOGO I1 $ 20,880.00 $ 2,088.00
COSTO VALORES I2 $ 4,640.00
UNITARIO MEDIO DEBE + HABER - SALDO $ 45,520.00 $ 5,568.00
$ 1,000.00 $ 25,000.00 $ 39,952.00 $ 39,952.00
$ 990.00 $ 14,850.00 $ 39,850.00
$ 1,071.25 $ 3,000.00 $ 42,850.00
$ 1,071.25 $ 10,712.50 $ 32,137.50
$ 1,071.25 $ 21,425.00 $ 10,712.50 PROVEEDORES
$ 1,071.25 $ 1,071.25 $ 11,783.75 $ 1,148.40 $ 17,226.00
$ 1,071.25 $ 2,142.50 $ 9,641.25 $ 16,077.60 $ 16,077.60
$ 990.00 $ 990.00 $ 8,651.25
$ 1,081.41 $ 1,081.41 $ 7,569.84

COSTO DE VENTA
D3 $ 10,712.50 $ 1,071.25
D5 $ 21,425.00
D7 $ 2,142.50
$ 34,280.00 $ 1,071.25
$ 33,208.75 $ 33,208.75
PERDIDAS GANANCIAS
$ 1,081.41 $ 26,991.25
$ 25,909.84 $ 25,909.84

A $2000 TIENDA

SORES ALMACEN
 1800

COSTO DE VENTA
RMAL +5% GASTO DE VENTA
 ALMACEN CAPITAL
E1 D1 $ 25,000.00 $ 10,712.50 D3 AC $ 45,000.00 $ 45,000.00 D1 D2
E2 D2 $ 14,850.00 $ 21,425.00 D5 SD
E1 $ 3,000.00 $ 2,142.50 D7
D6 $ 1,071.25 $ 990.00 D8
$ 1,081.41 D9
$ 43,921.25 $ 36,351.41
$ 7,569.84 $ 7,569.84

IVA ACREDITABLE VENTAS

D2 E1 $ 480.00 $ 480.00 A5 E2 $ 1,800.00 $ 18,000.00 I1 E2
A1 $ 33,208.75 $ 40,000.00 D4
$ 4,000.00 I2
$ 35,008.75 $ 62,000.00
A2 $ 26,991.25 $ 26,991.25

CLIENTES IVA POR TRASLADAR

D6 D4 $ 46,400.00 $ 46,400.00 $ 6,400.00 $ 6,400.00 D4 D9

UTILIDAD NETA IVA POR PAGAR

A2 $ 18,136.89 $ 18,136.89 $ 2,752.00 $ 2,752.00
 IVA POR ACREDITAR
$ 2,376.00 $ 158.40 D8
$ 2,217.60 $ 2,217.60 AC

IVA TRASLADADO
$ 288.00 $ 2,880.00 I1
$ 640.00 I2
$ 288.00 $ 3,520.00
$ 480.00
$ 768.00 $ 3,520.00
$ 2,752.00 $ 2,752.00
GASTO DE VENTA
$ 1,081.41 $ 1,081.41 A3

ISR
$ 7,772.95 $ 7,772.95
 ejercicio 91 Pag 244 NOTAS
POLIZAS DEBE HABER
POLIZA DIARIO
BANCOS $ 15,000.00
ALMACEN $ 40,000.00
INTERESES PAGADOS POR ANT $ 2,000.00
PROPAGANDA Y PUBLICIDAD $ 3,000.00
EQUIPO DE REPARTO $ 25,000.00 $ 85,000.00
PROVEEDORES $ 10,000.00
ACREEDORES DIVERSOS $ 5,750.00 $ 15,750.00
CAPITAL $ 69,250.00 $ 69,250.00
APERTURA $ 85,000.00 $ 85,000.00
JCCD D1
POLIZA DIARIO
ALMACEN $ 8,640.00
IVA POR ACREDITAR $ 1,382.40
PROVEEDORES $ 10,022.40
FACT#1012 $ 10,022.40 $ 10,022.40
JCCD D2
POLIZA EGRESO
ALMACEN $ 2,000.00
IVA ACREDITABLE $ 320.00
BANCOS $ 2,320.00
FLETES $ 2,320.00 $ 2,320.00
JCCD E1
POLIZA DE INGRESO
BANCOS $ 52,896.00 $ 6,250.00
VENTAS $ 45,600.00 $ 520.83
IVA TRASLADADO $ 7,296.00
FACT#100 $ 52,896.00 $ 52,896.00
JCCD I1
POLIZA DIARIO
COSTO DE VENTA $ 26,640.00
ALMACEN $ 26,640.00
FACT#100 $ 26,640.00 $ 26,640.00
JCCD D3
POLIZA DIARIO
PROVEEDORES $ 2,004.48
ALMACEN $ 1,728.00
IVA POR ACREDITAR $ 276.48
DEV FACT#1012 $ 2,004.48 $ 2,004.48
JCCD D4
POLIZA INGRESO
BANCOS $ 16,704.00
VENTAS $ 14,400.00
IVA TRASLADADO $ 2,304.00
FACT#101 $ 16,704.00 $ 16,704.00
JCCD I2
POLIZA DIARIO
COSTO DE VENTA $ 8,000.00
ALMACEN $ 8,000.00
FACT#101 $ 8,000.00 $ 8,000.00
JCCD D5
POLIZA EGRESO
VENTAS $ 1,520.00
IVA TRASLADADO $ 243.20
BANCOS $ 1,763.20
DEV FACT#100 $ 1,763.20 $ 1,763.20
JCCD E2
POLIZA DIARIO
ALMACEN $ 800.00
COSTO DE VENTA $ 800.00
DEV FACT#100 $ 800.00 $ 800.00
JCCD D6
POLIZA EGRESO
ACREEDORES DIVERSOS $ 5,750.00
BANCOS $ 5,750.00
LIQUIDAMOS GASTOS $ 5,750.00 $ 5,750.00
JCCD E3
POLIZA EGRESO
GASTOS DE VENTA $ 2,000.00
GASTOS DE ADMIN $ 2,000.00
BANCOS $ 4,000.00
PAGO SUELDOS $ 4,000.00 $ 4,000.00
JCCD E4
AJUSTES TECNICOS POLIZA DE DIARIO
1. EXISTE UN FALTANTE EN EL ALMACEN D
2. DEPRECIE EL EQUIPO DE REPARTO POR
3. SE DEVENGARON LOS INTERESES PAGA
4. SE DEVENGO LA PROPAGANDA Y PUBLI
5. AJUSTE LOS IVAS( SE CANCELA EL IVA M
 TARJETA DE ALMACEN
ARTICULO: LAVADORA MARCA EASY MODELO 802
FECHA REFERENCIA UNIDADES
UEPS ENTRADA + SALIDA - EXISTENCIA
8/1/2011 APERTURA 50
8/3/2011 FACT#1012 10 60
8/8/2011 FLETES 60
8/13/2011 FACT#100 10 50
20 30
8/15/2011 DEV FACT#1012 2 28
8/20/2011 FACT#101 10 18
8/25/2011 DEV FACT#100 1 19
8/31/2011 FALTANTE 2 17
AJUSTE 17

BANCOS ALMACEN
D1 $ 15,000.00 $ 2,320.00 E1 D1 $ 40,000.00
I1 $ 52,896.00 $ 1,763.20 E2 D2 $ 8,640.00
I2 $ 16,704.00 $ 5,750.00 E3 E1 $ 2,000.00
$ 4,000.00 E4 D6 $ 800.00
D8 $ 128.00

EQUIPO DE REPARTO PROVEEDORES

D1 $ 25,000.00 D4 $ 2,004.48

IVA POR ACREDITAR IVA ACREDITABLE

D2 $ 1,382.40 $ 276.48 D4 E1 $ 320.00

COSTO DE VENTA GASTOS DE VENTA

D3 $ 26,640.00 $ 800.00 D6 E4 $ 2,000.00
D5 $ 8,000.00 $ 128.00 D8 D8 $ 520.83
$ 34,640.00 $ 928.00 D8 $ 1,500.00
$ 33,712.00 $ 33,712.00 A9 $ 4,020.83

DEP ACUM DE EQUP DE REP GASTOS FINANCIEROS

$ 520.83 D8 D8 $ 1,000.00
 UTILIDAD NETA ISR POR PAGAR
12423.02

TES TECNICOS POLIZA DE DIARIO

ISTE UN FALTANTE EN EL ALMACEN DE DOS LAVADORAS, SE HACE RESPONSABLE EL ALMACENISTA (SALIDA DEL ALMACEN CONTRA DE
PRECIE EL EQUIPO DE REPARTO POR EL MES DE AGOSTO A UNA TASA DEL 25% ANUAL (CARGAR A GASTO DE VENTA CONTRA DEPRECI
DEVENGARON LOS INTERESES PAGADOS POR ANTICIPADO POR 1,000 (CARGAS A GASTO FINANCIERO CONTRA INTERESES PAGADOS P
DEVENGO LA PROPAGANDA Y PUBLICIDAD UN 50% (CARGAS A GASTOS DE VENTA CONTRA PROPAGANDA Y PUBLICIDAD)
USTE LOS IVAS( SE CANCELA EL IVA MENOR CONTRA EL MAYOR)
 COSTO VALORES
UNITARIO MEDIO DEBE + HABER - SALDO
$ 800.00 $ 40,000.00
$ 864.00 $ 8,640.00 $ 48,640.00
$ 1,064.00 $ 2,000.00 $ 50,640.00
$ 1,064.00 $ 10,640.00 $ 40,000.00
$ 800.00 $ 16,000.00 $ 24,000.00
$ 864.00 $ 1,728.00 $ 22,272.00
$ 800.00 $ 8,000.00 $ 14,272.00
$ 800.00 $ 800.00 $ 15,072.00
$ 800.00 $ 1,600.00 $ 13,472.00 $ 128.00
$ 800.00 $ 128.00 $ 13,600.00
$ 13,600.00

ALMACEN INTERESES PAGADOS POR ANT

$ 26,640.00 D3 D1 $ 2,000.00 $ 1,000.00 D8
$ 1,728.00 D4
$ 8,000.00 D5
$ 1,600.00 D7

PROVEEDORES ACREEDORES DIVERSOS

$ 10,000.00 D1 E3 $ 5,750.00 $ 5,750.00 D1
$ 10,022.40 D2

IVA ACREDITABLE VENTAS

$ 320.00 A8 E2 $ 1,520.00 $ 45,600.00 I1
$ 14,400.00 I2
$ 1,520.00 $ 60,000.00
$ 58,480.00

GASTOS DE VENTA GASTOS DE ADMIN

E4 $ 2,000.00

$ 4,020.83 A9

GASTOS FINANCIEROS IVA POR PAGAR

$ 1,000.00 A9 $ 9,356.80
 ISR POR PAGAR
5324.151

IDA DEL ALMACEN CONTRA DEUDORES DIVERSOS)

O DE VENTA CONTRA DEPRECIACION ACUMULADA DE EQUIPO DE REPARTO)
ONTRA INTERESES PAGADOS POR ANTICIPADO)
DA Y PUBLICIDAD)
 PROPAGANDA Y PUBLICIDAD
D1 $ 3,000.00 $ 1,500.00 D8

CAPITAL
$ 69,250.00 D1

IVA TRASLADADO
E2 $ 243.20 $ 7,296.00 I1
$ 2,304.00 I2
$ 243.20 $ 9,600.00
A8 $ 9,356.80 $ 9,356.80

DEUDORES DIVERSOS
D7 $ 1,600.00

PERDIDAS Y GANANCIAS
A-9 4,021 24768.00 A-9
A-9 2,000
A-9 1,000
7,021 24768.00
17747.17