DIARIO GENERAL

empresa ABC SRL

REGISTRO CODIGO DETALLE DEBITO
11103 Banco A $ 12,000,000.00
1 @
30001 Capital Suscrito y Pagado
P/R APORTE DE CAPITAL
2 11302 Inventario de Mercancías en transito $ 8,988,000.00
@
21103 Cuentas por Pagar Proveedores
Internacionales
P/R COMPRA INTERNACIONA A CREDITO
11302 Inventario de Mercancías en transito $ 675,000.00
3 @
11103 Banco A
P/R FLETE MARITIMO
11302 Inventario de Mercancías en transito $ 225,280.00
4 @
11103 Banco A
P/R SEGUR DE MERCANSIA EN EL BARCO
11302 Inventario de Mercancías en transito $ 550,000.00
5 @
11103 Banco A
P/R GESTIONES ADUANALES
11302 Inventario de Mercancías en transito $ 1,186,593.60
6 @
11103 Banco A
P/R ARANCELES (12%)
14101 ITBIS Anticipados $ 1,779,890.40
7 @
11103 Banco A
P/R ITBIS ANTICIPADOS (18%)
11302 Inventario de Mercancías en transito $ 350,000.00
8 @
11103 Banco A
P/R FLETE MERCANCIA A ALMACEN
11302 Inventario de Mercancías en transito $ 25,000.00
9 @
11103 Banco A
P/R DIETA PARA DESMONTE DE MERCANCIA
11301 Inventario de Mercancías $ 11,999,873.60
10
10 @
11302 Inventario de Mercancías en transito
P/R TRANSFERIR MERCANCIA DISPONIBLE PARA VENTA

11201 Cuentas por Cobrar Clientes $ 1,519,236.33

@
41101 Ingreso por Ventas de mercancías
11
50001 Costo de Ventas $ 1,139,427.25
@
11301 Inventario de Mercancías
P/R VENTA 127 ESTUFAS MODELO CCT
11103 Banco A $ 395,817.71
11201 Cuentas por Cobrar Clientes $ 263,878.47
@
12 41101 Ingresos por Ventas de Mercancías
50001 Costo de Ventas $ 560,741.76
@
11301 Inventario de Mercancías
P/R VENTA 25 TV MODELO ZTV
11103 Banco A $ 353,437.23
@
41101 Ingreso por Ventas de mercancías
13
50001 Costo de Ventas $ 194,390.48
13

@
11301 Inventario de Mercancías
P/R VENTA PLANCHAS MODELO Z500
TOTAL $ 42,206,566.83
 CREDITO

$ 12,000,000.00

$ 8,988,000.00

$ 675,000.00

$ 225,280.00

$ 550,000.00

$ 1,186,593.60

$ 1,779,890.40

$ 350,000.00

$ 25,000.00
$ 11,999,873.60

$ 1,519,236.33

$ 1,139,427.25

$ 659,696.18

$ 560,741.76

$ 353,437.23
 $ 194,390.48

$ 42,206,566.83
 CODIGO DESCRIPCION CANTIDAD PRECIO MODENA
EXTRANGERA US$
X400 Estufa 300 $ 120.00
Modelo CCT
X500 Estufa 250 $ 230.00
Modelo PPQ
X600 Lampara 300 $ 60.00
marca T98
X700 Televisor 110 $ 300.00
Modelo ZTV
X800 Plancha 400 $ 40.00
modelo Z500
TOTALES 1360

TOTAL EN COSTOS DE COSTO DE

MONEDA % DEL TOTAL IMPORTACION IMPORTACION
LOCAL RD$ POR ARTICULO
$ 2,016,000.00 22.43% $ 3,011,873.60 $ 675,560.43
$ 3,220,000.00 35.83% $ 3,011,873.60 $ 1,079,020.14
$ 1,008,000.00 11.21% $ 3,011,873.60 $ 337,780.22
$ 1,848,000.00 20.56% $ 3,011,873.60 $ 619,263.73
$ 896,000.00 9.97% $ 3,011,873.60 $ 300,249.08
$ 8,988,000.00 100.00% $ 3,011,873.60

COSTO PRECIO UNITARIO GANANCIA % GANANCIA

UNITARIO VENTA UNITARIA
$ 8,971.87 $ 11,962.49 $ 2,990.62 25.00%
$ 17,196.08 $ 24,565.83 $ 7,369.75 30.00%
$ 4,485.93 $ 5,607.42 $ 1,121.48 20.00%
$ 22,429.67 $ 26,387.85 $ 3,958.18 15.00%
$ 2,990.62 $ 5,437.50 $ 2,446.87 45.00%
 COSTOS DE IMPORTACION
FLETE MARITIMO $ 675,000.00
SEGURO $ 225,280.00
GESTIONES ADUANALES $ 550,000.00
ARANCELES (12%) $ 1,186,593.60
FLETE $ 350,000.00
DIETAS $ 25,000.00
TOTAL $ 3,011,873.60
ITBIS (18%) $ 1,779,890.40
TOTAL EN MONEDA
EXTRANGERA US$
$ 36,000.00

$ 57,500.00

$ 18,000.00

$ 33,000.00

$ 16,000.00

$ 160,500.00

COSTO TOTAL DE LA
IMPORTACION

$ 2,691,560.43
$ 4,299,020.14
$ 1,345,780.22
$ 2,467,263.73
$ 1,196,249.08
$ 11,999,873.60
 NOMBRE DEL ARTICULO Estufa Modelo CCT
CODIGO X400
FECHA DESCRIPCION CANTIDAD COSTO UNITARIO TOTAL
IMPORTACION 300 $ 8,971.87 $ 2,691,560.43
VENTA -127 $ 8,971.87 ($ 1,139,427.25)
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
TOTALES 173 $ 1,552,133.18
NOMBRE DEL ARTICULO Estufa Modelo PPQ
CODIGO X500
FECHA DESCRIPCION CANTIDAD COSTO UNITARIO TOTAL
IMPORTACION 250 $ 17,196.08 $ 4,299,020.14
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -

TOTALES 250 $ 4,299,020.14

NOMBRE DEL ARTICULO Lampara marca T98
CODIGO X600
FECHA DESCRIPCION CANTIDAD COSTO UNITARIO TOTAL
IMPORTACION 300 $ 4,485.93 $ 1,345,780.22
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
 NOMBRE DEL ARTICULO Televisor Modelo ZTV
CODIGO X700
FECHA DESCRIPCION CANTIDAD COSTO UNITARIO TOTAL
IMPORTACION 110 $ 22,429.67 $ 2,467,263.73
VENTA -25 $ 22,429.67 ($ 560,741.76)
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
TOTALES 85 $ 1,906,521.97
NOMBRE DEL ARTICULO Plancha modelo Z500
CODIGO X800
FECHA DESCRIPCION CANTIDAD COSTO UNITARIO TOTAL
IMPORTACION 400 $ 2,990.62 $ 1,196,249.08
VENTA -65 $ 2,990.62 ($ 194,390.48)
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
TOTALES 335 $ 1,001,858.61
VALOR FINAL DE INVENTARIO                                      $  10,105,314.12
NOMBRE Banco A CUENTA NO

REGISTRO DETALLE DEBITO CREDITO

1 APORTE DE CAPITAL $ 12,000,000.00
3 FLETE MARITIMO $ 675,000.00
4 SEGUR DE MERCANSIA EN EL BARCO $ 225,280.00
5 GESTIONES ADUANALES $ 550,000.00
6 ARANCELES (12%) $ 1,186,593.60
7 ITBIS ANTICIPADOS (18%) $ 1,779,890.40
8 FLETE MERCANCIA A ALMACEN $ 350,000.00
9 DIETA $ 25,000.00
12 VENTA 15 TV MODELO ZTV $ 395,817.71
13 VENTA PLANCHAS MODELO Z500 $ 353,437.23
NOMBRE Cuentas por Cobrar Clientes CUENTA NO

REGISTRO DETALLE DEBITO CREDITO

11 VENTA 127 ESTUFAS MODELO CCT $ 1,519,236.33
12 VENTA 10 TV MODELOZTV $ 263,878.47

NOMBRE Inventario de Mercancías CUENTA NO

REGISTRO DETALLE DEBITO CREDITO

10 MERCANCIA DISPONIBLE PARA VENTA $ 11,999,873.60
11 VENTA 127 ESTUFAS MODELO CCT $ 1,139,427.25
12 VENTA 25 TV MODELO ZTV $ 560,741.76
13 VENTA PLANCHAS MODELO Z500 $ 194,390.48
NOMBRE Inventario de Mercancías en
transito
REGISTRO DETALLE DEBITO
2 COMPRA $ 8,988,000.00
INTERNACIONA
3 FLETE MARITIMO $ 675,000.00
4 SEGUR DE MERCANSIA $ 225,280.00
EN EL BARCO
5 GESTIONES $ 550,000.00
ADUANALES
6 ARANCELES (12%) $ 1,186,593.60
8 FLETE MERCANCIA A $ 350,000.00
ALMACEN
9 DIETA $ 25,000.00
10 MERCANCIA
DISPONIBLE PARA
VENTA

NOMBRE I
T
B
REGISTRO DETALLE DEBITO
7 ITBIS ANTICIPADOS $ 1,779,890.40
(18%)

NOMBRE Cuentas por Pagar

Proveedores Internacionales
REGISTRO DETALLE DEBITO
2 COMPRA
INTERNACIONA
 11103

BALANCE
$ 12,000,000.00
$ 11,325,000.00
$ 11,099,720.00
$ 10,549,720.00
$ 9,363,126.40
$ 7,583,236.00
$ 7,233,236.00
$ 7,208,236.00
$ 7,604,053.71
$ 7,957,490.94
11201

BALANCE
$ 1,519,236.33
$ 1,783,114.81
$ 1,783,114.81
$ 1,783,114.81
$ 1,783,114.81
$ 1,783,114.81
$ 1,783,114.81
$ 1,783,114.81
$ 1,783,114.81
$ 1,783,114.81

11301

BALANCE
$ 11,999,873.60
$ 10,860,446.35
$ 10,299,704.59
$ 10,105,314.12
$ 10,105,314.12
$ 10,105,314.12
$ 10,105,314.12
$ 10,105,314.12
$ 10,105,314.12
$ 10,105,314.12

CUENTA NO 11302

CREDITO BALANCE
$ 8,988,000.00

$ 9,663,000.00
$ 9,888,280.00

$ 10,438,280.00

$ 11,624,873.60
$ 11,974,873.60

$ 11,999,873.60
$ 11,999,873.60 $ -

$ -
$ -
CUENTA NO 14101

CREDITO BALANCE
$ 1,779,890.40

$ 1,779,890.40
$ 1,779,890.40
$ 1,779,890.40
$ 1,779,890.40
$ 1,779,890.40
$ 1,779,890.40
$ 1,779,890.40
$ 1,779,890.40
$ 1,779,890.40

CUENTA NO 21103

CREDITO BALANCE
$ 8,988,000.00 ($ 8,988,000.00)
($ 8,988,000.00)
($ 8,988,000.00)
($ 8,988,000.00)
($ 8,988,000.00)
($ 8,988,000.00)
($ 8,988,000.00)
($ 8,988,000.00)
($ 8,988,000.00)
($ 8,988,000.00)
NOMBRE Inventario de Mercancías en transito CUENTA NO

REGISTRO DETALLE DEBITO CREDITO

2 COMPRA INTERNACIONA $ 8,988,000.00
3 FLETE MARITIMO $ 675,000.00
4 SEGUR DE MERCANSIA EN EL BARCO $ 225,280.00
5 GESTIONES ADUANALES $ 550,000.00
6 ARANCELES (12%) $ 1,186,593.60
8 FLETE MERCANCIA A ALMACEN $ 350,000.00
9 DIETA $ 25,000.00
10 MERCANCIA DISPONIBLE PARA VENTA $ 11,999,873.60

NOMBRE ITBIS Anticipados CUENTA NO

REGISTRO DETALLE DEBITO CREDITO

7 ITBIS ANTICIPADOS (18%) $ 1,779,890.40

NOMBRE Cuentas por Pagar Proveedores Internacionales CUENTA NO

REGISTRO DETALLE DEBITO CREDITO

2 COMPRA INTERNACIONA $ 8,988,000.00
 11302

BALANCE
$ 8,988,000.00
$ 9,663,000.00
$ 9,888,280.00
$ 10,438,280.00
$ 11,624,873.60
$ 11,974,873.60
$ 11,999,873.60
$ -
$ -
$ -
14101

BALANCE
$ 1,779,890.40
$ 1,779,890.40
$ 1,779,890.40
$ 1,779,890.40
$ 1,779,890.40
$ 1,779,890.40
$ 1,779,890.40
$ 1,779,890.40
$ 1,779,890.40
$ 1,779,890.40

21103

BALANCE
($ 8,988,000.00)
($ 8,988,000.00)
($ 8,988,000.00)
($ 8,988,000.00)
($ 8,988,000.00)
($ 8,988,000.00)
($ 8,988,000.00)
($ 8,988,000.00)
($ 8,988,000.00)
($ 8,988,000.00)
NOMBRE Capital Suscrito y Pagado CUENTA NO

REGISTRO DETALLE DEBITO CREDITO

1 APORTE DE CAPITAL $ 12,000,000.00

NOMBRE Ingreso por Ventas de mercancías CUENTA NO

REGISTRO DETALLE DEBITO CREDITO

11 VENTA 127 ESTUFAS MODELO CCT $ 1,519,236.33
12 VENTA 25 TV MODELO ZTV $ 659,696.18
13 VENTA PLANCHAS MODELO Z500 $ 353,437.23
NOMBRE Costo de Ventas CUENTA NO

REGISTRO DETALLE DEBITO CREDITO

11 VENTA 127 ESTUFAS MODELO CCT $ 1,139,427.25
12 VENTA 25 TV MODELOZTV $ 560,741.76
13 VENTA PLANCHAS MODELO Z500 $ 194,390.48
 30001

BALANCE
($ 12,000,000.00)
($ 12,000,000.00)
($ 12,000,000.00)
($ 12,000,000.00)
($ 12,000,000.00)
($ 12,000,000.00)
($ 12,000,000.00)
($ 12,000,000.00)
($ 12,000,000.00)
($ 12,000,000.00)
41101

BALANCE
($ 1,519,236.33)
($ 2,178,932.52)
($ 2,532,369.75)
($ 2,532,369.75)
($ 2,532,369.75)
($ 2,532,369.75)
($ 2,532,369.75)
($ 2,532,369.75)
($ 2,532,369.75)
($ 2,532,369.75)
 50001

BALANCE
$ 1,139,427.25
$ 1,700,169.01
$ 1,894,559.48
$ 1,894,559.48
$ 1,894,559.48
$ 1,894,559.48
$ 1,894,559.48
$ 1,894,559.48
$ 1,894,559.48
$ 1,894,559.48
 Empresa ABC SRL
BALANZA DE COMPROBACION
CODIGO DETALLE DEBITO
11103 Banco A $ 7,957,490.94
11201 Cuentas por Cobrar Clientes $ 1,783,114.81
11301 Inventario de Mercancías $ 10,105,314.12
11302 Inventario de Mercancías en transito $ -
14101 ITBIS Anticipados $ 1,779,890.40
21103 Cuentas por Pagar Proveedores Internacionales
30001 Capital Suscrito y Pagado
41101 Ingreso por Ventas de mercancías
50001 Costo de Ventas $ 1,894,559.48
TOTAL $ 23,520,369.75
 CREDITO

$ 8,988,000.00
$ 12,000,000.00
$ 2,532,369.75

$ 23,520,369.75