Desarrollo Talleres Sie

DESARROLLO TALLERES SIE
TALLER SIE I
DATOS DE LA COMPAÑIA
Mínimo 5 referencias de productos
Fecha de constitución: diciembre 31 de 2019
Capital social mínimo: 14.903 UVT de 2019 ($ 34.270)
Capital social mínimo en pesos: $ 510.725.810
Distribución del capital:
Socio 1 C.C Nº 76.787.987 60% del capital $ 306.435.486
Socio 2 C.C Nº 96.765.231 40% del capital $ 204.290.324
REGISTRO DE LA CONSTITUCIÓN DE LA EMPRESA
CÓDIGOS
FECHA CUENTA SUBCTA AUX NOMBRES PARCIAL DEBE HABER
31-12- 1105 Caja 510.725.810

2019
05 Caja general 510.725.810
05 Caja principal 510.725.810
3115 Aportes sociales 510.725.810
05 Cuotas o partes de interés social (510.725.810)
01 Socio 1 (306.435.486)
02 Socio 2 (204.290.324)
Total 510.725.81 510.725.810

0
TALLER SIE II
MOVIMIENTOS MES DE ENERO DE 20208k
Enero 1º 2020. Se abre una cuenta corriente en Bancolombia en la cual se consignan los
valores aportados por los socios.
CODIGOS

01-01- 1110 Bancos 510.725.810
2020
05 Moneda nacional 510.725.810
01 Bancolombia 510.725.810
1105 510.725.810
05 Caja general (510.725.810)
05 Caja principal (510.725.810)
Total 510.725.81 510.725.810

0
Enero 2 de 2020. Se constituye fondo de caja menor por un monto de 18.63 UVT ($ 638.450)
con reglamento, nombrando responsable a Keidy Landaeta, con C.C 45.567.789. Se gira cheque
a su nombre.
CODIGOS
02-01- 1105 Caja 638.450

2020
10 Cajas menores 638.450
01 Gerencia 638.450
1110 Bancos 638.450
05 Moneda nacional (638.450)
01 Bancolombia (638.450)
Total 638.450 638.450
Enero 2 de 2020. Se compra de contado camioneta Mazda Modelo 2019 Placas UBT-634, para
repartir mercancía por un valor de $ 40.000.000 mas IVA. Es estima una vida útil de 5 años.
Costo Adquisición:
Costo $ 40.000.000
IVA 19% 7.600.000
Total $ 47.600.000
CÓDIGOS
02-01- 1540 Flota y equipo de transporte 47.600.000

2020
05 Autos, camionetas y camperos 47.600.000
01 Camioneta Mazda Placas UBT-634 47.600.000
1110 Bancos 47.600.000
05 Moneda nacional (47.600.000)
01 Bancolombia (47.600.000)
Total 47.600.000 47.600.000
Depreciación mensual = 47.600.000/60 = $ 793.333
Enero 2 de 2020. Se compra de contado muebles y enseres, para usar en el negocio por un
valor de $ 15.000.000 mas IVA. Es estima una vida útil de 10 años.
Costo Adquisición:
Costo $ 15.000.000
IVA 19% 2.850.000
Total $ 17.850.000
CÓDIGOS
02-01- 1540 Flota y equipo de transporte 17.850.000

2020
05 Autos, camionetas y camperos 17.850.000
1110 Bancos 17.850.000
Total 17.850.000 17.850.000
Depreciación mensual = 17.850.000/120 = $ 148.750

Enero 2 de 2020. Se adquieren dos (2) líneas telefónicas con Movistar S.A por valor de $
800.000 c/u. Se gira cheque a favor de Movistar S.A, gran contribuyente y autorretenedor por
renta.
CODIGOS
02-01- 1710 Cargos diferidos 1.600.000

2020
95 Otros 1.600.000
01 Líneas telefónicas 1.600.000
1110 Bancos 1.600.000
Total 1.600.000 1.600.000
Enero 5 de 2020. En una reunión de negocios con proveedores, el Gerente Luis Gomez utiliza la
tarjeta de crédito empresarial en un restaurante de franquicia por un valor de $ 800.000 más
IVA del 19%, financiando a 12 meses, a una tasa del 1,9% mensual.
CODIGOS
05-01- 5195 Diversos 800.000

2020
20 Gastos de representación y relaciones 800.000

publicas
01 Reuniones de negocios 800.000
2408 Impuesto sobre las ventas por pagar 152.000
10 IVA descontable 152.000
2335 Costos y gastos por pagar 952.000
65 Gastos de representación y relaciones (952.000)

publicas
01 Reuniones de negocios (952.000)

Total 952.000 952.000
TABLA DE AMORTIZACIÓN DE LA UTILIZACIÓN DE LA TARJETA DE CRÉDITO EMPRESARIAL
capital
Cuota inicial intereses capital Cuota fija Valor cuotas $89.469
1 952.000,00 18.088,00 71.380,79 89.469 Tasa 1,9000% Febrero

Valor
2 880.619,21 16.731,76 72.737,03 89.469 prestamo 952.000 Marzo
Número de
3 807.882,18 15.349,76 74.119,03 89.469 cuotas 12 Abril
llenar en los
4 733.763,14 13.941,50 75.527,29 89.469 valores Mayo
5 658.235,85 12.506,48 76.962,31 89.469 Junio
6 581.273,53 11.044,20 78.424,60 89.469 Julio
7 502.848,94 9.554,13 79.914,66 89.469 Agosto
Septiembr
8 422.934,27 8.035,75 81.433,04 89.469 e
9 341.501,23 6.488,52 82.980,27 89.469 Octubre
10 258.520,96 4.911,90 84.556,90 89.469 Noviembre
11 173.964,06 3.305,32 86.163,48 89.469 Diciembre
12 87.800,58 1.668,21 87.800,58 89.469 Enero
Enero 6 de 2020. Compra bajo la modalidad de licenciamiento y autorización para su uso del
paquete contable SIIGO por valor de $ 1.500.000 más IVA, para un periodo de dos años. Según
las políticas contables de la empresa el valor del licenciamiento no es materialmente
importante y decide llevarlo directamente al gasto. SIIGO es gran contribuyente y
autorretenedor por renta.
CÓDIGOS
06-01- 5135 Servicios 1.500.000

2020
20 Procesamiento electrónico de datos 1.500.000
05 Software contable 1.500.000

1110 Bancos 1.785.000
Total 1.785.000 952.000
Enero 7 de 2020. Compra de contado a Papelería Panamericana Gran contribuyente y

autorretenedora por renta, Útiles y papelería para el primer semestre 2020 por valor de $
670.000 mas IVA.
CÓDIGOS
07-01- 5195 Diversos 670.000

2020
30 Útiles, papelería, y fotocopias 670.000
05 Software contable 670.000
1110 Bancos 797.300
05 Moneda nacional (797.300)
Total 797.300 797.300
Enero 8 2020. Compra de contado a Supertiendas Olímpica S.A Gran contribuyente y

autorretenedora por renta, elementos para aseo y cafetería para el primer semestre 2020 por
valor de $980.000 más IVA.
CÓDIGOS
08-01- 5195 Diversos 980.000

2020
25 Elementos de aseo y cafetería 980.000

05 Software contable 980.000
1110 Bancos 1.166.200
Total 1.166.200 1.166.200
Enero 10 de 2020. Se invierte en un CDT de Bancolombia la suma de $ 20.000.000 a un plazo

de 12 meses y a una tasa de interés del 3,01% nominal anual. El monto es debitado de nuestra
cuenta.
CODIGOS
10-01- 1225 Certificados 20.000.000

2020
05 Certificados de depósito a término 20.000.000

(CDT)
1110 Bancos 20.000.000
Total 20.000.000 20.000.000
Rendimiento proyectado del CDT
CALCULO RENTABILIDAD DEL CDT

i 0,25% Mensual
Period
o Inversión Intereses Meses
0 $ 20.000.000
1 $ 20.050.167 $ Febrero
50.167
$
2 $ 20.100.459 50.293 Marzo
$
3 $ 20.150.878 50.419 Abril
$
4 $ 20.201.423 50.545 Mayo
$
5 $ 20.252.095 50.672 Junio
$
6 $ 20.302.894 50.799 Julio
$
7 $ 20.353.820 50.926 Agosto
$ Septiembr
8 $ 20.404.874 51.054 e
$
9 $ 20.456.057 51.182 Octubre
$ Noviembr
10 $ 20.507.367 51.311 e
$
11 $ 20.558.807 51.439 Diciembre
$
12 $ 20.610.375 51.568 Enero
$
610.375
Enero 15 de 2020. Bancolombia nos otorga un préstamo por valor de $ 10.000.000 el cual es
abonado a nuestra cuenta bancaria, a un plazo de 12 meses y una tasa nominal mensual del
1,6%. Nos descuentan $ 165.000 por análisis y estudio del crédito. Se firma pagaré.
CÓDIGOS
15-01- 1110 Bancos 9.835.000

2020
5305 Financieros 165.000
05 Gastos bancarios 165.000
01 Estudios de credito 165.000
2105 Bancos nacionales 10.000.000
10 Pagare (10.000.000)
Total 10.000.000 10.000.000
TABLA DE AMORTIZACION DEL PRESTAMO DE BANCOLOMBIA
capital
Cuota inicial intereses capital Cuota fija Valor cuotas $922.521 Meses
10.000.000,0
1 0 160.000,00 762.520,56 922.521 Tasa 1,6000% Febrero
2 9.237.479,44 147.799,67 774.720,89 922.521 Valor prestamo 10.000.000 Marzo

Número de
3 8.462.758,54 135.404,14 787.116,43 922.521 cuotas 12 Abril
4 7.675.642,11 122.810,27 799.710,29 922.521 llenar en los valores Mayo
5 6.875.931,82 110.014,91 812.505,66 922.521 Junio
6 6.063.426,17 97.014,82 825.505,75 922.521 Julio
7 5.237.920,42 83.806,73 838.713,84 922.521 Agosto
Septiembr
8 4.399.206,59 70.387,31 852.133,26 922.521 e
9 3.547.073,33 56.753,17 865.767,39 922.521 Octubre
10 2.681.305,94 42.900,89 879.619,67 922.521 Noviembre
11 1.801.686,27 28.826,98 893.693,58 922.521 Diciembre
12 907.992,68 14.527,88 907.992,68 922.521 Enero
Enero 15 de 2020. Se realiza la contabilización o causación del reembolso de caja menor con la
siguiente relación de gastos, aprobados por la Gerencia. Se gira cheque a favor de la
responsable.
Recibo de Caja Menor = R.C.M
R.C.M Concepto Beneficiario Régimen CC/Nit Ciudad Valor

Tributario
001 Servicio Taxis Torres Diego No Resp CC 19.888.213 C/gena $105.000
002 Servicio Restaurante Carbón & Brasa No Resp Nit. 899.521.214 C/gena $ 92.000
003 Servicio de Agua Botellón Heladería Don Juan No Resp Nit. 82.145.215 C/gena $ 85.000
004 Servicio de Fletes Núñez Álvaro No Resp CC 19.474.216 C/gena $ 95.000
005 Compra Estilógrafo Papelería Oxford No Resp Nit. 80.220.217 C/gena $105.000
006 Servicio de correo Serví Ya No Resp Nit. 81.124.218 C/gena $108.000
007 Servicio de Taxis Rocha Fierro No Resp CC 54.121.219 C/gena $122.000

Franklin
008 Servicio Parqueadero 24 Horas No Resp Nit 57.124.220 C/gena $110.000
009 Compra Revista Semana Arias Carlos No Resp CC 80.210.221 C/gena $112.000
010 Servicio Combustible Estación Heroica No Resp Nit. 830.777.222 C/gena $121.800
TOTAL $ 1.055.800
CÓDIGOS
15-01- 5195 Diversos 947.800

2020
10 Libros, suscripciones, periódicos 112.000

y revistas
30 Útiles, papelería y fotocopias 105.000
35 Combustibles y lubricantes 121.800
45 Taxis y buses 322.000
60 Casino y restaurante 92.000
65 Parqueaderos 110.000
5135 Servicios 108.000
40 Correo, portes y telegramas 108.000
01 Correos 108.000
1110 Bancos 1.055.800
Total 1.055.800 1.055.800
PRODUCTOS PARA COMERCIALIZAR
ITEM DESCRIPCION REFERENCIA TIPO
1 Pantalones para caballero 100 Clásico
2 Camisas para caballero 200 Guayabera
3 Vestidos para dama 300 Elegante
4 Vestidos para dama 310 Casual
5 Conjunto infantil 400 Deportivo

PROVEEDORES
NOMBRE CLASE NIT CARACTERISTICA DIRECCION

S TRIBUTARIAS
Arturo Calle S.A PJ Gran

Contribuyente-
Autorretenedor
Mundo Moda PJ Autorretenedor

Ltda renta
Gino Pascalli PJ Gran

Contribuyente
Moda Mujer PJ Responsable del

Ltda IVA
Lucia Gomez- PN No responsable

Moda Infantil del IVA
CLIENTES
NOMBRE CLASE NIT CARACTERISTICA DIRECCIÓN

S TRIBUTARIAS
Olga Cifuentes PN No responsable

IVA
Pedro Alcántara PN No responsable

IVA
Dumis S.A PJ Gran

Contribuyente
La oruga Ltda PJ Gran

Contribuyente y
autorretenedor
renta
La Pintosa S.A PJ Gran

contribuyente
La Orquídea PJ Responsable del

Ltda. IVA
Unimodas Ltda. PJ Responsable del

IVA
Enero 16 de 2020. Se adquieren a crédito 110 pantalones clásicos para caballeros Ref. 100 a
Arturo Calle S.A, quien es Gran contribuyente y autorretenedor, a un valor unitario de $ de
250.000 más IVA del 19%. Factura 54367. Plazo factura 30 días.
CODIGOS
16-01- 1435 Mercancía no fabricada x la empresa 27.500.000

2020
05 Vestuario 27.500.000
01 Pantalones Clásicos para caballeros 27.500.000
2408 Impuesto sobre las ventas por pagar 5.225.000
10 Descontable 5.225.000
2205 Proveedores Nacionales 32.725.000
05 Nacionales (32.725.000)
01 Arturo Calle S.A (32.725.000)
Total 32.725.000 32.725.000
Enero 17 de 2020. Se vende de contado a Olga Cifuentes PN, 5 pantalones clásicos para
caballeros Ref. 100, a un valor unitario de $ 350.000. Nos paga mediante transferencia
electrónica. Factura de venta Nº 0001.
Enero 17 de 2020. Se vende de contado a Olga Cifuentes PN, 5 pantalones clásicos para
electrónica. Factura de venta Nº 0001.
CODIGOS
17-01- 1110 Bancos 2.082.500

2020
05 Moneda Nacional 2.082.500
1355 Anticipo de impuestos, contribuciones 7.000

o S/F
15 Retención en la fuente 7.000
10 AER 0,4% 7.000
75 Autorretenciones (7.000)
10 AER 0,4% (7.000)
05 IVA generado (332.500)
4135 Comercio al x mayor y x menor 1.750.000
24 Venta de productos textiles, de (1.750.000)

vestir, de cuero y calzado

Total 2.089.500 2.089.500
Enero 18 de 2020. Se adquieren a crédito 90 camisas guayaberas para caballero Ref. 200 a
Gino Pascalli S.A, Gran contribuyente, por un valor unitario de $ 160.000 más IVA del 19%.
Factura Nº 67645. Plazo 30 días.
CODIGOS

2020
05 Vestuario 14.400.000
02 Camisas Guayaberas para caballeros 14.400.000
40 Compras (360.000)
05 Compras (360.000)
05 Nacionales (16.776.000)
02 Gino Pascalli S.A (16.776.000)
Total 17.136.000 17.136.000
Enero 18 de 2020. Se vende de contado a Pedro Alcántara PN, 10 pantalones clásicos para
electrónica. Factura de venta Nº 0002
CODIGOS
18-01- 1110 Bancos 4.165.000

2020

o S/F
10 AER 0,4% 14.000
10 AER 0,4% (14.000)


Total 4.179.000 4.179.000

Enero 19 de 2020. Se vende a crédito a Olga Cifuentes PN, 8 camisas guayaberas para
caballeros Ref. 200, a un valor unitario de $ 260.000. Factura de venta Nº 0003 Plazo de la
factura 30 días.
CODIGOS
19-01- 1305 Clientes 2.475.200

2020
05 Nacionales 2.475.200
01 Olga Cifuentes 2.475.200

o S/F
10 AER 0,4% 8.320
10 AER 0,4% (8.320)


Total 2.483.520 2.483.520
Enero 19 de 2020. La Cia Dumis S.A, Gran contribuyente nos compro de contado 30 camisas
guayaberas para caballeros Ref. 200 a un valor unitario de $ 265.000, según Factura de venta
Nº 0004. Nos pagan mediante transferencia electrónica.
CODIGOS
19-01- 1110 Bancos 8.979.525

2020
05 Moneda Nacional
01 Bancolombia

o S/F
05 Renta 198.750
10 AER 0,4% 31.800
17 Impuesto a las ventas retenido 226.575
18 Impuesto de industria y comercio 55.650

retenido

retenido
10 AER 0,4% (31.800)
05 IVA generado (1.510.500)


Total 9.492.300 9.492.300
Enero 20 de 2020. Se adquieren de contado 80 pantalones clásicos para caballeros Ref. 100 a
Arturo Calle S.A, quien es Gran contribuyente y autorretenedor, a un valor unitario de $ de
260.000 más IVA del 19%. Factura 54387.
CODIGOS

2020
05 Vestuario 20.800.000
01 Pantalones Clásicos para caballeros 20.800.000
1110 Bancos 24.752.000
05 Moneda Nacional (24.752.000)
Total 24.752.000 24.752.000
Enero 20 de 2020. Se vende a crédito a Pedro Alcántara PN, 10 camisas guayaberas para
caballeros Ref. 200, a un valor unitario de $ 260.000. Factura de venta Nº 0005. Plazo 30 días.
CODIGOS
20-01- 1305 Clientes 3.094.000

2020
05 Nacionales
02 Pedro Alcántara

o S/F
10 AER 0,4% 10.400
10 AER 0,4% (10.400)



Total 3.104.400 3.104.400
Enero 23 de 2020. Se adquieren de contado 100 camisas guayaberas para caballero Ref. 200 a
Gino Pascalli, Gran contribuyente, por un valor unitario de $ 140.000 más IVA del 19%. Factura
Nº 67655.
CODIGOS

2020
05 Vestuario 14.000.000
02 Camisas Guayaberas para caballeros 14.000.000
40 Compras (350.000)
05 Compras (350.000)
1110 Bancos 16.310.000
Total 16.660.000 16.660.000
Enero 23 de 2020. La Pintosa S.A, Gran contribuyente nos compró de contado 15 camisas
guayaberas para caballeros Ref. 200 a un valor unitario de $ 268.000, según Factura de venta
Nº 0006. Nos pagan mediante transferencia electrónica.
CODIGOS
23-01- 1110 Bancos 4.552.650

2020
05 Moneda Nacional
01 Bancolombia

o S/F
05 Renta 100.500
10 AER 0,4% 16.080

retenido

retenido
10 AER 0,4% (28.140)


Total 4.811.940 4.811.940

Enero 24 de 2020. Se adquieren de contado 100 vestidos para dama tipo elegante Ref. 300 a
Moda Mujer Ltda., responsable del IVA, por un valor unitario de $ 270.000 más IVA del 19%.
Factura Nº 35668.
CODIGOS

2020
05 Vestuario 27.000.000
03 Vestido para dama tipo elegante 27.000.000
40 Compras (675.000)
05 Compras (675.000)

retenido
05 Impuesto de industria y comercio (189.000)

retenido

retenido
1110 Bancos 31.266.000
Total 32.130.000 32.130.000
Enero 24 de 2020. La Cia Dumis S.A, Gran contribuyente nos compró a crédito 20 vestidos para
dama tipo elegante Ref. 300 a un valor unitario de $ 370.000, según Factura de venta Nº 0007.
Plazo factura 30 días.
CODIGOS

19-01- 1305 Clientes 8.358.300
2020
05 Nacionales
03 Dumis S.A

o S/F
05 Renta 185.000
10 AER 0,4% 29.600

retenido

retenido
75 Autorretenciones 29.600
10 AER 0,4% 29.600


Total 8.835.600 8.835.600
Enero 24 de 2020. La Orquídea Ltda, Responsable del IVA, compró de contado 15 vestidos para
Nos pagan mediante transferencia electrónica.
CODIGOS

19-01- 1110 Bancos 6.340.050
2020

o S/F
05 Renta 136.875
10 AER 0,4% 21.900

retenido

retenido
10 AER 0,4% (21.900)


Total 6.537.150 6.537.150
Enero 25 de 2020. La Oruga S.A, Gran contribuyente y autorretenedor por renta, compró de
contados 20 pantalones clásicos para caballeros Ref. 100 a un valor unitario de $ 360.000,
según Factura de venta Nº 0009. Nos pagan mediante transferencia electrónica.
CODIGOS
25-01- 1110 Bancos 8.132.400

2020

o S/F
05 Renta 180.000
10 AER 0,4% 28.800

retenido

retenido
75 Autorretenciones
10 AER 0,4% 28.800
05 IVA generado 1.368.000
01 IVA generado 1.368.000
24 Venta de productos textiles, de 7.200.000

01 Venta de productos textiles, de 7.200.000

Total 8.596.800 8.596.800
Enero 25 de 2020. Se adquieren de contado 100 conjuntos infantiles deportivos Ref. 400 a
Lucia Gomez-Moda Infantil, no responsable del IVA y declarante de Renta, por un valor
unitario de $ 280.000. Cuenta de Cobro Nº 2654.
CODIGOS

2020
05 Vestuario 28.000.000
05 Conjuntos infantiles deportivos 28.000.000
40 Compras (700.000)
05 Compras (700.000)

retenido

retenido

retenido
1110 Bancos 27.104.000
Total 28.000.000 28.000.000
Enero 28 de 2020. Se adquieren a crédito 80 vestidos para dama tipo elegante Ref. 300 a Moda
Mujer Ltda., responsable del IVA, por un valor unitario de $ 300.000 más IVA del 19%. Factura
Nº 35668. Plazo 30 días.
CODIGOS

2020
05 Vestuario 24.000.000
03 Vestido para dama tipo elegante 24.000.000
40 Compras 600.000
05 Compras 600.000

retenido

retenido

retenido
05 Nacionales (27.792.000)
03 Moda Mujer Ltda (27.792.000)
Total 28.560.000 28.560.000
Enero 28 de 2020. Unimodas Ltda, Responsable del IVA, compró de contado 20 vestidos para
Nos pagan mediante transferencia electrónica.
CODIGOS
19-01- 1110 Bancos 8.453.400

2020

o S/F
05 Renta 182.500
10 AER 0,4% 29.200

retenido

retenido
10 AER 0,4% (29.200)


Total 8716.200 8.716.200
Enero 29 de 2020. La Orquídea Ltda., responsable del IVA, compró a crédito 10 pantalones
clásicos para caballeros Ref. 100 a un valor unitario de $ 360.000, según Factura de venta Nº
0011. Plazo 30 días.
CODIGOS
29-01- 1305 Clientes 4.168.800

2020
06 La Orquídea Ltda 4.168.800

o S/F
05 Renta 90.000
10 AER 0,4% 14.400

retenido

retenido
10 AER 0,4% (14.400)


Total 4.298.400 4.298.400
Enero 29 de 2020. Se adquieren de contado 90 vestidos para dama tipo casual Ref. 310 a
Mundo Moda Ltda., responsable del IVA y autorretenedor por renta, por un valor unitario de $
210.000 más IVA del 19%. Factura Nº 35684.
CODIGOS

2020
05 Vestuario 18.900.000
04 Vestido para dama tipo casual 18.900.000

retenido

retenido

retenido
1110 Bancos 22.358.700

Total 22.491.000 22.491.000
Enero 30 de 2020. La Oruga S.A, Gran contribuyente y autorretenedor por renta, compró a
crédito 25 vestidos para dama tipo casual Ref. 310 a un valor unitario de $ 310.000, según
Factura de venta Nº 0012. Plazo 30 días.
CODIGOS
30-01- 1305 Clientes 8.753.625

2020
04 La Oruga S.A 8.753.625

o S/F
05 Renta 193.750
10 AER 0,4% 31.000

retenido

retenido
10 AER 0,4% (31.000)


Total 9.253.500 9.253.500
Enero 30 de 2020. La Pintosa S.A, Gran contribuyente nos compró a crédito 20 vestidos para
dama tipo casual Ref. 310 a un valor unitario de $ 320.000, según Factura de venta Nº 0013.
Plazo 30 días.
CODIGOS
30-01- 1305 Clientes 7.228.800

2020
05 Nacionales
05 La Pintosa S.A

o S/F
05 Renta 160.000
10 AER 0,4% 25.600

retenido

retenido
10 AER 0,4% (25.600)
01 IVA generado (1.216.000


Total 7.641.600 7.641.600
Enero 31 de 2020. Se adquieren a crédito 60 vestidos para dama tipo casual Ref. 310 a Mundo
Moda Ltda., responsable del IVA y autorretenedor por renta, por un valor unitario de $
215.000 más IVA del 19%. Factura Nº 35697. Plazo 30 días.
CODIGOS

2020
05 Vestuario 12.900.000
04 Vestido para dama tipo casual 12.900.000

retenido

retenido

retenido
05 Nacionales (15.260.700)
04 Mundo Moda Ltda. (15.260.700)
Total 15.351.000 15.351.000

CODIGOS

2020
05 Vestuario 13.500.000
05 Conjuntos infantiles deportivos 13.500.000
40 Compras (337.500)
05 Compras (337.500)

retenido

retenido

retenido
05 Nacionales (13.068.000)
05 Lucia Gomez-Moda Infantil (13.068.000)
Total 13.500.000
Enero 31 de 2020.Dima Ltda., responsable del IVA, compró a crédito 15 pantalones clásicos
para caballeros Ref. 100 a un valor unitario de $ 360.000, según Factura de venta Nº 0014.
Plazo 30 días.
CODIGOS
31-01- 1305 Clientes 6.253.200

2020
07 Unimodas Ltda. 6.253.200

o S/F
05 Renta 135.000
10 AER 0,4% 21.600

retenido

retenido
10 AER 0,4% (21.600)


Total 6.447.600 6.447.600
Enero 31 de 2020. Causación de la depreciación de la camioneta del mes de enero

CODIGOS
31-01- 5260 Depreciaciones 799.333

2020
35 Flota y equipo de transporte 799.333
01 Camioneta Mazda Placas UBT-634 799.333
1592 Depreciación acumulada 799.333
35 Flota y equipo de transporte (799.333)
01 Camioneta Mazda Placas UBT-634 (799.333)
Total 6.447.600 6.447.600
Enero 31 de 2020. Causación de la depreciación de los muebles y enseres del mes de enero
CODIGOS

2020
15 Equipo de oficina 148.750
01 Muebles y enseres 148.750
15 Equipo de oficina (148.750)
01 Muebles y enseres (148.750)
Total 148.750 148.750
Enero 31 de 2020. Se compra póliza de seguro para asegurar los activos fijos de la compañía
que cubre todo el año 2020. Se paga una prima de $ 1.500.000
CODIGOS

31-01- 5230 Seguros 1.500.000
2020
40 Flota y equipo de transporte 1.500.000
1110 Bancos 1.500.000
Total 6.447.600 6.447.600
MOVIMIENTOS MES DE FEBREO DE 2020
TRM
febrero 01 2020 3,423.24
febrero 29 2020 3,539.86
Febrero 1 de 2020. Se recibe un préstamo de US$ 20.000 del Citibank de Miami a una tasa del
0,5% mensual a un plazo de tres años. La TRM a esta fecha era de $ 3.423,24.
Vr Préstamo en pesos: 20.000 * 3.423,25 = $ 68.464.800
CODIGOS
1-02- 1110 Bancos 68.464.800

2020
2130 Entidades financieras del exterior 68.464.800
05 Estados Unidos 68.464.800
01 Citibank 68.464.800
Total 68.464.800 68.464.800
Febrero 1 de 2020. La empresa toma en arriendo un local comercial por un canon mensual de
$ 1.200.000, un plazo de 36 meses. La empresa utiliza una tasa de interés del 1,17% mensual.
Se contabilizará según lo establece la NIIF 16 Arrendamientos.

Se traen a Valor presente todos los cánones pactados
VP = $ 35.110.685
Registro inicial
CODIGOS
1-02- 1625 Derechos 35.110.685

2020
95 Derecho de uso 35.110.685
01 Arrendamiento Local 35.110.685
2895 Diversos 35.110.685
95 Pasivo x arrendamiento (35.110.685)
01 Arrendamiento Local (35.110.685)
Total 35.110.685 35.110.685
Febrero 5 de 2020. El banco nos debita de nuestra cuenta la cuota de la tarjeta de crédito
empresarial.
CODIGOS
5-02- 5305 Financieros 18.088

2020
20 Intereses 18.088
01 Intereses 18.088

publicas
1110 Bancos 89.469

05 Moneda Nacional (89.469)
Total 89.469 89.469
Febrero 10 de 2020. Se causan los intereses generados por la inversión en el CDT.
CODIGOS
5-02- 1345 Ingresos por cobrar 50.167

2020
10 Intereses 50.167
01 CDT 50.167
05 Intereses (50.167)
01 CDT (50.167)
Total 50.167 50.167
Febrero 15 del 2020. El banco debita de nuestra cuenta la cuota del préstamo que nos otorgó.
CODIGOS
15-02- 5305 Financieros 160.000

2020
20 Intereses 160.000
2105 Bancos nacionales 762.521
10 Pagare 762.521
01 Bancolombia 762.521
1110 Bancos 922.521
Total 922.521 922.521

Febrero 15 de 2020. Se realiza la contabilización o causación del reembolso de caja menor con
la siguiente relación de gastos, aprobados por la Gerencia. Se gira cheque a favor de la
responsable.
Recibo de Caja Menor = R.C.M
R.C.M Concepto Beneficiario Régimen CC/Nit Ciudad Valor

Tributario
001 Servicio Taxis Torres Diego No Resp CC 19.888.213 C/gena $105.000
002 Servicio Restaurante Carbón & Brasa No Resp Nit. 899.521.214 C/gena $ 92.000
003 Servicio de Agua Botellón Heladería Don Juan No Resp Nit. 82.145.215 C/gena $ 85.000
004 Servicio de Fletes Núñez Álvaro No Resp CC 19.474.216 C/gena $ 95.000
005 Compra Estilógrafo Papelería Oxford No Resp Nit. 80.220.217 C/gena $105.000
006 Servicio de correo Serví Ya No Resp Nit. 81.124.218 C/gena $108.000
007 Servicio de Taxis Rocha Fierro No Resp CC 54.121.219 C/gena $122.000

Franklin
008 Servicio Parqueadero 24 Horas No Resp Nit 57.124.220 C/gena $110.000
009 Compra Revista Semana Arias Carlos No Resp CC 80.210.221 C/gena $112.000
010 Servicio Combustible Estación Heroica No Resp Nit. 830.777.222 C/gena $121.800
TOTAL $ 1.055.800
OJO! Cambiar los valores y hacer la contabilización con esos nuevos valores
CODIGOS
15-02- 5195 Diversos 947.800

2020
10 Libros, suscripciones, periódicos 112.000

y revistas
30 Útiles, papelería y fotocopias 105.000
35 Combustibles y lubricantes 121.800
45 Taxis y buses 322.000
60 Casino y restaurante 92.000
65 Parqueaderos 110.000
5135 Servicios 108.000
40 Correo, portes y telegramas 108.000
01 Correos 108.000
1110 Bancos 1.055.800
Total 1.055.800 1.055.800
Febrero 16 de 2020. Se cancela Factura 54367 a Arturo calle S.A.
CODIGOS
16-02- 2205 Proveedores Nacionales 32.725.000

2020
01 Arturo Calle S.A 32.725.000
1110 Bancos 32.725.000
Total 32.725.000 32.725.000
Febrero 18 de 2020. Se a Gino Pascalli S.A, Factura Nº 67645. .
CODIGOS

2020
02 Gino Pascalli S.A 16.776.000
1110 Bancos 16.776.000
Total 16.776.000 16.776.000
Febrero 19 de 2020. Olga Cifuentes nos cancela mediante transferencia la Factura de venta Nº
0003.
CODIGOS
19-01- 1110 Bancos 2.475.200

2020
1305 Clientes 2.475.200
05 Nacionales (2.475.200)
01 Olga Cifuentes (2.475.200)
Total 2.475.200 2.475.200
Febrero 20 de 2020. Pedro Alcántara nos cancela mediante transferencia la Factura de venta
Nº 0005.
CODIGOS
20-01- 1110 Bancos 3.094.000

2020
1305 Clientes 3.094.000
02 Pedro Alcántara (3.094.000)
Total 3.094.000 3.094.000
Febrero 24 de 2020. La Cia Dumis S.A, por transferencia la Factura de venta Nº 0007.
CODIGOS
19-02- 1110 Bancos 8.358.300

2020
1305 Clientes 8.358.300
03 Dumis S.A (8.358.300)
Total 8.835.600 8.835.600
Febrero 28 de 2020. Se cancela a Moda Mujer Ltda., la Factura Nº 35668.
CODIGOS

2020
03 Moda Mujer Ltda 27.792.000
1110 Bancos 27.792.000
Total 27.792.000 27.792.000
Febrero 29 de 2020. La Orquídea Ltda., nos cancela mediante transferencia la Factura de

venta Nº 0011.
CODIGOS
29-02- 1110 Bancos 4.168.800

2020
1305 Clientes 4.168.800
06 La Orquídea Ltda (4.168.800)
Total 4.168.800 4.168.800
Febrero 29 de 2020. La Oruga S.A, mediante transferencia cancela la Factura de venta Nº

0012.
CODIGOS
29-02- 1110 Bancos 8.753.625

2020
1305 Clientes 8.753.625
04 La Oruga S.A (8.753.625)
Total 8.753.625 8.753.625
Febrero 29 de 2020. La Pintosa S.A, nos cancela mediante transferencia la Factura de venta Nº
0013.
CODIGOS
29-02- 1110 Bancos 11.462.400

2020
1305 Clientes 11.462.400
05 La Pintosa S.A 11.462.400
Total
11.462.400 11.462.400
Febrero 29 de 2020. Se paga a Mundo Moda Ltda., la Factura Nº 35697.
CODIGOS

2020
04 Mundo Moda Ltda. 15.260.700
1110 Bancos 15.260.700
Total 15.260.700 15.260.700
Febrero 29 de 2020. Se paga a Lucia Gomez-Moda Infantil, la Cuenta de Cobro Nº 2676.
CODIGOS

2020
05 Lucia Gomez-Moda Infantil 13.068.000
1110 Bancos 13.068.000
Total 13.068.000 13.068.000
Febrero 29 de 2020. Unimodas Ltda., cancela mediante transferencia la Factura de venta Nº

0014.
CODIGOS
29-02- 1110 Bancos 6.253.200

2020
1305 Clientes 6.253.200
07 Unimodas Ltda. (6.253.200)
Total 6.253.200 6.253.200

Febrero 29 de 2020. Actualizar la deuda con el Citibank. TRM a esta fecha $ 3.539.86
Vr deuda actualizada en pesos = 20.000 * 3.539.86= $ 70.797.200
Diferencia: 70.797.200 - 68.464.800 = $ 2.332.400
CODIGOS
29-02- 5305 Financieros 2.332.400

2020
25 Diferencia en cambio 2.332.400
01 Préstamo 2.332.400
05 Estados Unidos (2.332.400)
01 Citibank (2.332.400)
Total 2.332.400 2.332.400
Febrero 29 de 2020. Causación de la depreciación de la camioneta del mes de febrero
CODIGOS

2020
Total 6.447.600 6.447.600

Febrero 29 de 2020. Causación de la depreciación de los muebles y enseres del mes de febrero
CODIGOS

2020
Total 148.750 148.750
Se debe elaborar y presentar la declaración de retención en la fuente del mes de enero y hacer
la respectiva contabilización.
Febrero 29 de 2020. Se causa la depreciación del activo por Derecho de uso
Depreciación = 35.110.685/36 = 975.297
CODIGOS

2020
95 Activo por derecho de Uso 975.297
01 Arrendamiento Local 975.297
1625 Derechos 975.297
98 Depreciación acumulada Derechos de (975.297)

uso
01 Arrendamiento Local (975.297)
Total 975.297 975.297

Febrero 29 de 2020. Se paga la cuota del arrendamiento
Tabla de amortización del pasivo por arrendamiento
Period
o Saldo inicial Interés Capital Cuota Saldo final
$ $ $ $
Feb $ 35.110.685 409.625 790.375 1.200.000 34.320.310
$ $ $ $
Mar $ 34.320.310 400.404 799.596 1.200.000 33.520.713
$ $ $ $
Abr $ 33.520.713 391.075 808.925 1.200.000 32.711.788
$ $ $ $
May $ 32.711.788 381.638 818.362 1.200.000 31.893.426
$ $ $ $
Jun $ 31.893.426 372.090 827.910 1.200.000 31.065.516
$ $ $ $
6 $ 31.065.516 362.431 837.569 1.200.000 30.227.947
$ $ $ $
7 $ 30.227.947 352.659 847.341 1.200.000 29.380.606
$ $ $ $
8 $ 29.380.606 342.774 857.226 1.200.000 28.523.380
CODIGOS
29-02- 2895 Diversos 790.375

2020
95 Pasivo x arrendamiento 790.375
1110 Bancos 1.200.000
Total 1.200.000 1.200.000

MOVIMIENTOS DEL MES DE MARZO DE 2020
Marzo 5 de 2020. El banco nos debita de nuestra cuenta la cuota de la tarjeta de crédito
empresarial.
CODIGOS
5-03- 5305 Financieros 16.732

2020
20 Intereses 16.732
01 Intereses 16.732

publicas
1110 Bancos 89.469
Total 89.469 89.469
Marzo 10 de 2020. Se causan los intereses generados por la inversión en el CDT.
CODIGOS

2020
10 Intereses 50.293
01 CDT 50.293
01 CDT (50.293)
Total 50.293 50.293
Marzo 15 del 2020. El banco debita de nuestra cuenta la cuota del préstamo que nos otorgó.
CODIGOS
15-03- 5305 Financieros 147.800

2020
10 Pagare 774.721
1110 Bancos 922.521
Total 922.521 922.521
Marzo 31 de 2020. Causación de la depreciación de la camioneta del mes de marzo
CODIGOS

2020

Total 6.447.600 6.447.600
Marzo 31 de 2020. Causación de la depreciación de los muebles y enseres del mes de marzo
CODIGOS

2020
Total 148.750 148.750
Marzo 31 de 2020. Se causa la depreciación del activo por Derecho de uso
CODIGOS

2020
1625 Derechos 975.297

uso
Total 975.297 975.297

Marzo 31 de 2020. Se paga la cuota del arrendamiento
CODIGOS
31-03- 2895 Diversos 799.596

2020
1110 Bancos 1.200.000
Total 1.200.000 1.200.000
Marzo 31 de 2020. Actualizar la deuda con el Citibank. TRM a esta fecha $ 4.064,81
Vr deuda actualizada en pesos = 20.000 * 4.064,81= $ 81.296.200
Diferencia: 81.296.200- 70.797.200 = $ 10.499.000
CODIGOS
31-03- 5305 Financieros 10.499.000

2020
25 Diferencia en cambio 10.499.000
01 Préstamo 10.499.000
05 Estados Unidos (10.499.000)
01 Citibank (10.499.000)
Total 10.499.000 10.499.000
MOVIMIENTOS DEL MES DE ABRIL DE 2020
Abril 5 de 2020. El banco nos debita de nuestra cuenta la cuota de la tarjeta de crédito
empresarial.
CODIGOS
5-04- 5305 Financieros 15.350

2020
20 Intereses 15.350
01 Intereses 15.350

publicas
1110 Bancos 89.469
Total 89.469 89.469
Abril 10 de 2020. Se causan los intereses generados por la inversión en el CDT.
CODIGOS

2020
10 Intereses 50.419
01 CDT 50.419
01 CDT (50.419)
Total 50.419 50.419

Abril 15 del 2020. El banco debita de nuestra cuenta la cuota del préstamo que nos otorgó.
CODIGOS
15-04- 5305 Financieros 135.404

2020
10 Pagare 787.117
1110 Bancos 922.521
Total 922.521 922.521
Abril 30 de 2020. Causación de la depreciación de la camioneta del mes de abril
CODIGOS

2020
Total 6.447.600 6.447.600

Abril 30 de 2020. Causación de la depreciación de los muebles y enseres del mes de abril
CODIGOS

2020
Total 148.750 148.750
Abril 30 de 2020. Se causa la depreciación del activo por Derecho de uso
CODIGOS

2020
1625 Derechos 975.297

uso
Total 975.297 975.297
Abril 30 de 2020. Se paga la cuota del arrendamiento
CODIGOS
CUENTA SUBCTA AUX

FECHA NOMBRES PARCIAL DEBE HABER
30-04- 2895 Diversos 808.905

2020
1110 Bancos 1.200.000
Total 1.200.000 1.200.000
Abril 30 de 2020. Actualizar la deuda con el Citibank. TRM a esta fecha $ 3.983,29
Diferencia: 79.665.800 - 81.296.200= $ -1.630.400
CODIGOS
30-04- 5305 Financieros 1.630.400

2020
25 Diferencia en cambio (1.630.400)
01 Préstamo (1.630.400)
01 Citibank 1.630.400
Total 2.332.400 2.332.400
MOVIMIENTOS DEL MES DE MAYO DE 2020
Mayo 5 de 2020. El banco nos debita de nuestra cuenta la cuota de la tarjeta de crédito
empresarial.
CODIGOS
CUENTA SUBCTA AUX

FECHA NOMBRES PARCIAL DEBE HABER
5-05- 5305 Financieros 13.941

2020
20 Intereses 13.941
01 Intereses 13.941

publicas
1110 Bancos 89.469
Total 89.469 89.469
Mayo 10 de 2020. Se causan los intereses generados por la inversión en el CDT.
CODIGOS

2020
10 Intereses 50.545
01 CDT 50.545
01 CDT (50.545)
Total 50.545 50.545
Mayo 15 del 2020. El banco debita de nuestra cuenta la cuota del préstamo que nos otorgó.
CODIGOS
15-05- 5305 Financieros 122.810

2020
10 Pagare 799.811
1110 Bancos 922.521
Total 922.521 922.521
Mayo 31 de 2020. Causación de la depreciación de la camioneta del mes de mayo
CODIGOS

2020
Total 6.447.600 6.447.600
Mayo 31 de 2020. Causación de la depreciación de los muebles y enseres del mes de mayo
CODIGOS

2020
Total 148.750 148.750
Mayo 31 de 2020. Se causa la depreciación del activo por Derecho de uso
CODIGOS

2020
1625 Derechos 975.297

uso
Total 975.297 975.297
Mayo 31 de 2020. Se paga la cuota del arrendamiento
CODIGOS
31-05- 2895 Diversos 818.362

2020

1110 Bancos 1.200.000
Total 1.200.000 1.200.000
Mayo 31 de 2020. Actualizar la deuda con el Citibank. TRM a esta fecha $ 3.718,82
Diferencia: 74.376.400 - 79.665.800 = $ -5.289.400
CODIGOS
31-04- 5305 Financieros 5.289.400

2020
25 Diferencia en cambio (5.289.400)
01 Préstamo (5.289.400)
01 Citibank 5.289.400
Total 5.289.400 5.289.400
MOVIMIENTOS DEL MES DE JUNIO DE 2020
Junio 5 de 2020. El banco nos debita de nuestra cuenta la cuota de la tarjeta de crédito
empresarial.
CODIGOS
5-06- 5305 Financieros 12.507

2020
20 Intereses 12.507
01 Intereses 12.507

publicas
1110 Bancos 89.469
Total 89.469 89.469
Junio 10 de 2020. Se causan los intereses generados por la inversión en el CDT.
CODIGOS

2020
10 Intereses 50.672
01 CDT 50.672
01 CDT (50.672)
Total 50.672 50.672
Junio 15 del 2020. El banco debita de nuestra cuenta la cuota del préstamo que nos otorgó.
CODIGOS
15-06- 5305 Financieros 110.015

2020

10 Pagare 812.506
1110 Bancos 922.521
Total 922.521 922.521
Junio 30 de 2020. Causación de la depreciación de la camioneta del mes de junio
CODIGOS

2020
Total 6.447.600 6.447.600
Junio 30 de 2020. Causación de la depreciación de los muebles y enseres del mes de junio
CODIGOS

2020

Total 148.750 148.750
Junio 30 de 2020. Se causa la depreciación del activo por Derecho de uso
CODIGOS

2020
1625 Derechos 975.297

uso
Total 975.297 975.297
Junio 30 de 2020. Se paga la cuota del arrendamiento
CODIGOS
30-06- 2895 Diversos 827.910

2020
1110 Bancos 1.200.000

Total 1.200.000 1.200.000
Junio 30 de 2020. Actualizar la deuda con el Citibank. TRM a esta fecha $ 3.758,91
Diferencia: 75.178.200 - 74.376.400 = $ 801.800
CODIGOS
29-02- 5305 Financieros 801.800

2020
25 Diferencia en cambio 801.800
01 Préstamo 801.800
2130 Entidades financieras del exterior 801.800
05 Estados Unidos (801.800)
01 Citibank (801.800)
Total 801.800 801.800

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Mínimo 5 referencias de productos

Fecha de constitución: diciembre 31 de 2019

Capital social mínimo: 14.903 UVT de 2019 ($ 34.270)

Capital social mínimo en pesos: $ 510.725.810

Distribución del capital:

Socio 1 C.C Nº 76.787.987 60% del capital $ 306.435.486

Socio 2 C.C Nº 96.765.231 40% del capital $ 204.290.324

REGISTRO DE LA CONSTITUCIÓN DE LA EMPRESA

FECHA CUENTA SUBCTA AUX NOMBRES PARCIAL DEBE HABER

31-12- 1105 Caja 510.725.810

05 Caja general 510.725.810

05 Caja principal 510.725.810

3115 Aportes sociales 510.725.810

05 Cuotas o partes de interés social (510.725.810)

Total 510.725.81 510.725.810

MOVIMIENTOS MES DE ENERO DE 20208k

FECHA CUENTA SUBCTA AUX NOMBRES PARCIAL DEBE HABER

05 Moneda nacional 510.725.810

05 Caja general (510.725.810)

05 Caja principal (510.725.810)

Total 510.725.81 510.725.810

FECHA CUENTA SUBCTA AUX NOMBRES PARCIAL DEBE HABER

02-01- 1105 Caja 638.450

10 Cajas menores 638.450

1110 Bancos 638.450

05 Moneda nacional (638.450)

Total 638.450 638.450

IVA 19% 7.600.000

02-01- 1540 Flota y equipo de transporte 47.600.000

05 Autos, camionetas y camperos 47.600.000

01 Camioneta Mazda Placas UBT-634 47.600.000

1110 Bancos 47.600.000

05 Moneda nacional (47.600.000)

Total 47.600.000 47.600.000

Depreciación mensual = 47.600.000/60 = $ 793.333

IVA 19% 2.850.000

FECHA CUENTA SUBCTA AUX NOMBRES PARCIAL DEBE HABER

02-01- 1540 Flota y equipo de transporte 17.850.000

05 Autos, camionetas y camperos 17.850.000

01 Camioneta Mazda Placas UBT-634 17.850.000

1110 Bancos 17.850.000

05 Moneda nacional (17.850.000)

Total 17.850.000 17.850.000

Depreciación mensual = 17.850.000/120 = $ 148.750

FECHA CUENTA SUBCTA AUX NOMBRES PARCIAL DEBE HABER

02-01- 1710 Cargos diferidos 1.600.000

01 Líneas telefónicas 1.600.000

1110 Bancos 1.600.000

05 Moneda nacional (1.600.000)

Total 1.600.000 1.600.000

FECHA CUENTA SUBCTA AUX NOMBRES PARCIAL DEBE HABER

05-01- 5195 Diversos 800.000

20 Gastos de representación y relaciones 800.000

01 Reuniones de negocios 800.000

2408 Impuesto sobre las ventas por pagar 152.000

10 IVA descontable 152.000

01 IVA descontable 152.000

2335 Costos y gastos por pagar 952.000

65 Gastos de representación y relaciones (952.000)

01 Reuniones de negocios (952.000)

TABLA DE AMORTIZACIÓN DE LA UTILIZACIÓN DE LA TARJETA DE CRÉDITO EMPRESARIAL

1 952.000,00 18.088,00 71.380,79 89.469 Tasa 1,9000% Febrero