Moscoso S.R.L.

NIT: 89546217015
Santa cruz de la Sierra

CUADRO DE CONSOLIDACIÓN DE
APORTES DE
CAPITAL Y PORCENTAJES
(Expresado en Bolivianos)

SOCIO SOCIO
Cuentas contables DANIEL RODRIGO TOTALES
MOSCOSO MOSCOSO
CAJA MONEDA NACIONAL 24,500.00 20,500.00 45,000.00
CAJA MONEDA EXTRANJERA 13,920.00 11,832.00 25,752.00 TIPO DE CAMBIO

TOTALES 38,420.00 32,332.00 70,752.00

% 54.30 45.70 100.00 70752
38420

70752
32332
6.96

100% 54.30235188
X

100% 45.69764812
X
Moscoso S.R.L.
NIT: 89546217015
Santa cruz de la Sierra
LIBRO DIARIO
(Expresado en Bolivianos)

FECHA DETALLE DEBE

4/1/2020 Comprobante 1
CAJA MONEDA NACIONAL 45,000.00
CAJA MONEDA EXTRANJERA 25,752.00
CAPITAL SOCIAL

Glosa: REGISTRO DE ASIENTO DE APERTURA

TOTALES 70,752.00
4/1/2020 Comprobante 2
ALQUILER PAGADO POR ADELANTADO 7,830.00
CREDITO FISCAL 1,170.00
CAJA MONEDA EXTRAJERA

Glosa: REGISTRO CONTABLE DE ALQUILER PAGADO POR

ADELANTADO POR 6 MESES

TOTALES 9,000.00
4/1/2020 Comprobante 3
PUBLICIDAD PAGADA POR ADELANTADO 10,440.00
CREDITO FISCAL 1,560.00
CAJA MONEDA EXTRANJERA

Glosa: REGISTRO CONTABLE DE PUBLICIDAD PAGADA POR

ADELANTADO POR 1 AÑO

TOTALES 12,000.00
4/1/2020 Comprobante 4
SEGURO PAGADOS POR ADELANTADO 4,238.64
CREDITO FISCAL 633.36
CAJA MONEDA NACIONAL
 Glosa: REGISTRO CONTABLE POR SEGURO PAGADO ADELANTADO
POR UN AÑO

TOTALES 4,872.00
4/1/2020 Comprobante 5
CAJA MONEDA NACIONAL 41,760.00
IT 1,252.80
VENTA DE SERVICIO COBRADOS POR ADELANTADO
DEBITO FISCAL
IT POR PAGAR

Glosa:POR COBRO DE SERVICIO CONTABLES TRIBUTARIOS

COBRADOS POR ADELANTADO
TOTALES 43,012.80
4/21/2020 Comprobante 6
ENERGIA ELECTRICA 226.60
AGUA POTABLE 108.30
GAS DOMICILIARIO 13.05
INTERNET 174.00
CREDITO FISCAL POR RECUPERAR 63.05
SERVICIOS BASICOS POR PAGAR

Glosa:REGISTRO DE SERVICIOS BASICOS

TOTALES 585.00
4/22/2020 Comprobante 7
CAJA MONEDA NACIONAL 69,600.00
IMPUESTOS A LAS TRANSACCIONES 2,088.00
VENTA DE SERVICIOS
DEBITO FISCAL
IT POR PAGAR
 Glosa: POR COBRO DE SERVICIO AUDITORIA FINANCIERO A LA
EMPRESA IMPROVET SRL

TOTALES 71,688.00
4/30/2020 Comprobante 08
SERVICIO BASICO POR PAGAR 585.00
CREDITO FISCAL 63.05
CAJA MONEDA NACIONAL
CREDITO FISCAL POR RECUPERAR

Glosa: PAGA DE SERVICIO BASICOS

TOTALES 648.05
4/30/2020 Comprobante 09
ALQUILER 1,305.00
ALQUILERES PAGADOS POR ADELANTADO

Glosa:REGISTRO DE ALQUILER VENCIDO DEL MES DE ABRIL

TOTALES 1,305.00

4/30/2020 Comprobante 10
PUBLICIDAD 870.00
PUBLICIDAD PAGADA POR ADELANTADO

Glosa:REGISTRO DE PUBLICIDAD DEL MES DE ABRIL

TOTALES 870.00
4/30/2020 Comprobante 11
SEGURO VEHICULAR 353.22
SEGURO PAGADO POR ADELANTADO

Glosa:REGISTRO DE SEGURO VEHICULAR DEL MES DE ABRIL

TOTALES 353.22
4/30/2020 Comprobante 11
VENTA POR SERVICIO COBRADOS POR ADELANTADO 6,055.20
VENTA DE SERVICIO

Glosa:REGISTRO CONTABLE POR INGRESO CORRESPONDIENTE AL

MES DE ABRIL
 TOTALES 6,055.20
4/30/2020 Comprobante 14
DEBITO FISCAL 14,476.80
IT POR PAGAR 3,340.80

CREDITO FISCAL

CAJA MONEDA NACIONAL

Glosa: LIQUIDACION DE IMPUESTOS

TOTALES 17,817.60
HABER

70,752.00

70,752.00

9000

9,000.00 CREDITO FISCAL 13% 1170

87. % 7830

9,000.00
12000
CREDITO FISCAL 13% 1560
87. % 10440
12,000.00

12,000.00 700$
TIPO DE CAMBIO 6.96

4,872.00 4872
CREDITO FISCAL 13% 633.36
 87. % 4238.64

4,872.00

TC 6.96
INGRES 6000
36,331.20
5,428.80 41760
1,252.80
DEBITO FISCAL 13% 5428.8
IT 3%
87 %. 36331.2

43,012.80

DETALLE AVISO DE COBRANZA BASE PARA CREDITO FISCAL

ENERGIA ELECTRICA 250 180
AGUA POTABLE 120 90
GAS DOM. 15 15
INTERNET 200 200
585.00 TOTALES 585 485
CF 13% 23.4
CF 13% 11.7
CF 13% 1.95
CF 13% 26

585.00 69600
IT 3 2088
DF 9048
87 %. 60552
60,552.00
9,048.00
2,088.00
71,688.00

585.00
63.05

648.05
POR 6 MESES ALQUILER MENSUAL
7,830.00 1305
1,305.00

1,305.00

PUBLICIDAD POR 12 MESES PUBLICIDAD MENSUAL

870.00 10,440.00 870

870.00
SEGURO POR 12 MESES SEGURO MENSUAL
4,238.64 353.22
353.22

0.00

353.22
INGRESO DIFERIDO O ADEL INGRESO MENSUAL POR EL SERVICIO
36,331.20 6055.2
6,055.20

0.00
 6,055.20

3,426.41
CREDITO FISCAL DEBITO FISCAL
14,391.19 1,170.00 5,428.80
1,560.00 9,048.00
633.36 G
63.05
3,426.41 14,476.80
17,817.60 11,050.39

TOTAL IMPUESTOS 11,050.39

TOTAL IMPUESTOS POR

PAGAR 14,391.19
CREDITO FISCAL GASTO
23.4 226.6
11.7 108.3
1.95 13.05
26 174
63.05 521.95
Impuesto a las
transa por pagar

1,252.80
2,088.00

3,340.80

3,340.80
MOSCOSO S.R.L.
LIBROS MAYORES LIBROS MAYORES
(Expresado en Bolivianos) (Expresado en Bolivianos)

Cuenta: Caja M/N Grupo: Activo Cuenta: Caja M/E Grupo: Activo
FECHA CPTE. DEBE HABER SALDO FECHA CPTE. DEBE HABER SALDO
01/04/2020 Saldo inicial 0.00 01/04/2020 Saldo inicial 0.00
01/04/2020 Comprobante 1 45,000.00 45,000.00 01/04/2020 Comprobante 1 25,752.00 25,752.00
01/04/2020 Comprobante 4 4,872.00 40,128.00 4/1/2020 Comprobante 2 9,000.00 16,752.00
01/04/2020 Comprobante 5 41,760.00 81,888.00 01/04/2020 Comprobante 3 12,000.00 4,752.00
22/04/2020 Comprobante 7 69,600.00 0.00 151,488.00 4,752.00
30/04/2020 Comprobante 08 585.00 150,903.00 4,752.00
30/04/2020 Comprobante 14 14,391.19 136,511.81 4,752.00
136,511.81 4,752.00
136,511.81 4,752.00
136,511.81 4,752.00
136,511.81 4,752.00
TOTALES 156,360.00 19,848.19 136,511.81 TOTALES 25,752.00 21,000.00 4,752.00
Cuenta: CAPITAL SOCIAL Grupo: Patrimonio
FECHA CPTE. DEBE HABER SALDO
01/04/2020 Saldo inicial 0.00
01/04/2020 Comprobante 1 70,752.00 70,752.00
70,752.00
70,752.00
70,752.00
70,752.00
70,752.00
70,752.00
70,752.00
70,752.00
TOTALES 0.00 70,752.00 70,752.00
Cuenta: Alquileres pagados por adelantado Grupo: Activo Cuenta: IVA Crédito Fiscal Grupo: Activo
FECHA CPTE. DEBE HABER SALDO FECHA CPTE. DEBE HABER SALDO
01/04/2020 Saldo inicial 0.00 01/04/2020 Saldo inicial 0.00
01/04/2020 Comprobante 2 7,830.00 7,830.00 01/04/2020 Comprobante 2 1,170.00 1,170.00
30/04/2020 Comprobante 09 1,305.00 6,525.00 01/04/2020 Comprobante 3 1,560.00 2,730.00
6,525.00 01/04/2020 Comprobante 4 633.36 3,363.36
6,525.00 30/04/2020 Comprobante 08 63.05 3,426.41
6,525.00 30/04/2020 Comprobante 14 3,426.41 0.00
6,525.00 0.00
6,525.00 0.00
6,525.00 0.00
6,525.00 0.00
TOTALES 7,830.00 1,305.00 6,525.00 TOTALES 3,426.41 3,426.41 0.00
Cuenta: Publicidad pagada por adelantada Grupo: Activo Cuenta: Seguros pagados por adelantado Grupo: Activo
FECHA CPTE. DEBE HABER SALDO FECHA CPTE. DEBE HABER SALDO
01/04/2020 Saldo inicial 0.00 01/01/2019 Saldo inicial 0.00
01/04/2020 Comprobante 3 10,440.00 10,440.00 01/04/2020 Comprobante 4 4,238.64 0.00 4,238.64
30/04/2020 Comprobante 10 870.00 9,570.00 30/04/2020 Comprobante 11 353.22 3,885.42
9,570.00 3,885.42
9,570.00 3,885.42
9,570.00 3,885.42
9,570.00 3,885.42
9,570.00 3,885.42
9,570.00 3,885.42
9,570.00 3,885.42
TOTALES 10,440.00 870.00 9,570.00 TOTALES 4,238.64 353.22 3,885.42

Ventas por servicios cobrados por

Cuenta: Impuesto a las transacciones Grupo: Gasto Cuenta: Grupo: pasivo
adelantado
FECHA CPTE. DEBE HABER SALDO FECHA CPTE. DEBE HABER SALDO
01/04/2020 Saldo inicial 0.00 01/04/2020 Saldo inicial 0.00
01/04/2020 Comprobante 5 1,252.80 1,252.80 01/04/2020 Comprobante 5 36,331.20 36,331.20
22/04/2020 Comprobante 7 2,088.00 3,340.80 30/04/2020 Comprobante 11 6,055.20 30,276.00
3,340.80 30,276.00
3,340.80 30,276.00
3,340.80 30,276.00
3,340.80 30,276.00
3,340.80 30,276.00
3,340.80 30,276.00
3,340.80 30,276.00
TOTALES 3,340.80 0.00 3,340.80 TOTALES 6,055.20 36,331.20 30,276.00

Cuenta: IVA Débito fiscal Grupo: pasivo Cuenta: Impuesto a las transacciones por pagar Grupo: pasivo

FECHA CPTE. DEBE HABER SALDO FECHA CPTE. DEBE HABER SALDO
01/04/2020 Saldo inicial 0.00 01/04/2020 Saldo inicial 0.00
01/04/2020 Comprobante 5 5,428.80 5,428.80 4/1/2020 Comprobante 5 1,252.80 1,252.80
22/04/2020 Comprobante 7 9,048.00 14,476.80 4/22/2020 Comprobante 7 2,088.00 3,340.80
4/30/2020 Comprobante 14 14,476.80 0.00 4/30/2020 Comprobante 14 3,340.80 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
TOTALES 14,476.80 14,476.80 0.00 TOTALES 3,340.80 3,340.80 0.00
Cuenta: Energía eléctrica Grupo: gasto Cuenta: Agua potable Grupo: Gasto
FECHA CPTE. DEBE HABER SALDO FECHA CPTE. DEBE HABER SALDO
01/04/2020 Saldo inicial 0.00 01/04/2020 Saldo inicial 0.00
4/21/2020 Comprobante 6 226.60 226.60 4/21/2020 Comprobante 6 108.30 108.30
226.60 108.30
226.60 108.30
226.60 108.30
226.60 108.30
226.60 108.30
226.60 108.30
226.60 108.30
226.60 108.30
TOTALES 226.60 0.00 226.60 TOTALES 108.30 0.00 108.30
Cuenta: Gas domiciliario Grupo: Gasto Cuenta: Internet Grupo: Gasto
FECHA CPTE. DEBE HABER SALDO FECHA CPTE. DEBE HABER SALDO
01/04/2020 Saldo inicial 0.00 01/04/2020 Saldo inicial 0.00
4/21/2020 Comprobante 6 13.05 13.05 4/21/2020 Comprobante 6 174.00 174.00
13.05 174.00
13.05 174.00
13.05 174.00
13.05 174.00
13.05 174.00
13.05 174.00
13.05 174.00
13.05 174.00
TOTALES 13.05 0.00 13.05 TOTALES 174.00 0.00 174.00
Cuenta: IVA Crédito Fiscal por recuperar Grupo: activo Cuenta: Servicios básicos por pagar Grupo: Pasivo

FECHA CPTE. DEBE HABER SALDO FECHA CPTE. DEBE HABER SALDO
01/04/2020 Saldo inicial 0.00 01/04/2020 Saldo inicial 0.00
4/21/2020 Comprobante 6 63.05 63.05 4/21/2020 Comprobante 6 585.00 585.00
4/30/2020 Comprobante 08 63.05 0.00 4/30/2020 Comprobante 08 585.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
TOTALES 63.05 63.05 0.00 TOTALES 585.00 585.00 0.00
Cuenta: Ventas por servicios Grupo: ingresos Cuenta: Alquileres Grupo: Gasto
FECHA CPTE. DEBE HABER SALDO FECHA CPTE. DEBE HABER SALDO
01/04/2020 Saldo inicial 0.00 01/04/2020 Saldo inicial 0.00
4/22/2020 Comprobante 7 60,552.00 60,552.00 4/30/2020 Comprobante 09 1,305.00 1,305.00
4/30/2020 Comprobante 11 6,055.20 66,607.20 1,305.00
66,607.20 1,305.00
66,607.20 1,305.00
66,607.20 1,305.00
66,607.20 1,305.00
66,607.20 1,305.00
66,607.20 1,305.00
66,607.20 1,305.00
TOTALES 0.00 66,607.20 66,607.20 TOTALES 1,305.00 0.00 1,305.00
Cuenta: Publicidad Grupo: gasto Cuenta: seguros vehicular Grupo: Gasto
FECHA CPTE. DEBE HABER SALDO FECHA CPTE. DEBE HABER SALDO
01/04/2020 Saldo inicial 0.00 01/04/2020 Saldo inicial 0.00
4/30/2020 Comprobante 10 870.00 870.00 4/30/2020 Comprobante 11 353.22 353.22
870.00 353.22
870.00 353.22
870.00 353.22
870.00 353.22
870.00 353.22
870.00 353.22
870.00 353.22
870.00 353.22
TOTALES 870.00 0.00 870.00 TOTALES 353.22 0.00 353.22
 ESTADO DE RESULTADO
PRACTICADO AL 30 DE ABRIL DE 2020
EXPRESADO EN BOLIVIANOS

INGRESOS 66,607.20
Ingresos operacionales 66,607.20
ventas por servicios 66,607.20

GASTOS ADMINISTRATIVOS 6,390.97

Gastos operacionales
impuestos a las transacciones 3,340.80
energia electrica 226.60
agua potable 108.30
gas domiciliario 13.05
internet 174.00
alquileres 1,305.00
publicidad 870.00
seguro vehicular 353.22

Resultado operativo 60,216.23

Resultado neto del periodo 60,216.23

SANTA CRUZ - BOLIVIA

CONTADOR GERENTE
PÚBLICO GENERAL
AUTORIZADO
MOSCOSO S.R.L.

BALANCE GENERAL
DEL 01-04-2020 AL 30-04-2020
EXPRESADO EN BOLIVIANOS

ACTIVO 161,244.23
ACTIVO CORRIENTE 161,244.23
Disponibilidades 141,263.81
caja m/n 136,511.81
caja m/e 4,752.00
Activos diferidos 19,980.42
alquiler pagado por adelantado 6,525.00
publicidad pagada por adelantado 9,570.00
seguro pagado por adelantado 3,885.42

TOTAL ACTIVO 161,244.23

PASIVO 30,276.00
PASIVO CORRIENTE 30,276.00

Pasivo diferido 30,276.00

venta po servicios cobrados por adelan 30,276.00

PATRIMONIO 130,968.23
CAPITAL 130,968.23
Capital social 70,752.00

Resultados 60,216.23
resultado neto del periodo 60,216.23

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 161,244.23

SANTA CRUZ - BOLIVIA

CONTADOR GERENTE
PÚBLICO GENERAL
AUTORIZADO