PROGRAMA DE ESTUDIOS

CONTABILIDAD

CONTABILIDAD EN EXCEL

La Empresa “CROSS” S.A.C., con RUC N° 20235623567; se Constituye el 1° de Marzo del Año 2001,es
Contribuyente del Régimen General del Impuesto a la Renta, estando Obligada a llevar Contabilidad Completa;
dedicada a la Comercialización de Motocicletas Marca Cross.
De acuerdo a la Información proporcionada por el Departamento Contable, la Empresa cuenta con la siguiente
Estructura Financiera al 28 de febrero del 2020

 ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO

ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE
Caja y Bancos 1 033,332 Obligaciones Financieras 0
Cuentas por Cobrar Comerciales 0 Cuentas por Pagar Comerciales 0
Cuentas por Cobrar a Vinculadas 0 Cuentas por Pagar a Vinculadas 0
Existencias 446,168 Otras Cuentas por Pagar 0
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 1 479,500 TOTAL PASIVO CORRIENTE 0

ACTIVO NO CORRIENTE
Inmuebles, Maquinaria y Equipo 948,786 PASIVO NO CORRIENTE
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 948,786 Deudas a Largo Plazo 0
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 0

TOTAL PASIVO 0

PATRIMONIO NETO
Capital 2 428,286
Resultados Acumulados 0
TOTAL PATRIMONIO NETO 2 428,286
TOTAL ACTIVO 2 428,286 TOTAL PASIVO Y PATRIM. NETO 2 428,286

a) Caja y Bancos
Este rubro está compuesto por:
 
- Efectivo S/ 93,939
- Cuenta Corriente Banco de Crédito N° 06-2356584 S/ 939,393
Total S/ 1 033,332
=========

b) Existencias
El rubro Existencias incluye básicamente lo siguiente:
  
CANTIDAD UNIDAD DESCRIPCIÓN COSTO TOTAL
MEDIDA UNITARIO EXISTENCIAS
50 Unidad Motocicletas (MT-56325) 8,923.35 446,168.00
Total 446,168.00
c) Inmuebles, maquinaria y equipo
El detalle de los Inmuebles, maquinaria y equipos es el siguiente:
  
FECHA VALOR DE DEPRECIACIÓN VALOR
DETALLE
ADQUISICIÓN ADQUISICIÓN ACUMULADA NETO
Edificaciones
01.03.2013 939,393 0 939,393
(local)
Muebles 01.02.2013 9,393.50 0 9,393.50
 
d) Capital
  
DNI TIPO DE Nº VALOR TOTAL
ACCIONISTAS
ACCIONES ACCIONES UNITARIO EN S/
Fernando Tapia Gonzales 33652598 Comunes 50,000 24.28286 1 214,143
Miguel Cáceres Martínez 33652101 Comunes 50,000 24.28286 1 214,143
TOTAL 100,000 2 428,286

Las Operaciones del Mes de marzo del 2020 son las Siguientes:

 02-03: Compra 50 Motocicletas, cada una a S/ 9,393 más IGV a “Motos Import” S.A., con RUC N°
20115678945, mediante Factura N° 001-00125, al Crédito en 4 Letras sin Intereses.
 06-03: Vende 75 Motocicletas a “Hero” S.A., con RUC N° 20527874415, con Factura N° 001-0001.
Costo Unitario de Venta S/ 12,680.55 más IGV y se Cobra en Efectivo el 50%. Saldo en 4
Letras a 30, 60, 90 y 120 días sin Intereses.
 15-03: Se Paga Licencia Municipal con Cheque N° 001 por S/ 939.00 (100% a gasto de ventas)
 18-03: Paga Honorarios al Abogado por S/ 939.00 con Cheque N° 002 (100% a gasto de Ventas)
 19-03: Compra 75 Motocicletas, cada una a S/ 8,453.70 más IGV a “Motos Import” S.A., con RUC
N° 20115678945, mediante Factura N° 001-00255, cancelándose 50% en Efectivo y 50% con
Cheque N° 003.
 20-03: Vende en Efectivo 50 Motocicletas a la Empresa JETTOR, con RUC N° 20527874415, con
Factura N° 001-002, a un Costo Unitario de S/ 12,680.55 cada una, más IGV.
 31-03: Provisiona y Paga los Sueldos del Mes en Efectivo a los 3 Empleados de la Empresa, por S/
12,000 (los gastos se distribuye 50% para administración y 50% para ventas)
 31-03: Se Paga el IGV del Mes, en Efectivo a la SUNAT (descontando Crédito Fiscal)

SE PIDE:
EFECTUAR EL PROCESO CONTABLE, REGISTRANDO LOS LIBROS CONTABLES EN EXCEL