UNALM – EPG - Maestría en Agronegocios

Curso: Agronegocios Internacionales

Carta de Crédito o
Crédito Documentario

2020

Lima, Otubre del 2020

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EL CREDITO COMERCIAL

1. ANTECEDENTES

El crédito indudablemente ha contribuido grandemente al desarrollo del comercio, ya

que antiguamente los productos no salían de manos del vendedor, hasta en tanto que éste
recibía su importe, ya fuera en efectivo o a base de trueque (intercambio de mercancías). El
comercio por tanto tuvo auge gracias al crédito, logrando salir de la estrechez en que se
encontraba.

Antes de la Primera Guerra Mundial, Inglaterra estaba en una posición prominente

frente al resto del mundo, con ello la Libra era fácilmente aceptada en el comercio mundial y
los Banqueros Londinenses poseían un conocimiento técnico de los negocios internacionales
bastante extenso, razón por la cual Inglaterra tenía la primacía en estas operaciones.

Durante el período que medió entre el fin de la Primera Guerra Mundial y el

comienzo de la segunda, los bancos norteamericanos tuvieron una creciente participación
en el Comercio Internacional, lo que permitió la expansión de los créditos comerciales hacia
América.

Posteriormente, la Segunda Guerra Mundial trajo como una de sus consecuencias el

que, al cerrarse las fronteras de algunos países, los importadores recurrieran a otros en
busca de nuevas fuentes de abastecimiento para mantener sus negocios y al mismo tiempo
satisfacer la demanda de sus clientes de determinados productos, en vista de lo cual, cada
país buscó mercados de compra, que cubrieran sus necesidades, produciéndose la demanda
de toda clase de mercancías, razón por la que el mercado para los vendedores tuvo un
incremento que posiblemente haya sido el mayor de la historia.

Debido a esto, compradores y vendedores que nunca habían tenido contacto entre sí,
se encontraron negociando la compra y la venta de materias primas y artículos
manufacturados, no teniendo tiempo para investigaciones crediticias, lo que ocasionó
muchos trastornos, y los vendedores se vieron en la necesidad de demandar el
establecimiento de créditos comerciales bancarios que les garantizaran el pago de sus
mercancías antes de embarcarlas.

Fue de esta manera que nacieron los créditos comerciales, como un medio de pago
de mercancías o servicios, ofreciendo el Banco Emisor su propio crédito y prestigio, en lugar
del crédito del comprador, que puede ser bueno pero no tan conocido en el país del
vendedor.

Día a día el Comercio Internacional aumenta, debido a diversas causas, siendo una de
las más importantes las facilidades que otorgan los Bancos tanto para acercar compradores
con posibles vendedores, como para fines de reembolso de las operaciones, dependiendo
del tipo de arreglo entre comprador y vendedor.

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2. DEFINICION

Un Crédito Comercial o Carta de Crédito es un instrumento de pago, emitido por un

Banco (Banco Emisor), el cual a solicitud y de conformidad con las instrucciones de un
cliente Comprador (Ordenante), se obliga a pagar a un Vendedor (Beneficiario) determinada
cantidad de dinero, dentro de un plazo definido, directamente o a través de un Banco
(Banco Designado) contra la entrega de documentos que muestren el embarque de
mercancías o entrega de servicios pactados, de acuerdo a los términos y las condiciones del
propio Crédito.

3. FINALIDAD

La finalidad de los créditos comerciales es facilitar el comercio externo e interno,

eliminando la desconfianza que pudiera existir entre compradores y vendedores que desean
celebrar sus operaciones como si lo hicieran en persona.

4. CARACTERÍSTICAS O DESCRIPCIÓN DEL CONTRATO DE CRÉDITO

Deben contemplar lo siguiente:

 Nombre y dirección del ordenante y beneficiario

 Monto de la carta de crédito
 Documentos a exigir , dentro de estos podemos citar:

 Conocimiento de embarque marítimo

 Guía Marítima, aérea
 Factura Comercial
 Lista de empaque
 Certificado de origen
 Lista de precios
 Certificado de análisis
 Certificado de Seguro

 Puntos de Salida y destino

 Fecha de vencimiento de la carta de crédito.
 Descripción de la mercancía
 Tipo de carta de crédito (Irrevocable, Confirmada, etc).
 Tipos de embarques (Parciales (permitidos o no permitidos)
 Cobertura de Seguros.
 Formas de pago
 Instrucciones especiales

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5. PARTES QUE INTERVIENEN EN EL CREDITO COMERCIAL

- Ordenante (Comprador - Importador)

- Beneficiario (Vendedor - Exportador)
- Banco Emisor
- Banco Designado (Notificador - Confirmador )

ORDENANTE

Es el Comprador-Importador, quien mediante la firma de un contrato-solicitud

requiere al Banco Emisor la apertura del Crédito Comercial.

BANCO EMISOR

Es el Banco quien a requerimiento del Comprador-Ordenante y previa autorización

interna, emite el Crédito Comercial en favor del Beneficiario, como medio de pago de
las mercancías y/o servicios adquiridos por el Comprador.

BENEFICIARIO

Es el Vendedor - Exportador que realizará el embarque de las mercancías o entregará

los servicios pactados con el comprador, recibiendo su pago mediante el Crédito
Comercial establecido en su favor.

BANCO DESIGNADO

Es el Banco seleccionado por el Banco Emisor, para notificar el Crédito Comercial al

Beneficiario, pudiendo ser requerido para agregar su confirmación al crédito.
(Generalmente este Banco se ubica en el país del Beneficiario).

OBLIGACIONES DE LOS BANCOS EMISOR Y CONFIRMADOR

Un Crédito Irrevocable constituye un compromiso en firme por parte del Banco

Emisor y del Banco Confirmador, si lo hay, ante el Beneficiario y siempre que los
documentos requeridos hayan sido presentados y cumplidos los términos y condiciones del
crédito de:

a) Pagar, si el crédito establece pago a la vista.

b) Aceptar giros y pagar a su vencimiento, si el crédito establece que será
disponible mediante Aceptación.
c) Comprometerse en Pago Diferido y pagar a su vencimiento, si el crédito así lo
establece.

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6. VENTAJAS:

6.1 PARA EL COMPRADOR

- Garantía y seguridad de que el Banco Emisor, o el Banco

Confirmante, si lo hay, y de acuerdo al compromiso que haya asumido,
pagará por su cuenta al beneficiario, de acuerdo con a sus
instrucciones.
- El crédito no requiere de pago anticipado.
- Posibilidad de obtener financiamiento bancario sin afectar lo pactado con
el vendedor.

6.2 PARA EL VENDEDOR

- Seguridad de obtener directamente del Banco el pago de su mercancía, si

cumple con los términos y condiciones del Crédito.

- Si pactó con el Comprador su operación a plazo, el Vendedor junto con su

documentación en orden, y si así lo prevé el crédito, presentará al Banco que
tiene el compromiso de pago (Banco Emisor, Banco Designado autorizado o
Banco Confirmante) una letra por el valor de sus documentos, la cual le será
aceptada, misma que él puede vender en el mercado de aceptaciones a
tasas atractivas por tratarse de una aceptación Bancaria, o esperar con la
seguridad de obtener el pago a su vencimiento, de parte del Banco Aceptante.
 

7. RIESGOS:
 
a) Exposición a los movimientos en el tipo de cambio:
*    Las fluctuaciones en el tipo de cambio pueden afectar la demanda extranjera del
producto de una empresa, cuando se fortalece la divisa nacional, los productos
denominados en esa divisa, se vuelven más caros para los clientes extranjeros; lo que
quizás ocasione una disminución en la demanda y por consiguiente, una declinación de
las entradas de efectivo.
*     Para las CMN (corporación multinacional), con subsidiarias en otros países, las
fluctuaciones del tipo de cambio afectan el valor de los flujos de efectivo de las
subsidiarias a la empresa matriz. Cuando la divisa en el país de la matriz es fuerte, los
fondos recibidos se convertirán en una cantidad menor de la divisa nacional.
 
b) Exposición a las economías extranjeras:
*   Cuando la CMN, entran a mercados extranjeros para vender productos la demanda de
estos depende de las condiciones económicas en esos mercados, por consiguiente los
flujos de efectivos están sujetos a las condiciones económicas extranjeras.
 
c) Exposición al riesgo político:

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 *    Cuando las CMN, establecen subsidiarias en otros países quedan expuestas al riesgo
político, que representa acciones políticas, tomadas por el gobierno anfitrión o por el
público que afectan los flujos de efectivos de las CMN.
 

8. TIPOS DE CREDITO COMERCIAL

Considerando la movilización de mercancías los créditos pueden ser :

IMPORTACION.- Los emite un Banco de determinado país, como medio de pago

por las mercancías que normalmente serán importadas al mismo país.

EXPORTACION.- Normalmente ya emitido el Crédito lo recibe el Banco Designado,

por el Banco Emisor, preferentemente radicado en el país del Beneficiario, quien
será el responsable de efectuar la exportación de la mercancía.

DOMESTICOS - INTERNOS.- Los emite un banco como medio de pago de mercancías

que se movilizan o servicios que son entregados dentro de un mismo país, no
implicando normalmente ninguna exportación o importación. Generalmente
interviene un solo Banco.

9. MODALIDADES DEL CREDITO COMERCIAL

a.- Por la facilidad de cancelación o modificación:

CREDITOS REVOCABLES.- Pueden ser modificados o revocados (cancelados) en

cualquier momento por el Ordenante mediante instrucción al Banco Emisor, sin
previo aviso ni consentimiento del Beneficiario, no representándole por tanto
ninguna garantía de Pago.

CREDITOS IRREVOCABLES.- Al emitirse como Irrevocables constituyen un

compromiso irrevocable para todas las partes que intervienen, no pudiendo ser
modificados ni cancelados total o parcialmente sin la aprobación del Ordenante,
Banco Emisor, Banco Confirmador , si lo hay, y del Beneficiario.

b.- Por el compromiso que adquiere el Banco Designado.

CREDITOS NOTIFICADOS.- El Banco Emisor designa a uno de sus corresponsales, a

quien le requiere notificar el crédito al Beneficiario sin adquirir ningún compromiso
ni responsabilidad ante el Beneficiario, obligación que radica exclusivamente en el
Banco Emisor. El Banco que es requerido para notificar el Crédito deberá verificar la
autenticidad de la comunicación recibida.

CREDITOS CONFIRMADOS.- El Banco Emisor designa a uno de sus corresponsales

como Banco Designado, quien es requerido para que además de notificar, le

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confirme el Crédito al Beneficiario, si este Banco acepta, al agregar su
confirmación , adquiere ante el Beneficiario un compromiso irrevocable sumado al
del Banco Emisor de pagar, si el crédito establece pago a la vista; si el crédito es a
plazo, de aceptar y pagar las letras emitidas por el propio beneficiario; si el crédito
prevé Pago Diferido de pagar en la fecha de vencimiento prevista. Estos
compromisos están condicionados a que el Beneficiario presente al banco la
documentación requerida y ésta sea encontrada en estricto apego a los términos y
condiciones del Crédito.

c.- Por su disponibilidad o forma de pago.

A LA VISTA .- Son pagaderos a la Vista al beneficiario en las cajas del banco que
tiene el compromiso de pago (Banco Emisor, Banco Designado Autorizado o Banco
Confirmador), contra la presentación de la documentación requerida en orden de
acuerdo a los términos y condiciones del Crédito Comercial.

A PLAZO.- Son pagaderos al plazo previsto de acuerdo a los términos del crédito. (X
días vista, X días fecha conocimiento de embarque, etc.). En estos Créditos es el
Vendedor quien le otorga financiamiento al comprador; pero quién asume la
responsabilidad del pago al Vencimiento ante el Beneficiario es el Banco
Emisor/Confirmante, la cual se documenta como sigue:

ACEPTACION.- Para disponer del crédito el Beneficiario emite un giro o letra de

cambio por el valor requerido y al plazo previsto en el Crédito Comercial, a cargo
del Banco que tiene el compromiso de pago ( Banco Emisor/Banco
Confirmante/Banco Designado Autorizado), quien si encuentra en orden la
documentación exigida en el Crédito, acepta el giro pagándolo a su vencimiento.

PAGO DIFERIDO.-
a.- De acuerdo con lo previsto en el Crédito Comercial éste puede prever el que el
pago al Beneficiario sea efectuado en fechas predeterminadas, contra la presentación
en orden de la documentación requerida.

b.- A la entrega de parte del Beneficiario de sus documentos emitidos en

cumplimiento a los términos del crédito el Banco le entrega al Beneficiario un recibo
por dichos documentos, indicándole en el mismo la fecha en que el pago le será
efectuado de acuerdo a los términos y condiciones del crédito comercial.
Este tipo de Créditos son usuales en países donde la emisión de letras de cambio
está sujeta al pago de impuesto del timbre.

d.- Por la posibilidad de que el monto negociado esté disponible nuevamente

al beneficiario:

CREDITOS REVOLVENTES .- Le permite al Beneficiario volver a disponer de las

cantidades ya dispuestas de acuerdo a la Revolvencia estipulada en el Crédito.

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REVOLVENTE (sin indicar ninguna condición).- Se entiende Revolvente Automático,
cuando no se indica ninguna cláusula restrictiva o sea que el Beneficiario puede
disponer hasta por el monto total del crédito, y durante toda la vigencia del mismo,
tantas veces él presente documentos en orden al Banco autorizado a pagar; por lo
tanto es muy conveniente que la revolvencia tenga un tope máximo en el monto
del crédito del que pueda llegar a disponer el Beneficiario, durante la vigencia del
mismo.
Se pueden establecer Créditos Revolventes por períodos determinados, indicándose
si se considerarán Acumulable o no Acumulable.

REVOLVENTE MENSUAL.- El beneficiario puede disponer mensualmente hasta por el

monto total del crédito durante toda la vigencia del mismo, siempre que él presente
en orden los documentos requeridos al Banco.

Acumulable.- Las cantidades no dispuestas y mercancías no embarcadas, en el

período determinado son acumulables al siguiente período.

No Acumulable.- Las cantidades no dispuestas y las mercancías no embarcadas por

el Beneficiario en el período determinado, ya no podrán ser utilizadas en períodos
subsecuentes.
Sujeto a Reinstalación.- Generalmente indica que conforme el Ordenante pague las
cantidades dispuestas por el Beneficiario, el Crédito se irá reinstalando en favor del
Beneficiario. ( Esto desde luego es aplicable en créditos a la vista)

Para que un crédito sea Revolvente, deberá indicarse como Revolvente.

e.- Por la facilidad de transmitir derechos.

CREDITOS TRANSFERIBLES.- Son aquellos que le permiten al Beneficiario requerir al

Banco autorizado a efectuar la transferencia, poner el crédito total o parcialmente a
disposición de uno o más segundos beneficiarios, (si el crédito permite los
embarques parciales). Estos segundos beneficiarios adquieren los mismos derechos y
obligaciones del primer beneficiario, salvo estipulación en contrario.

Para que un Crédito sea Transferible, se deberá indicar como "Crédito Transferible".

El Banco autorizado a efectuar la transferencia no tendrá obligación de

hacer la misma, salvo dentro de los límites y en la forma expresamente consentidos
por dicho Banco.

Un crédito solamente puede transferirse dentro en los términos y condiciones

especificados en el Crédito original, con excepción de: El importe total, precio
unitario (si lo hay) fecha máxima de embarque, plazo para presentación de
documentos y fecha de vencimiento, cualquiera de cuales o todos, pueden reducirse
o restringirse, pudiendo condicionar el primer beneficiario sustituir con sus propias
facturas y giros los del segundo beneficiario, cobrando la diferencia entre ambos.

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 El Ordenante deberá tener presente que al autorizar que el Crédito sea Transferible
está consciente de quien será el proveedor de la mercancía y realizará el embarque
de la misma será cada uno de los segundos beneficiarios.

La transferencia de un crédito deberá manejarse exclusivamente de acuerdo al Art.

48 de las Reglas y Usos Uniformes relativos a Créditos Documentarios, aprobados por
la Cámara Internacional de Comercio. Versión 1993. Folleto 500.

10. REQUISITOS QUE IMPONE GENERALMENTE EL BANCO EMISOR AL ORDENANTE

PARA LA APERTURA DE UN CREDITO COMERCIAL

a) Ser cliente del Banco Emisor.

b) Tener línea de Crédito asignada y disponible que cubra el monto y tipo
de operación que se solicita.
c) Requisitar y firmar el formato de solicitud-contrato de Apertura
de Crédito Comercial
d) Autorizar al Banco a debitar su cuenta por el Principal más comisiones
y gastos de la operación, incluyendo los del corresponsal.

DOCUMENTACION REQUERIDA

La documentación normalmente requerida al beneficiario para disponer del

crédito es:

- Giro
- Factura Comercial
- Conocimiento de Embarque
- Póliza de Seguro (si se pacto término de Venta C.I.F. ó C.I.P.)
- Documentos adicionales como Certificados , pueden requerirse de acuerdo al
tipo de mercancía, requerimientos aduanales, previo acuerdo entre el
Comprador y Vendedor

FACTURA COMERCIAL

Este documento se considera el título de propiedad de la mercancía y salvo

estipulación en contrario en el Crédito, deberá emitirse de acuerdo con lo previsto en
el Art. 37 U.C.P. , como sigue:

1.- La emite el propio Beneficiario (Vendedor/Exportador, a nombre del Ordenante

(Importador-Comprador ), citando el domicilio completo de ambos.
2.- La descripción de la mercancía deberá ser literal a la descripción citada en el
Crédito.
3.- Deberá emitirse en la moneda y por el valor requerido.
4.- Deberá indicar el término de venta citado en el crédito,
5.- Si el crédito cita precio unitario, este deberá citarse, y el cálculo del mismo
deberá checar con el valor factura.
6.- No deberán facturarse gastos no autorizados.

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 7.- No deberá incluirse en la factura mercancía no especificada en el crédito.
8.- Si se citan pesos, marcas y números, éstos deberán coincidir con los citados en
el Documento de Transporte y demás documentos que los incluyan.
9.- Cualquier información adicional que se cite en la factura deberá coincidir con la
mencionada en los demás documentos requeridos.

TIPOS DE EMBARQUE Y DOCUMENTOS DE TRANSPORTE

MEDIO DE TRANSPORTE REQUERIMIENTO CONOCIMIENTO

DE EMBARQUE
________________________________________________________

Marítimo (Barco) Juego completo de Conocimiento de embarque

marítimo “Limpio a Bordo”

Aéreo (Avión) Guía aérea

Terrestre
a) Camión Talón de camión o Carta de Porte

b) Ferrocarril Talón de Ferrocarril

Multimodal (ampara Juego completo de

dos o más medios de Conocimiento de embarque
transporte) Multimodal o Combinado “Limpio a Bordo".

DOCUMENTO DE TRANSPORTE O CONOCIMIENTO DE EMBARQUE

El documento de transporte deberá corresponder a lo requerido en el crédito..

Este documento se considera un Contrato entre el embarcador y el transportista,

constituye un recibo de mercancía y cubre su traslado desde el punto de embarque o toma a
cargo convenido, hasta el punto de destino o desembarco pactados; datos que deberán
coincidir con los requeridos en el crédito de que se trata.

Todos los documentos de embarque se expiden en un original, salvo el conocimiento

de embarque marítimo y el multimodal, los cuales generalmente se expiden en juegos de
dos o tres originales.

Salvo estipulación contraria en el crédito, deberá presentarse el(los) original (es)

en que fue expedido, los cuales deberán estar firmados.

De acuerdo con las condiciones del crédito el documento de transporte, deberá

indicar:

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 1.- A nombre de quién debe aparecer la consignación.
2.- La parte a notificar al arribo de la mercancías.
4.- Deberá mostrar si el flete es pagado o por cobrar, considerando el término de
venta.
5.- Deberá indicar el lugar de embarque o toma a cargo y el lugar de destino o
puerto de descarga.
6.-Si el crédito requirió una forma específica de embarque este deberá indicarse;
así como el número de bultos, peso bruto y descripción genérica de la
mercancía.
7- De acuerdo con el Art. 32 de las Reglas Internacionales, un documento de
transporte “LIMPIO” es un documento que no contiene cláusulas o
anotaciones que hagan constar esl estado defectuoso de la mercancía y/o del
embalaje.
8.- Los demás requisitos deberán corresponder a lo requerido en el crédito así
como también a lo indicado en artículo correspondiente, de las Reglas
Internacionales, de acuerdo al tipo de transporte utilizado.

SEGURO DE LA MERCANCIA

En todos los casos es conveniente que la mercancía esté asegurada, representando el

seguro una garantía tanto para el comprador (Ordenante) como para el Banco Emisor y
dado que su transporte trae consigo la posibilidad de pérdida o daño, el seguro protege
los intereses de ambos, recayendo dicha responsabilidad en el comprador, salvo que se haya
pactado término de venta C.I.F. ó C.I.P. siendo solo en estos casos en los que el Vendedor o
Beneficiario del Crédito está obligado presentar la Póliza de Seguro, juntamente con la
documentación requerida en el Crédito.

Salvo estipulación contraria en el crédito, el documento de seguro deberá cumplir con lo

dispuesto en los art. 34. 45 y 36 de las UCP, como sigue:

1.- Deberá presentarse en los originales en que fue expedido.

2.- En la misma moneda del crédito.
3.- El importe mínimo de cobertura deberá ser al menos por el 110% del valor CIF o
CIP ( punto de destino convenido), en caso de que este valor no pueda ser
determinado, por el 110% del que se exija el pago, la aceptación, o el 110% del
valor bruto de la factura, el que sea mayor.
4.- Indicar los datos relativos al embarque, medio de transporte y mercancía.
5.- Indicar los riesgos específicos a cubrir.
6.- Deberá ser expedida y/o ser efectiva al menos desde la fecha de emisión del
conocimiento de embarque correspondiente.

DOCUMENTOS ADICIONALES

Dependiendo del tipo de mercancía, disposiciones aduaneras en los países que

intervienen en la operación y lo pactado entre comprador y vendedor, se pueden
requerir documentos adicionales, como son :

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 - Certificado de Origen
- Certificado de Calidad
- Certificado de Peso
- Certificado de Análisis
- Certificado de Sanidad
- Certificado de Inspección
- Certificado de Fumigación
- Certificado de Cuarentena
- Certificado Fitosanitario
- Lista de Empaque
- Lista de Peso, etc.

Al requerir este tipo de documentos, es conveniente especificar quién lo debe

expedir y la información que debe contener. (Art. 21, U.C.P.)

EMBARQUES PARCIALES

De acuerdo con las Reglas Internacionales, se permiten los embarques parciales,

salvo estipulación contraria en el crédito, pudiendo desde luego prohibirse de acuerdo con
el tipo de mercancía, el medio de transporte y lo acordado entre Comprador y Vendedor.

TRANSBORDOS

Pueden permitirse o prohibirse de acuerdo al arreglo entre Comprador y Vendedor,

al tipo de mercancía y medio de transporte utilizado, previendo lo dispuesto por la U.C.P.,
en el artículo correspondiente para cada medio de transporte.

VENCIMIENTO

Todo Crédito Comercial deberá indicar una fecha de Vencimiento, la cual se

interpreta como la fecha máxima de que dispone el Beneficiario para presentar en orden la
documentación requerida al Banco que tiene el compromiso de pago. (Art. 42, U.C.P.)

Independientemente de la fecha final para la presentación de los documentos, todo

Crédito que exija la presentación de un documento de transporte deberá establecer un plazo
específico a partir de la fecha de embarque, dentro del cual debe efectuarse la presentación
de documentos según los términos y condiciones del Crédito. De no estipularse éste, se
considerarán 21 días contados a partir de la fecha de embarque. (Art. 43, U.C.P.)

MODIFICACIONES AL CREDITO

De acuerdo al artículo 9 de las Reglas y Usos Uniformes (Reglas Internacionales), todo

crédito Comercial Irrevocable no puede ser modificado, ni cancelado sin la aprobación de
las partes que intervienen.

En la práctica para que un crédito Irrevocable se modifique, es conveniente se haga

previo acuerdo entre el Ordenante / comprador y el Beneficiario / vendedor, siendo el

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propio Ordenante quien debe requerir al Banco Emisor modificar el Crédito. Este Banco está
en su derecho de aceptar hacer la modificación o rechazarla, lo cual se puede presentar, si
el contenido de dicha modificación altera el riesgo original que el Banco asumió al emitir el
crédito Comercial; sin embargo si dicho Banco emite la modificación está irrevocablemente
comprometido con el contenido de la modificación desde el momento en que la emite.

El Banco Confirmador también está en su derecho de aceptar o rechazar la

modificación, obligándose de manera irrevocable con la misma, en el momento en que la
notifique al Beneficiario, salvo que en su notificación exprese no estar extendiendo su
confirmación a la misma, en cuyo caso está obligado a informar de inmediato su decisión al
Banco Emisor y al Beneficiario.

El Beneficiario por su parte también está en su derecho de aceptar o rechazar cada

modificación, debiendo informar al Banco Designado / confirmador que se la notificó si la
acepta o la rechaza; pero si él no notificase su decisión, la entrega al Banco de los
documentos conformes con la modificación no aceptada, se considerará como notificación
de la aceptación a la misma, quedando el Crédito desde ese momento modificado.

No esta permitida la aceptación parcial de modificaciones incluidas en una sola

notificación, y por lo tanto no surtirá efecto ( Art. 9. U.C.P)

EL CASO DE PESQUERA HAYDUCK (PERU)

Pesquera Hayduk es una de las empresas nacionales cuyo crecimiento sostenido la ha

convertido en una de las firmas de mayor prestigio en el país. Se construyó por iniciativa del
Grupo Baraka en 1986, con la finalidad de dedicarse a la extracción y comercialización de
productos hidrobiológicos. En 1990 se incorporó el Grupo Martínez, participando del 50% de
las acciones de la empresa. Esta asociación significó la ampliación de las líneas productivas:
harina, aceite, conservas y congelados de productos hidrobiológicos, y la adquisición de
modernas maquinarias con tecnología de punta.

Cuenta con cuatro unidades operativas para el acopio, procesamiento y producción de

diversos recursos hidrobiológicos, ubicadas en Coishco, Malabrigo, Paita e Ilo, y una en
proceso de construcción y equipamiento, en Végueta, Huacho, con capacidad de reducción
de 6OTM/hora. Además posee una flota de 4 embarcaciones para la pesca y refrigeración.

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En el ano 1996 se inicia el desdoblamiento de las actividades extractivas, según el destino de
los recursos extraídos, participando especialmente en el repunte de la pesca para el
consumo humano que, según cifras del Ministerio de Pesquería, aumentó durante este año
9,1% respecto del total nacional de desembarques, debido a las buenas condiciones
presentadas por el mar peruano en los meses de noviembre y diciembre. De esta manera el
sector pesquero se convierte en uno de los más dinámicos de la economía nacional.

El liderazgo demanda siempre un crecimiento sostenido de la producción y la tecnología

necesaria para ofrecer productos de alta calidad al mercado. La empresa, consciente de su
rol en la producción nacional, ha diseñado sus estrategias centrándose en la adquisición de
una flota equipada con alta tecnología, modernas plantas de acopio y procesamiento de
recursos hidrobiológicos, la capacitación y el bienestar constante de su personal y las más
adecuadas estrategias comerciales. Posee una flota de 4 embarcaciones para la pesca de
cerco, además de la exclusividad de Pesquera Santa Rosa S.A.

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 SERVICIO DE COMERCIO EXTERIOR
DEPARTAMENTE DE EXPORTACIONES
----------------------------------------------------------
LIMA, 10/ 09/18
-----------------------------------------------------------
* Empresa SEÑORES
beneficiaria PESQUERA HAYDUK S.A.
Peruana AV. CANAVAL Y MOREYRA N° 340
(Exportador 3er PISO
– Vendedor) LIMA 27 PERU
CTA. CTE. 193000100112032 ATN. DPTO. EXPORTACIONES
------------------------------------- -----------------------------------------
Nuestra referencia : E24
Crédito Documentario irrevocable : S – 001-2036999
Banco emisor : EL BANCO DE TOKYO – MITSUBISHI LTD
TOKYO JAPON.
* Banco Importe : USD 125,200.00
Emisor Vencimiento : 21 de noviembre del 2018
(Banco del ---------------------------------------------
importador) Estimados señores:
Les informamos que el Banco de Tokyo – Mitsubishi LTD.
Tokio Japón.
Ha establecido carta de crédito irrevocable a favor de ustedes con el siguiente texto:

Mencionar o citar:

LOC. ID: TABL INCOMING SWIFT MSG – 700 TEMPLATE-28244960 10 /09/

1: F01BCPLPEPLAXXX7208728108
2: 07001722031008BOTKJPJTAXXX11562956120310080739U
3. Numero de ***************************************
Cliente o FROM:
identificación THE BANK OF TOKYO – MITSUBISHI LTD
y Banco 7-1 MARUNOUCHI 2- CHOME
Emisor CHIYODA – KU TOKYO
TOKYO JAPAN
------------------------------------
4:

** 27 SEQUENCE OF TOTAL
27: 1/1
* Fecha
** 40 FORM OF DOCUMENTARY CREDIT
Oficial del
40A: IRREVOCABLE
crédito
** 20 DOCUMENTARY CREDIT NUMBER
documentario
20: S-001-2036999
del trámite de
** 31C DATE OF ISSUE OF THE D/C
negociación
: 31C: 030108
**31D DATE AND PLACE OF EXPIRY
: 31D: 311121 COUNTERS OF PAYING BANK

* Comprador ** 50 APPLICANT
(Importador) : 50 : CORPORATION TOKYO
TKRCD SECTION
8 – 1 MARUNOUCHI 3- CHOME, CHIYODA – KU
TOKYO, JAPAN
* Empresa
** 59 BENEFICIARY
beneficiaria
:59: PESQUERA HAYDUK S.A. AV. CANAVAL
Peruana
MOREYRA 340 PISO 3 SAN ISIDRO, LIMA 27 PERU
* Monto a ** 32 B CURRENCY CODE, AMOUNT
pagar y tipo de : 32B : USD
moneda ** 39 AMOUNT SPECIFICATION
:39A:5/5
** 41 AVAILABLE WITH……BY
* Datos de :41A: BCPLPEPL
Banco (Perú) a BANCO DE CREDITO DEL PERU
donde pagar JR. LAMPA NO. 499 LIMA 1 PERU
BY PAYMENT
** 42C DRAFTS AT

: 42C: DRAFTS AT SIGHT FOR FULL INVOICE

VALUE
* Banco del ** 42 DRAWEE
Exportador :42A: BCPLPEPL
(Perú) BANCO DE CREDITO DEL PERU

15
 JR. LAMPA NO. 499 LIMA 1 PERU
** 43P PARTIAL SHIPMENTS
:43P: ALLOWED
** 43T TRANSHIPMENT
:43T: ALLOWED
** 44A LOADING ON BOARD / DISPATCH / TAKING IN CHARGE AT / FROM
*Puerto de
embarque :44A:
PAITA OR CALLAO
* Puerto de ** 44B FOR TRANSPORTATION TO …
destino :44B
KOBE OR YOKOHAMA OR NAGOYA
*Fecha limite ** 44C LATEST DATE OF SHIMPMENT
de Embarque :44C:
031031
** 45 SHIMPMENT OF (GOODS)
:45A:
*Descripción 200MT (PCT PLUS / MINUS AT SELLER’S OPTION) OF PERUVIAN STEAM DRIED FISHMEAL IN BAG
general de la OR BULK ( AT BUYER’S OPTION) IN 20 ‘ FCL .
mercadería: WHIT GUARANTEED SPECIFICATIONS PROTEIN BASIS 66PCT MIN.
tipo, cantidad FAT MAX. 12 PCT, ANTIOXIDANT MIN 150PPM, MERCURY MAX 1 PPM, CADMIN MAX 2.5 PPM, LEAD
MAX 7.5 PPM, LEAD MAX 7.5 PPM, ARSENIC MAZ 7PPM AT USD PER MT
CFR KOBE OR YOKAHAMA OR NAGOYA

** 46 DOCUMENTS REQUIRED
:46A:
+SIGNED COMMERCIAL INVOICE IN 3 COPIES
* Tipo de +2/3 SET OF CLEAN ON BOARD OCEAN BILLS OF LADING MADE OUT TO ORDER OF SHIPPER AND
embarque y BLANK ENDORSED MARKED FREIGHT PREPAID NOTIFY TOMEN CORPORATION TKRCD SECTION,
documentos de TOKYO
transporte +ONE SET OF ORIGINAL SHIPPING DOCUMENTS WHIT 1/3 ORIGINAL B/L, COMMERCIAL INVOICE,
CERTIFICATE MUST BE SENT TO APLICANT WITHIN 15 DAYS AFTER B/L DATE AND
BENEFICIARY’SCERTIFICATE TO THEIR EFFECT IS REQUIRED
---TO BE CONTINUED (SE ADDITIONAL CONDITIONS)
** 47 ADDITIONALCONDITIONS
:47A:
* Detalle de
+ INSURANCE IS TO BE EFFECTED BY BUYER
documentación
+ ++REQUIRED DOCUMENTS
de embarque a
+ (REGARDING 1) -7) TO BE ISSUED IN 3 COPIES BY CESMEC OR S.G.S.
ser emitida por
del Peru S.A.C. at seller’s option)
el exportador,
1) WEIGHT CERTIFICATE
dicho
2) PACKING LIST
requerimiento
3) CERTIFICATE OF ORIGIN
es determinado
4) CERTIFICATE OF QUALITY
por el
5) SANITARY CERTIFICATE FOR EXPORT
importador.
6) CERTIFICATE OF TECHNICAL INSPECTION OF PROCESS AND BACTERIOLOGICAL
EXAMINATION OF PRODUCT INDICATING SALMONELLA AND SHIGELLA NEGATIVE AND FREE
FROM MAMMALBONE AND / OR MAMMALBONE SLIVERS
7) HEAVY METALS CERTIFICATE INDICATING MERCURY, ARSENIC, CADMIUM AND LEAD
8) BSE FREE CERTIFICATE ISSUED BY DIGESA
INDICATING THIS FISHMEAL WAS PRODUCED IN APROSSING PLANT DEDICATED ANLY TO
FISHMEAL PRODUCTION IN WHICH NO MATERIAL OF ANIMAL ORIGIN OTHER THAN FISH
* Detalle PROTEIN WAS USED IN 3 COPIES
del proceso + CERTIFICATE OF QUALITY ANALYSING BY BATCH FOR PROTEIN, FAT, MOISTURE, SALT AND
SAND AND AACH OF SAME SHOULD BE WITTHHIN CONTRACTUAL QUALITY LIMITATION.
+ PARKING LIST INDICATING THE BATCHS CERTIFIED PER CERTIFICATE OF QUALITY ARE
LOADED INTO CONTAINERS
+++ADDITIONAL CONDITIONS
*Condiciones +BENEFICIARY MUST FAX APLICANT (FAX N° 81 -3 -5288-9108)
adicionales WITHIN 5 WORKING DAYS AFTER SHIMENT ADVISING VESSEL’S NAME, B/L QUALITY, B/L DATE
AND PLACE AND INVOICE AMOUNT
+++INSTRUCTIONSTO PAYING / ACCEPTING / NEGOTATING BANK
IN CASE OF T.T.R., DRAFTS MUST NOT BE SENT TO US AND CLAIM MUST CERTIFY THAT ALL L / C
TERMS AND CONDITIONS ARE COMPLIED WITH

**71B CHARGES
* Fecha :71B: ALL BANKING CHARGES OUTSIDE JAPAN
máxima de ARE FOR ACCOUNT OF BENEFICIARY
validez para ** 48 PERIOD FOR PRESENTATION
presentar la :48:DOCUMENTS MUST BE PRESENTED WITHIN
documentación 21DAYS AFTER THE DATE OF SHIPMENT
de embarque y BUT WIRHIN VALIDITY OF THE CREDIT
plazo de **49 CONFIRMATION INSTRUCTIONS
negociación. :49: CONFIRM

16
 ** 78 ISTRUCTIONS TO THE PAYING / ACCEPTING / NEGOTIATING BANK
:78:

REIMBURSEMENT BY TELECOMMUNICATION IS ACCEPTABLE

* Reembolso y PAYING BANK MUST SEND ALL DOCUMENTS TO US, I.E. THE BANK OF TOKYO - MITSUBISHI, LTD.
envió de P.O. BOX 191 NIHONBASHI, TOKYO 103 – 8684 OR 1-2-3 HONGOKU – CHO, NIHONBASHI,
documentos CHUO – KU, TOKYO 103-0021 IN ONE LOT.
IN REINMBURSEMENT WE SHALL CREDIT YOUR HEAD AFFICE ACCOUNT WITH US (HEAD AFFICE)
*Gastos FOR EACH PRESENTATION OF DISCREPANT DOCUMENTS UNDER THIS CREDIT, A FEE OF USD
bancarios, 47. 00 SHOULD ON COVERING LETTER. NOTWITHSTANDING ANY INSTRUCTION TO THE
fuera de Japón CONTRARY, THIS FEE SHOULD BE FOR A/ C OF THE BENEFICIARY.
¿quién asume? **57 “ADVISE THROUGH” BANK
:57D: YOUR MAIN OFFICE
PERU
**72 BANK TO BANK INFORMATION
:72: THIS CREDIT IS ISSUED SUBJECT TO
UNIFORM CUSTOMS AND PRACTICE FOR
DOCUMENTARY CREDITS (1993 REVISION)
ICC PUBLICATION N° 500
******
***RECORD 282449600000000000 WRITTEN TO FILE LCOLOC ***
*******

UNQUOTE

El Banco emisor nos ha solicitado agregar la confirmación al presente crédito documentario. Tan pronto se hayan efectuado
los transmites para agregar la misma, volveremos sobre el particular.
La presente constituirá el instrumento operativo de carta de crédito siempre y cuando cuente con la autenticación adicional de
nuestra parte y deberá acompañar obligatoriamente a los documentos de embarque requeridos.
Esta carta de crédito esta sujeta a las reglas y usos uniformas relativos a los créditos documentarios publicación n° 500.
Les recomendamos revisar cuidadosamente las condiciones de la carta de crédito, en caso de no estar de acuerdo con alguna
de las mismas, sírvanse contactarse con vuestro ordenante y solicitar las modificaciones correspondientes; sin embargo , de
ser requerido por ustedes, gustosamente gestionaremos las mismas por vuestra cuenta ante el Banco emisor.

Sin otro particular, quedamos de ustedes

Atentamente
Banco de crédito del Perú
Documento emitido por sistema automatizado, no requiere firmas.

17
 SERVICIO DE COMERCIO EXTERIOR
DEPARTAMENTO DE EXPORTACIONES
----------------------------------------------------------
LIMA, 10/ 09/18
-----------------------------------------------------------
* Empresa SEÑORES
beneficiaria PESQUERA HAYDUK S.A.
Peruana AV. CANAVAL Y MOREYRA N° 340
(Exportador – 3er PISO
Vendedor) LIMA 27 PERU
CTA. CTE. 193000100112032 ATN. DPTO. EXPORTACIONES
------------------------------------- -----------------------------------------
Nuestra referencia : E24
Crédito Documentario irrevocable : S – 001-2036999
* Banco Banco emisor : EL BANCO DE TOKYO – MITSUBISHI LTD
Emisor TOKYO JAPON.
(Banco del Importe : USD 125,200.00
importador) Vencimiento : 21 de noviembre del 2018
------------------------------------------------------------
Estimados señores:
Les informamos que el Banco de Tokyo – Mitsubishi LTD.
Tokio Japón.
Ha establecido carta de crédito irrevocable a favor de ustedes con el siguiente texto:

Mencionar o citar:
* Numero de Ubicación del código de tabla/localización: MSG 700 Código de transferencia 28244960 fecha de
Cliente o apertura 10 de setiembre 2018
identificación 1: F01BCPLPEPLAXXX7208728108
y Banco 2: 07001722031008BOTKJPJTAXXX11562956120310080739U
Emisor ***************************************
De:
El Banco de Tokyo - Mitsubishi Ltd
7-1 2 - CHOME de MARUNOUCHI
Chiyoda - TOKYO de
Tokio Japón
------------------------------------
**27 Secuencia total

**40 Formulario del crédito documental

*Fecha oficial
: 27: 1/1
del crédito
40 A: Irrevocable
documentario
**20 Número de crédito documental
del trámite de
20: S-001-2036999
negociación
**31C La fecha oficial del Crédito Documentario
.31C: 08 de octubre del 2018

** 31D Fecha y lugar de vencimiento

:31D: 21 de noviembre del 2018, a las cuentas del Banco pagador.

**50 Solicitante
*Comprador :50: Sociedad Anónima Tokio, Sección de TKRCD
(Importador) 8-1 CHOME de MARUNOUCHI, CHIYODA - KU
Tokio Japón

*Empresa **59 Beneficiario

Beneficiaria :59: PESQUERA HAYDUK S.A. AV. CANAVAL MOREYRA 340 PISO 3 SAN ISIDRO, LIMA 27
PERU

* Monto a **32B clave y cantidad de la moneda

pagar y tipo de . 32B. USD 626 por TM. (es decir US$ 125,200/ 200 TM)
moneda **39 Especificación de cantidad
: 39 A: 5/5
**41 con lo Disponible… … en
: 41 A : BCPLPEPL (Código del Banco de Crédito del Perú )
* Datos de BANCO DE CREDITO DEL PERU Jr. Lampa N° 499 Lima 1 Perú
Banco (Perú) a Pagos
donde pagar ** 42 C En giros
42 C: Documento a la vista portando el valor de la factura

* Banco 42 Girado (al Banco de Crédito)

(Perú) 42 A: BCPLPEPL (Código del Banco de Crédito)
Banco de Crédito del Perú, Jr Lampa N° 499 Lima 1 Perú
**43P despachos parciales

43P: Permitido.
**43T transporte

18
 43T. permitido
44 A cargar / el envío /Libre a Bordo (FOB) el vendedor se limita a depositar la mercancía a
* Puerto de bordo del medio de transporte de:
embarque y : 44 A: Paita o Callao Perú
destino
**44B para transportar hasta
Kobe o Yokohama o Nagoya

** 44C fecha máximo o límite de embarque.

. 44C: 31 de octubre del 2018
**45 embarque de los bienes
* Descripción de
la mercadería, : 45 A: 200 Toneladas Métricas (TM) de Harina de pescado de: de 5 PCT / el vendedor, en bolsa
cantidad precio o granel en 20 "FCL. Opción del comprador.
unitario y Las especificaciones o proteínas: 66 PCT base de proteína.
condiciones de Máximo de FAT. 12 PCT, antioxidante en que 150 PPM, máximo 1 de Mercurio, máximo 2.5 de
venta según CADMIN, 7.5 de plomo, lleva USD de 7 PPM de arsénico, máximo 7.5, por TM.
INCOTERMS
Costo y Flete (CFR) puerto de destino convenido: Kobe o YOKAHAMA o Nagoya
CFR.
**46 Documentos Requeridos
: 46 A: Factura comercial firmada en 3 copias
+2/3 Juego completo de Conocimiento de embarque marítimo “Limpio a Bordo”, hechos a la
* Tipo de orden de la empresa de transporte y mercadería marcada apoyada en blanco pagar por
embarque y adelantado notifica la sección de TKRCD de sociedad anónima de Tomen, la Tokio
documentos de +Un juego de documentos de envío original, factura comercial, certificado; deben ser enviados 15
transporte días después de la fecha de embarque a solicitud del beneficiario
---Ser continuado (las condiciones adicionales sudeste)

**47 CONDICIONES ADICIONALES

.47 A:
+ El seguro es pagado por el comprador
+ ++ Documentos requeridos
+ Deben ser chequeados o verificados a solicitud del vendedor por CESMEC o S.G.S. S.A.C.
DEL PERU y emitir 3 certificados.
* Detalle de 1) Certificado de peso, otorgado por CESMEC (consultora de exportación) o ADUANA
documentación 2) Lista de embalaje, otorgado Empresa exportadora
de embarque a 3) Certificado del origen, por Cámara de Comercio Lima
ser emitida por 4) Certificado de la calidad, por CESMEC
el exportador 5) Certificado Sanitario de exportación, por CERPEC (En Callao)
6) Certificado de la inspección técnica de proceso y examen bacteriológico del producto
que demuestra salmonella y SHIGELLA negativo y libre de MAMMALBONE y / o astillas de
MAMMALBONE, otorgado por SENASA
7) Certificado de metales pesado que demuestra mercurio, arsénico, cadmio y plomo;
otorgado por DIGESA.
8) BSE certificado libre hacer público por DIGESA

En tres copias, demostrar que la harina de pescado fue producida en Planta, y producida
exclusivamente en la que ninguna proteína de origen animal aparte de proteína de pescado fue
usada.
* Detalles del
proceso + El certificado de calidad que analiza la humedad, Sal y arena por el mismo grupo para proteína,
grasa, debe ser dentro de la limitación de calidad contractual
+ indicar la lista de empaque, certificado de la calidad en containers.

+++ Condiciones adicionales +++

El beneficiario debe enviar por fax (Nº de fax 81 zxjMINUS 3 - 5288-9108)
Dentro de 5 días hábiles después del nombre de nave SHIMENT aconsejar, la calidad de B / L, la
fecha de B / L y el lugar y la cantidad de factura
Banco de NEGOTATING de / aceptar / INSTRUCTIONSTO pagar
En caso de T.T.R., Los bosquejos no deben ser enviados a nosotros y el reclamo debe certificar
que todos términos de la carta de crédito y condiciones son cumplidos
71B de Cargos
: 71 B: Todos costos o gastos bancarios fuera de Japón va por cuenta del beneficiario
** 48 Periodo para la presentación
.48: Los documentos deben ser presentados dentro 21 Días después de la fecha del envío o
embarque
Pero dentro la fecha de la validez del crédito

**49 Instrucciones de confirmación

: 49: Confirmar
** 78 Instrucciones de paga /aceptación / negociado con el Banco

Reembolso por comunicación electrónica aceptable

19
 Para pagar debe enviarnos todos los documentos al Banco de Tokio - Mitsubishi, por Correo.
Ponga en una caja 191 NIHONBASHI, HONGOKU de 103 - 8684 o 1-2-3 de Tokio - CHO,
NIHONBASHI, CHUO - KU, Tokio 103-0021en varios.

En REIMBURSEMENT abonaremos en su cuenta de AFFICE de cabeza con nosotros (oficinista

AFFICE de cabeza)
Para cada presentación de documentos de discrepancia de los términos de la carta de crédito,
se efectuará a una tasa de USD 47. 00 sobre la carta adjunta a cuenta del beneficiario.

** 57 A través del Banco del exportador

57D: su oficina central PERU
**72 banco para la información del banco
: 72: Este crédito al que se hizo público, será revisado la cantidad uniforme y la solicitud del
crédito documentario (revisión 1993) y esta debe ser evidenciada
Uniforme aduana y practicar para
Los créditos documental (la 1993 revisión) de la publicación de la "Cámara de Comercio
Internacional”, publicación N° 500

***Registro 282449600000000000 Escribir a LCOLOC de archivo ***

El Banco emisor nos ha solicitado agregar la confirmación al presente crédito documentario. Tan pronto se
hayan efectuado los transmites para agregar la misma, volveremos sobre el particular.
La presente constituirá el instrumento operativo de carta de crédito siempre y cuando cuente con la autenticación
adicional de nuestra parte y deberá acompañar obligatoriamente a los documentos de embarque requeridos.
Esta carta de crédito esta sujeta a las reglas y usos uniformas relativos a los créditos documentarios publicación n°
500.
Les recomendamos revisar cuidadosamente las condiciones de la carta de crédito, en caso de no estar de acuerdo
con alguna de las mismas, sírvanse contactarse con vuestro ordenante y solicitar las modificaciones
correspondientes; sin embargo, de ser requerido por ustedes, gustosamente gestionaremos las mismas por
vuestra cuenta ante el Banco emisor.

Sin otro particular, quedamos de ustedes

Atentamente
Banco de crédito del Perú
Documento emitido por sistema automatizado, no requiere firmas.

En conclusión, es un documento electrónico para su revisión que celebra tanto el emisor

como el beneficiario. Además, seria crédito documentario Irrevocable, a la vista y
confirmada (en caso que acepten de ambas partes)

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