La Carta de Crdito

Definicin.

Es un instrumento de pago, sujeto a regulaciones internacionales,

mediante el cual un banco (Banco Emisor) obrando por solicitud y
conformidad con las instrucciones de un cliente (ordenante) debe hacer
un pago a un tercero (beneficiario) contra la entrega de los documentos
exigidos, siempre y cuando se cumplan los trminos y condiciones de
crdito.

En otras palabras, es un compromiso escrito asumido por un banco de

efectuar el pago al vendedor a su solicitud y de acuerdo con las
instrucciones del comprador hasta la suma de dinero indicada, dentro de
determinado tiempo y contra entrega de los documentos indicados. Este
instrumento es uno de los documentos ms sencillos en su forma y de
los ms complejos en cuanto a su contenido. Llamada tambin "Crdito
Comercial",

"Crdito

Documentario",

simplemente crdito.

Funciones de la Carta de Crdito.

en

algunas

ocasiones

La Carta de Crdito tiene como funcin garantizar las compraventas a

distancia no slo dentro de un pas, sino tambin con el objeto de
exportar mercanca a comerciantes ubicados en otros pases. Por eso,
debemos partir del supuesto primario como lo es la existencia de un
contrato de compraventa.

Esta primera relacin, aunque usual, no siempre es una compraventa,

por medio de la Carta de Crdito se han garantizado otras actividades
tales como garanta de una licitacin, para un proyecto de construccin
que abre algn gobierno y en garanta del cumplimiento se emite una
Carta de Crdito por un determinado valor.

Igualmente la Carta de Crdito tiene como funcin garantizar las

obligaciones de los proveedores de los grandes proyectos, as como
tambin para respaldar la emisin de papeles comerciales, e incluso es
un instrumento til para desmontar trampas legales.

En una oportunidad, se suministraron Cartas de Crdito a manera de

fianza para poder sacar a una persona de una crcel del Medio Oriente,
y para la liberacin de prisioneros de Cuba despus de la invasin del
Presidente Kennedy a la Baha de Cochinos en 1.962.

Partes que intervienen en la Carta de Crdito.

* Quienes la ofrecen: La Carta de Crdito son ofrecidas por las

instituciones bancarias es decir el Banco Emisor (que abre o emite la
Carta de Crdito).

* Quienes son los usuarios: En este tipo de instrumento los usuarios son
los compradores o importadores (ordenante o solicitante de la Carta de
Crdito).De igual manera, tambin es usuario el vendedor (beneficiario
de la Carta de Crdito).

Ampliando este capitulo, a continuacin detallamos las partes que

intervienen en una Carta de Crdito:

1- Ordenante (CompradorImportador): Solicita la apertura de la Carta

de Crdito. El ordenante de la Carta de Crdito es la persona que acude
al banco para ordenar que se abra una Carta de Crdito por su cuenta y
a favor de un beneficiario determinado, el cual podr girar la Carta de
Crdito contra la presentacin de ciertos documentos, normalmente los
documentos que evidencian el embarque de cierta mercanca.

El ordenante de la Carta de Crdito participa en dos vnculos diferentes:

1- Un vnculo de compra-venta que corre directamente entre el

ordenante de la Carta de Crdito y el beneficiario.

2- Un vinculo de crdito entre el ordenante de la Carta de Crdito y el

Banco Emisor de la misma. El Banco Emisor conviene con el ordenante,
sujeto a las condiciones convenidas de crdito, que establecer por
cuenta del ordenante una Carta de Crdito a favor del beneficiario.

2- Beneficiario (Vendedor): Exportador a favor de quien se emite la Carta

de Crdito. Tiene derecho de exigir el pago una vez cumplido los
trminos y/o condiciones establecidas en la misma.

El beneficiario de la Carta de Crdito es la persona que tiene el derecho

de girar contra la Carta de Crdito y exigir el pago de la misma mediante
la presentacin de los documentos establecidos en esta. El beneficiario
de una Carta de Crdito es el sujeto activo de la relacin jurdica de
crdito documentario, o sea tiene el derecho de crdito que nace de la
Carta de Crdito. Al mismo tiempo, el beneficiario de la Carta de Crdito
es el vendedor en la relacin fundamental o sea el contrato de compraventa de determinados bienes y servicios.

3- Los Bancos en relacin: En la relacin documentaria debe siempre

existir por lo menos un Banco Emisor que es el acuerda con el ordenante
en abrir el crdito documentario, y a su vez, es el que se coloca como
obligado principal en la cadena de crdito documentario. Adems del
Banco Emisor, pueden existir una multiplicidad de bancos adicionales en
la cadena, los cuales hacen, en mayor o menor grado, las funciones del
Banco Emisor en relacin de crdito documentario.

a) Banco Emisor: Emite la Carta de Crdito a favor del beneficiario por

orden del importador. Adquiere la responsabilidad frente al ordenante de
notificarle al vendedor y pagarle a travs de nuestro banco corresponsal
una vez que haya cumplido los trminos y condiciones establecidas en la
Carta de Crdito.

b) Banco Confirmador: Asume frente al beneficiario la obligacin de

cancelar el o los montos de la Carta de Crdito independientemente que
haya recibido o no el reembolso del Banco Emisor. Una Carta de Crdito
confirmada conlleva el compromiso de pago frente al beneficiario de dos
bancos: el Emisor y el confirmante.

c) Banco Corresponsal Notificador: Cuando el Banco Emisor no tiene

sucursal en la plaza del beneficiario utiliza los servicios de un banco
corresponsal para que notifique al beneficiario de la apertura de la Carta
de Crdito. El banco corresponsal puede actuar como simple Banco
Notificador sin adquirir ninguna obligacin ante el beneficiario, aunque
es de uso regular que el banco corresponsal Confirmador, con lo cual
adquiere la obligacin de pagar al beneficiario, una vez que haya
cumplido con los trminos y condiciones de la Carta de Crdito.

d) Banco Pagador o Reembolsador: Es el banco que efectuara los pagos

al beneficiario, su nombre esta indicado en el texto de la Carta de
Crdito. No esta obligado a efectuar pagos hasta no recibir los fondos del
Banco Confirmador o el Emisor.

e) Banco Negociador y Banco Aceptante: Banco que decide negociar los

documentos (adelantar el pago) al beneficiario contra presentacin de
los documentos requeridos en la Carta de Crdito.

Solicitud de Apertura.

En una aplicacin tpica de apertura de Carta de Crdito, cuando el

vendedor y el comprador se han puesto de acuerdo en cuanto a las
condiciones de la transaccin (valor, forma de envo, forma de pago,
calidad, cantidad, etc.), cada uno de ellos inicia el cumplimiento de su
obligacin.

Inicialmente, el comprador pide a su banco que se emita a su favor una

Carta de Crdito. Este banco evala el crdito y la emite. Cuando emite
la Carta de Crdito, el banco est asumiendo la responsabilidad de
pagarle al vendedor, en el momento en que se cumplan las condiciones
de la transaccin, el valor acordado entre el comprador y el vendedor.

A su vez, este banco le avisa al banco del vendedor que existe esta
Carta de Crdito del cual su cliente es beneficiario; y este beneficiario
debe verificar que la Carta de Crdito est redactada en los mismos
trminos y condiciones acordadas en un principio.

Una vez que se realiza este procedimiento, se procede con el envo de la

mercanca a su destinatario y a la recoleccin de los documentos
requeridos en la Carta de Crdito: seguro, conocimiento de embarque,
recibo de compra, etc.

Luego que se ha completado el envo, y el comprador lo ha recibido a

satisfaccin, los documentos completos se presentan al banco que
notific al vendedor sobre el crdito a su favor, el cual verifica los
documentos y los enva al Banco Emisor de la Carta de Crdito.

Acto seguido, ste verifica los documentos y ordena enviar el dinero al

banco del vendedor, el cual efecta el pago al vendedor. De esta forma
el comprador puede reclamar la mercanca.

Requisitos necesarios para girar una Carta de Crdito.

* Nombre y direccin del ordenante y beneficiario.

* Monto de la Carta de Crdito.
* Documentos a exigir.
* Fecha de vencimiento de la Carta de Crdito.
* Descripcin de la mercanca.
* Tipo de Carta de Crdito (Irrevocable, Confirmada, etc).

* Tipos de embarques parciales (permitidos o no permitidos).

* Cobertura de Seguros.
* Formas de pago.
* Instrucciones especiales.

Documentos necesarios para girar una Carta de Crdito.

1- Conocimiento de embarque martimo:

2- Gua area.
3- Factura Comercial.
4- Lista de empaque.
5- Certificado de origen.
6- Lista de precios.
7- Certificado de anlisis.
8- Certificado de Seguro.

Clasificacin de la Carta de Crdito.

1- De acuerdo a la naturaleza de los documentos requeridos por el

crdito:

a) Crditos Simples: Es cuando existe un convenio de corresponsala

entre un Banco Emisor y un Banco Pagador, con la finalidad de hacer
llegar dinero a una plaza distinta, bien sea por medio de rdenes de
pago o por Crditos Documentarios, para facilitar estas operaciones y
segn sea el grado de confianza los Bancos poseen en su corresponsala
una cuenta corriente.

De esta cuenta corriente el Banco Pagador debita el importe del Crdito

Documentado, ms las comisiones, gastos e intereses. Ms que una
clasificacin,

podramos

referirnos

formalidades

de

pagos

interbancarias y relaciones tendientes al reembolso de dinero utilizado

para cubrir las obligaciones que genera la Carta de Crdito.

b) Crditos Documentarios: Se dividen en:

* Crditos con Clusula Roja (Red Ink Clause): El nombre tiene su origen
en que en un principio se escriba en tinta roja la disponibilidad del pago
anticipado. A travs de esta beneficiario de la Carta de Crdito puede
girar o recibir anticipos de los montos a ser girados sin necesidad de
constituir garanta real a favor del beneficiario del crdito. Normalmente
los crditos con Clusula Roja son crditos que se establecen dndole al
Banco Confirmador o Pagador de la Carta de Crdito la discrecionalidad

de anticipar fondos a favor del beneficiario y se establecen como

crditos con Clusula Roja con reembolso o sin reembolso.

El Crdito con Clusula Roja sin Reembolso permite que el Banco

Confirmador o Pagador anticipe fondos al beneficiario, pero el anticipo lo
hace el Banco Confirmador o Pagador a su propio riesgo.

En el caso del Crdito con Clusula Roja con Reembolso, el anticipo lo

hace el Banco Confirmador o Pagador, pero con el derecho de pedir de
inmediato reembolso por parte del Banco Emisor, por lo cual el riesgo
del crdito lo asume el Banco Emisor y no el Banco Confirmador o
Pagador de la Carta de Crdito.

* Crditos con Clusula Verde (Green Clause): Es aquel por el cual el

beneficiario de la Carta de Crdito puede girar anticipadamente el
monto de la misma pero deber constituir garanta real a favor del
Banco Confirmador, Pagador o Negociador de la Carta de Crdito.
Normalmente la garanta se constituye con depsitos en un almacn, de
las mercancas que se van a embarcar.

2- De acuerdo con la tenencia de los giros:

a) A la vista: Es aquel donde el beneficiario de la Carta de Crdito tiene

derecho a recibir el pago por parte del Banco Emisor o Confirmador de la

Carta de Crdito al momento de la presentacin de los documentos de

conformidad con los requisitos bajo el crdito. Este a su vez puede ser
con negociacin o sin negociacin.

En el crdito sin negociacin, el beneficiario gira el crdito presentando

al banco los documentos exigidos bajo la Carta de Crdito y el banco
simplemente le paga el monto del crdito. Esto es simplemente pago de
efectivo contra documentos.

En el caso del crdito con negociacin, el beneficiario debe presentar los

documentos y adicionalmente, una letra de cambio a la vista librada
contra el ordenante del crdito o contra el Banco Emisor. Esta letra de
cambio la debe negociar el banco, es decir, el banco paga al beneficiario
el monto de la letra, a la vista.

b) A Plazo: El banco efectuar el pago con posterioridad a la fecha de

presentacin de los documentos. Las fechas acordadas podrn ser:
* A un determinado vencimiento.
* A partir de la fecha de embarque de las mercancas.
* Fecha de entrega de los documentos al banco intermediario.
* Fecha de recepcin de los documentos por parte del banco emisor.

Ventajas de la Carta de Crdito.

La ventaja de las cartas de crdito es que confiere a ambas partes un

alto grado de seguridad, de que las condiciones previstas sern
cumplidas ya que permite al importador asegurarse de que la mercanca
le ser entregada conforme a los trminos previstos, adems de la
posibilidad de obtener un apoyo financiero, en tanto que el exportador
puede asegurar su pago.

El pago se efecta contra los documentos que representan las

mercancas y por consiguiente, que posibilitan la transmisin de
derechos sobre dichas mercancas. El banco en ningn momento se
responsabilizar

por

la

mercanca

objeto

de

la

transaccin,

su

responsabilidad se limita a los documentos que la amparan, de ah el

nombre de crdito documentario.

CUENTA CORRIENTE
La cuenta corriente es un contrato entre un banco y un cliente que
establece que la entidad cumplir las rdenes de pago de la persona de
acuerdo a la cantidad de dinero que haya depositado o al crdito que
haya acordado. Dicha cuenta puede ser abierta y administrada por una
persona o por un grupo de personas; en este ltimo caso, segn las
condiciones, todos los individuos pueden estar habilitados para operar.
El propietario de una cuenta corriente puede disponer del dinero a
travs de un cajero automtico, la ventanilla de caja o algn tipo de
talonario (como un cheque). Es posible realizar descuentos de efectos,
vincular pagos a la cuenta y cobrar o pagar intereses o impuestos, por
ejemplo.

Los cheques y las tarjetas son los medios de pago que ms usualmente
se asocian a una cuenta corriente. Existen dos tipos de tarjeta: la tarjeta
de crdito (cuyo resumen debe ser abonado al finalizar un perodo: es
decir, cuando el cliente paga un producto o servicio con esta tarjeta,
adquiere una deuda y no entrega el dinero de manera inmediata) y la
tarjeta de dbito (el dinero se resta automticamente de los fondos del
cliente).
Cada banco tiene sus requisitos para la apertura de una cuenta
corriente. Por lo general la entidad se encarga de verificar la capacidad
de pago de sus potenciales clientes (para saber qu cantidad de crdito
puede entregar el banco sin que existan riesgos) y el origen de sus
ingresos (para evitar movimientos ilegales).
Cuando el cliente incurre en una deuda mayor a la acordada con el
banco (lo que se conoce como girar al descubierto) y demora en
pagarla, debe abonar intereses o punitorios.
Caractersticas:
Cuentas con una tarjeta dbito con la que puedes manejar tu dinero y
utilizarlo en cualquier lugar donde encuentres un cajero.
Puedes autorizar dbitos automticos para que realicen tus pagos de
servicios o facturas sin tener que salir de tu hogar o preocuparte la
fecha de pago.
Tienes la posibilidad de girar cheques personales que te permiten contar
con tu dinero en cualquier lugar a diferencia de las cuentas de ahorros.
Con tu tarjeta dbito de cuenta corriente puedes administrar tu cuenta
de ahorros, sin ningn costo adicional y realizar transferencias entre
ellas.

Solicitar sobregiros

y realizar pagos con la tarjeta en otros pases a

diferencia de las cuentas de ahorro con las que no puedes solicitar

sobregiros.
Dependiendo de tu entidad, las cuentas corrientes tienen diversos
costos derivados de: cuotas de manejo, retiros en caja o cajero
automtico, transferencias, entre otros.
Ventajas y desventajas
Cuenta corrienteAs como otros tipos de cuenta, la corriente ofrece
tentadoras ventajas al mismo tiempo que innegables desventajas a sus
clientes, por lo cual resulta indispensable analizar todas sus caras antes
de tomar una decisin. A continuacin se presenta una lista de los
beneficios e inconvenientes que suelen generar las cuentas corrientes,
comenzando por los puntos positivos:
+ brinda a los clientes acceso a todos los servicios que otorga el banco,
tal y como hipotecas, prstamos, subvenciones y promociones. La
cuenta corriente es un fuerte lazo con la entidad bancaria, una relacin
en el plano profesional y comercial;
+ hace las veces de depsito y, al mismo tiempo, permite realizar pagos
por medio de cheques o tarjetas de crdito y dbito;
+ gracias a la posibilidad de usar cheques bancarios, la cuenta corriente
da la posibilidad de realizar transferencias de saldo a terceros, una de
las principales caractersticas que la diferencian de la cuenta de ahorro.
Ms an, si no se poseen los fondos necesarios para la operacin,
algunas entidades permiten financiar los montos emitidos a travs de los
cheques, lo cual se traduce en la comodidad de pagar por el consumo de
bienes y servicios sin necesidad de contar con el dinero de forma
inmediata;

+ puede ofrecer servicios tales como cheques de cajero y de viaje sin

coste adicional;
+ por lo general, da a sus usuarios la posibilidad efectuar traspasos y
transferencias,

de

domiciliar

la

nmina

(que

se

ingrese

automticamente el sueldo), as como los pagos de impuestos y

servicios;
+ est ligada a una serie de productos adicionales, tales como planes de
pensiones, fondos de inversin y seguros;
+

permite

realizar

operaciones

en

lnea,

lo

cual

facilita

considerablemente su accesibilidad y agiliza los procesos;

por lo general, cuando el saldo no alcanza el mnimo exigido por el
banco, aumentan las tasas de mantenimiento;
el banco suele cobrar comisiones por cada operacin (el ejemplo ms
comn son las transferencias de dinero al extranjero);
en algunos casos, alcanzar o superar una cantidad determinada de
saldo acarrea el pago de ciertos intereses.