UNIVERSIDAD PANAMERICANA DEL PUERTO

FACULTAD DE CIENCIAS ECONÓMICAS Y SOCIALES

SISTEMAS Y PROCEDIMIENTOS CONTABLES

FUNDAMETAL

EVALUACION Nro

NOMBRE Y APELLIDOS: Sarais Delgado Abad

CONTENIDO A EVALUAR: SISTEMATIZACIÓN DE UN PROCEDIMIENTO

CONTABLE

La actividad consiste en que ud. seleccione un procedimiento contable de su preferencia

(sugerencia: el que tenga mejor dominio) para que haga su sistematización.

Nombre del procedimiento: Cuentas por cobrar

Información necesaria para su realización:
Para que el módulo de Cuentas por Cobrar funcione es necesario dar de alta en el sistema lo
siguiente:
Monedas: Consiste en especificar los tipos de Monedas que se utilizara en las
operaciones.
Condiciones Pago/cobro: Consiste en especificar las condiciones de pago que se
otorgaran a los deudores (15 días, 30 días, 60 días, etc.). Para ingresar a esta opción
deberá seguir la ruta desde el Menú General/ Configuración/ Generales/ Condiciones
Pago –Cobro.
Formas de Pago / Cobro: Determinar las formas de pago y cobro con las que se
realizarán las operaciones. Estas formas de pago pueden ser Cheque, Efectivo, Pago
Electrónico, Vales, o los definidos por la empresa.
Consecutivos: Definir los números de los consecutivos que se llevarán para el control de
los movimientos
Tipos de Movimientos: Determinar las condiciones de los tipos de movimientos. Se
pueden personalizar los nombres de los movimientos de acuerdo a los requerimientos
del Cliente
Situaciones: Establecer las Situaciones que regirán el curso del Movimiento hacia su
conclusión. Las situaciones son, por definirlas de alguna manera, sub status
preestablecidos en los que se puede encontrar un Movimiento. Las Situaciones frenan el
flujo de una operación lo que hacen es requerir la validación de algún usuario en
específico para poder continuar con el flujo, por ejemplo que un Gerente Administrativo
valide o autorice para que un usuario final lo concluya.
Conceptos: Definir los conceptos para categorizar los movimientos que se registren del
mismo tipo.
Observaciones: Son comentarios estándar que se podrán agregar a los movimientos. Las
observaciones se podrán editar, agregar o eliminar hasta que seleccione Guardar y
Cerrar.
Tipos de Vales: Para acceder a esta opción deberá seguir la ruta desde el Menú General
/Configurar /Generales /Tipos de Vales

Momentos en que se realiza el procedimiento (descripción paso a paso):

1. Inicia el proceso
2. Recibe informe de pago masivo realizado por tesorería
3. Registra las cuentas por cobrar que son internas (adelanto de viáticos)
4. Registra las cuentas externas por deudor, en archivo de Excel, es importante
mencionar que por cobrar externas se originan por la venta se servicios de las
estaciones experimentales o laboratorios.
5. Realizan ajuste al cierre de mes, del diferencial cambiario Para las cuentas por cobrar
en dólares se realiza dichos ajustes de forma mensual de acuerdo con el tipo de
cambio
6. Realizan informe mensual al final de mes con el detalle de las cuentas por cobrar
7. La jefatura Responsables de la gestión de cobro
Diagrama de flujo