TORNILLOS Y PARTES S.A.S.

830.258.963-9
Información Contable a 31 de Diciembre de 2018

ELEMENTOS VALOR
ACREEDORES COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR PAGAR $ 219,931,350
ACTIVO POR IMPUESTOS CORRIENTES $ 26,445,253
BENEFICIOS A EMPLEADOS $ 14,886,218
CAPITAL SOCIAL $ 130,000,000
COSTOS DE VENTA $ 201,580,000
DEUDORES COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR COBRAR $ 19,843,278
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO $ 217,039,123
GASTOS ADMINISTRATIVOS $ 105,124,676
GASTOS DE VENTA $ 1,165,000
GASTOS NO OPERACIONALES $ 3,386,699
IMPUESTO DE RENTA $ 560,000
INGRESOS DE ACTIVIDADES ORDINARIAS $ 372,050,044
INGRESOS NO OPERACIONALES $ 520,000
INVENTARIOS $ 43,170,000
PASIVOS FINANCIEROS $ 38,250,000
PASIVOS POR IMPUESTOS CORRIENTES $ 10,916,200
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO $ 168,239,784
RESULTADO DE EJERICICIO - ESF $ 60,753,669
RESULTADO DE EJERCICIO - ERI $ 60,753,669
 Estado de Situación Financiera (ESF)
Activo Corriente
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO $ 217,039,123
DEUDORES COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR $ 19,843,278
INVENTARIOS $ 43,170,000
ACTIVO POR IMPUESTOS CORRIENTES $ 26,445,253
TOTAL ACTIVO CORRIENTE $ 306,497,653

Activo no corriente
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO $ 168,239,784

TOTAL ACTIVO $ 474,737,437

Estado de Resultados Integral (ERI)

Operaciones continuadas
(+) INGRESOS DE ACTIVIDADES ORDINARIAS $ 372,050,044

(-) COSTOS DE VENTA $ 201,580,000

Ganancia bruta $ 170,470,044

(-) GASTOS ADMINISTRATIVOS $ 105,124,676

(-) GASTOS DE VENTA $ 1,165,000
(-) GASTOS NO OPERACIONALES $ 3,386,699
(-) Ganancia por actividades de operación $ 60,793,669

(+) INGRESOS NO OPERACIONALES $ 520,000

Ganancia por operaciones continuadas, antes del $ 61,313,669

(-) IMPUESTO DE RENTA $ 560,000

RESULTADO DE EJERCICIO - ERI $ 60,753,669
 I

uación Financiera (ESF)

Pasivo Corriente
PASIVOS FINANCIEROS $ 38,250,000 INDICADO
ACREEDORES COMERCIALES Y OTRAS $ 219,931,350 RAZON CORRIENTE
PASIVOS POR IMPUESTOS CORRIENTES $ 10,916,200 1.1

TOTAL PASIVO CORRIENTE $ 269,097,550

Pasivo no corriente
BENEFICIOS A EMPLEADOS $ 14,886,218

TOTAL PASIVO $ 283,983,768

Patrimonio
CAPITAL SOCIAL $ 130,000,000
Resultado ERI $ 60,753,669.00 ROTACION DE ACTIVOS
TOTAL PATRIMONIO $ 190,753,669 0.78

TOTAL PASIVO + PATRIOMONIO $ 474,737,437.40

INDICADOR
SOBRE VENTAS
16%
 IND
ENDEUDAMIENTO
0.57
 INDICADORES FINANCIEROS

INDICADOREZ DE LIQUIDEZ
PRUEBA ACIDA CAPITAL NETO DE TRABAJO
0.98 0.98

INDICADORES DE EFICIENCIA
ROTACION DE ACTIVOS MARGEN BRUTO DE UTILIDAD
0.78 16%

INDICADOREZ DE EFICIENCIA
SOBRE ACTIVOS SOBRE PATRIMONIO
20% 32%
 INDICADORES DE ENDEUDAMIENTO
ENDEUDAMIENTO AUTONOMIA
0.57 1.4
 ANÁLISIS

Análisis de razón corriente: Análisis Prueba Acida y Capital

Es el que nos indica la capacidad que tiene la empresa para cumplir con sus obligaciones Es evaluar si una empresa tiene
financieras, deudas o pasivas a corto plazo. o deudas inmediatas. De lo con
Formula: (Efectivo+Cuentas por cobrar+I
(Activo Corriente)/(Pasico Corriente) (Activos circulantes - Inventario
La compañía TORNILLOS Y PARTES S.A.S. no tiene como solventar y cumplir con las
obligaciones financieras ya que cuenta con 1,1% de capacidad. TORNILLOS Y PARTES S.A.S. solo
obligaciones o deudas lo cual es
como solventar y pagar sus obli

Análisis de rotación de activos: El Análisis de Margen bruto de uti

resultado se interpreta como el No de veces que el activo generó ingresos en el año; debe ser resultado se interpreta como la
comparable con el periodo anterior para medir el nivel de eficiencia, sin embargo se puede gastos o para destinar a reinver
inferir que por cada peso invertido se esta generando el 0,78% de ese peso que ingreso por medir el nivel de eficiencia- Ent
las ventas,Es un indicador de productividad. Mide cuántos pesos genera cada peso invertido de venta que se realiza un 16%
en activo total. cada peso vendido, cuánto se g
operacionales.

Análisis de rentabilidad sobre ventas: Análisis de rentabilidad Sobre A

Aquellos índices financieros que sirven para medir la efectividad de la administración de la Mide la rentabilidad de los activ
empresa, para controlar los costos y gastos y, de esta manera, convertir ventas en utilidades. La rentabilidad sobre activos fu
(Utilidad neta)/(Ventas netas*100) TORNILLOS Y PARTES S.A.S.
El 16 % fue lo que empresa gano y el restante fue el cubrimiento para gasto. (Utilidad bruta)/(Activo total)

Análisis de rentabilidad sobre el patrimonio

Refleja el rendimiento tanto de los aportes como del superávit acumulado

(Utilidad neta)/Patrimonio
Para de TORNILLOS Y PARTES S.A.S. su patrimonio fue del 32%, el cual fue la inversión
realizada por los inversionistas.
Análisis de Endeudamiento y Autonomía Autonomía :
Mide el grado de compromiso d
Endeudamiento: acreedores, como también el gr
Por cada peso invertido en activos, cuánto está financiado por terceros y qué garantía está operaciones.
presentando la empresa a los acreedores.
(Pasivo total con terceros) / Pat
(Pasivo total con terceros) / (Activo total)
TORNILLOS Y PARTES S.A.S. solo
TORNILLOS Y PARTES S.A.S. solo cuenta con el 0,57% de capacidad de endeudamiento con sus acreedores se podría sosten
terceros, lo cual es bajo considerando que los activos no son muy altos. por otros factores.
SIS

nálisis Prueba Acida y Capital neto de trabajo:

s evaluar si una empresa tiene suficiente efectivo para pagar sus obligaciones a corto plazo
deudas inmediatas. De lo contrario, existe un riesgo significativo de incumplimiento.
Efectivo+Cuentas por cobrar+Inversiones a corto Plazo)/(Pasivos circulantes)
Activos circulantes - Inventarios-Gastos prepagados)/(Pasivos circulantes)

ORNILLOS Y PARTES S.A.S. solo cuenta con el 0,98% en efectivo para cumplir con sus
bligaciones o deudas lo cual esto implica que si la compañía llegase a liquidar no tendrá
omo solventar y pagar sus obligaciones financieras.

nálisis de Margen bruto de utilidad: El

esultado se interpreta como la capacidad que tiene la compañía para cubrir los costos,
astos o para destinar a reinversión. Debe ser comparable con el periodo anterior para
medir el nivel de eficiencia- Entonces en ese orden de idea se interpreta que por cada peso
e venta que se realiza un 16% se destian para cubrir los costos, gostos o reinversión, Por
ada peso vendido, cuánto se genera para cubrir los gastos operacionales y no
peracionales.

nálisis de rentabilidad Sobre Activos

Mide la rentabilidad de los activos de una empresa
a rentabilidad sobre activos fue de un 20% generando una capacidad de beneficios de
ORNILLOS Y PARTES S.A.S.
Utilidad bruta)/(Activo total)
 utonomía :
Mide el grado de compromiso del patrimonio de los asociados con respecto al de los
creedores, como también el grado de riesgo de cada una de las partes que financian las
peraciones.

Pasivo total con terceros) / Patrimonio

ORNILLOS Y PARTES S.A.S. solo cuenta con el 1,4%, por lo cual el compromiso respecto a
us acreedores se podría sostener siempre y cuando el patrimonio total no se vea afectado
or otros factores.