1.9.

PLAN DE RECURSOS HUMANOS

1.9.1. ESTRUCTURA ORGANIZATIVA
PROPIETARIO
Ocañ a Montalvo, Jhon Américo

GERENTE
Loza Sosa, Patrick Anderson

CONTADOR
Alvares Romero, Darick Alexander

JEFE DE COCINA SUPERVISOR DEL SERVICIO AL

JEFE DE LIMPIEZA
Flores Chá vez, María
CLIENTE
Paisig Reategui, Víctor Alfonso
Montañ ez Ballardo, Estiven Lee
COCINERO
Gabino Leó n, Franky Eduardo MOZO 1
Lucas Verde, Julio
AYUDANTE DE COCINA
Rojas Ramírez, Luisa MOZA 2
Vega Luna, Sara

1.9.2. NECESIDAD DEL PERSONAL

Áreas 1 Cargos Cantidad Contratación 2 Remuneración 3

Permanente Temporal Salarial Comisión Jornal

Jefatura Gerente 1 3,000.00 8 horas

Cont. y finanzas Contador 1 2, 500.00
Jefe de cocina 1 1, 500.00
Cocinero 1 1,800.00
Área de cocina Ayudante 1 1, 200.00
Jefe de limpieza 1 1,200.00

Supervisor 1 1,200.00
Área de atención Mozo 1 1 900.00
Moza 2 1 900.00

1.9.3. PRINCIPALES FUNCIONES

Gestión Principales funciones
 PROPIETARIO: Administra el bien.
GERENTE: Supervisión y área comercial.
Administrativa CONTADOR: Encargado de estado financieros.

GERENTE: Gestiona las ventas implementar estrategias comerciales

Comercial

JEFE DE LIMPIEZA: supervisa que se cumpla con los estándares de

orden y limpieza en el local.
Operativa SUPERVISOR DE SERVICIO AL CLIENTE: se encarga de que el
personal cumpla con el código de vestimenta, gestiona que el personal
de servicio cumpla adecuadamente sus funciones.
JEFE DE COCINA: Gestiona el orden de limpieza en su área, gestiona
el inventario de insumos y utensilios.
MOZO 1 Y MOZO 2: Gestiona individualmente la orden del cliente
verifica que el producto cumpla con los estándares de calidad se encarga
ofrecer la mejor experiencia de servicio al cliente.
COCINERO: Elabora los platillos bajo los mejores estándares de
calidad.
AYUDANTE DE COCINA: ayuda al cocinero con los estándares de
calidad

1.9.4. PROCESOS DE CONTRATACIÓN

Cargo
-
Relevamiento del cargo

Se busca persona responsable eficiente y

Perfil
comprometida.
Preferiblemente con experiencia en el cargo que va
Conocimiento
ocupar.
Experiencia en el cargo.
Experiencia

Predisposición a cumplir con los estándares de

Actitudes
calidad.
Se busca que asuma su cargo con responsabilidad y
Funciones
cumpla con sus obligaciones correctamente
Obligaciones propias del colaborador, tareas con alto
Principales nivel de urgencia
Obligaciones propias del colaborador que pueden ser
Secundarias designadas al colaborador de apoyo
 horario de trabajo 8 horas con tiempo para desayuno,
Condiciones de trabajo almuerzo y cena (según corresponda al turno)
Se ofrecen todos los beneficios otorgados por ley,
Propuesta laboral bonificaciones por rendimiento, vacaciones, seguro
de vida.
El horario de trabajo será bajo modalidad full time,
Días y horarios
seis días de trabajo y uno de descanso
Por encima del mercado
Remuneración

Full time - indefinido

Tipo de contratación

1.9.5. EVALUACIÓN DE DESEMPEÑO

Es recomendable aplicar una evaluación de desempeño antes de los 60 días de la
contratación para verificar si la decisión de la contratación del personal fue acertada.
Puede ser aplicable en cualquier momento, con el objetivo de realizar promociones
internas del personal.
Como mínimo una vez al año se debe realizar esta evaluación a todo el equipo.
Modelo de Ficha de Evaluación de Desempeño
Identificación del evaluado

Nombres y apellidos: Víctor Alfonso , Paisig Reategui

C.I. Nº: Fecha de ingreso: 07/02/2021

Cargo: Jefe de cocina Área: Cocina

Evalúe el desempeño, calificando con un puntaje del 1 (pésimo) al 5 (excelente) en la
casilla del criterio que corresponda.
Criterios de evaluación 1 2 3 4 5

Autogestión x

Calidad de trabajo x

Creatividad x

Relacionamiento x

Trabajo en equipo x

Comunicación x

Cumplimiento de las normas x

Responsabilidad sobre los recursos x

Actitudes x
 Capacidad de aprendizaje x

Evaluador: Patrick Anderson Loza Sosa

Cargo: Gerente Área: Gerente de venta

Periodo de evaluación: 2 MESES

1.10. PLAN FINANCIERO

1.10.1. INVERSIÓN TOTAL

Para determinar el total de recursos a ser invertidos para que el negocio comience a
funcionar, se debe sumar los activos fijos, la inversión pre operativa y el capital de
trabajo.

Nº Inversiones Financiación Total Gs.

Propia Terceros
1 Activos Fijos
1.1 Inmuebles 2000 0
1.2 Construcciones 1000 0
1.3 Refacciones 1000 0
1.4 Maquinarias 6400 3000

1.5 Instalaciones 1400 700

1.6 Muebles 500 0
1.7 Equipos informáticos 2400 1000
1.8 Rodados 600 600
1.9 Herramientas y/o utensilios 600 600
1.10 Otros
2 Inversiones Pre Operativas
2.1 Elaboración del proyecto 20000 10000
2.2 Constitución legal 30 30
2.3 Gastos de formalización 30 30
2.4 Licencia y permisos 60 0
2.5 Registro de marca 15 0
2.6 Investigación de mercado 200 0
2.7 Capacitación del personal 200 0
2.9 Campaña de marketing 500 500
inicial
3 Capital de Trabajo
3.1 Stock inicial 11000 13.760
3.2 Caja mínima 400
Inversión Total Gs. 20000
Capital de trabajo es el capital necesario para mover el negocio, representada en valor
monetario que la empresa necesita para cubrir los costos hasta que las cuentas a
cobrar entren en la caja. Corresponde a una reserva inicial disponible para iniciar el
negocio.
Caja mínima representa la reserva en dinero necesario para que la empresa financie
sus operaciones iniciales.
1.10.2.DEPRECIACIÓN
Calcule la depreciación anual y divídala por 12 meses para obtener el valor mensual
que deberá ingresarlos entre los costos fijos mensuales.
Nº Activos Fijos Valores Vida útil Depreciación
Gs. años Anual Gs.
1 Construcciones 1000 2 años 500
2 Maquinarias 2000 1 año 2000
3 Muebles 1000 1 año 1000
4 Equipos informáticos 3000 4 años 750
5 Rodados 700 2 años 350

6 Herramientas 500 2 años 250

Total Depreciación Anual ( TDA ) Gs. 4850

Total Depreciación Mensual = (TDA/ 12 ) Gs. 404.16

1.10.3. PRESUPUESTO DE VENTA

Nº Productos o Servicios Proyección de venta

Mensual Gs. Anual Gs.
1 Producto o Servicio 1 Pollo 1/8 Pollo 1/8
Unidad Vendida 900 10.800
Precio x unidad 13
Total Gs. 11.700 10.800
2 Producto o Servicio 2 Pollo 1/4 Pollo 1/4
Unidad Vendida 800 9.600
Precio x unidad 18
Total Gs. 14.400 9.600
3 Producto o Servicio 3 Pollo 1/2 Pollo 1/2
Unidad Vendida 1500 18.000
Precio x unidad 31
Total Gs. 46.500 18.000
4 Producto o Servicio 4 Pollo Entero Pollo Entero
Unidad Vendida 2400 28.800
Precio x unidad 55
Total Gs. 132.000 28.800
Total Gs. 204.600 58.200

Las ventas del primer mes son las más críticas, se deben considerar los objetivos
comerciales para determinar los incrementos de ventas mensuales, hasta el final del
primer año.
 1.10.4. COSTO TOTAL (CT)
1.10.4.1. COSTOS VARIABLES (CV)

Los costos de materia prima, insumos y embalajes son clasificados como costos
variables en una industria, así como las mercaderías en las empresas comerciales.
Aumenta cuando más se produce o vende y disminuye cuando se produce o vende
menos. Estos costos incluyen los impuestos, comisiones de vendedores y beneficios
sociales. Determine sus Costos Variables, considerando la producción o
comercialización de un mes.

Producto 1: Pollo a la brasa……………………………………….

Cantidad producida o comercializada:
Concepto de costeo Unidad de Cantidad Costo Costo Total
Medida Unitario Gs. Gs.

Materia Prima o Mercadería kg 80kg 16$ 1280

Insumos kg 20kg 10$ 200
Mano de Obra Cargas kg 40kg 40$ 1600
Sociales $ 40$ 20$ 800
Costo de comercialización $ 640$ 21$ 13440
Total de Costo 17320
Costo Unitario

Aplicable para costear productos o mercaderías, considerar gastos de fletes, seguros,

estiba y desestiba, envases, etiquetas y otros costos que podrían quedar ocultos.
Existen costos indirectos como electricidad de producción, gas o combustibles
utilizados para varios productos. Determinar el costo unitario final a ser utilizado para
determinar el precio de venta. Para cada producto o mercadería se debería
determinar este costo final.

Servicio 1: Atención al cliente……………………………………………………….

Dimensión del Servicio:
Concepto de costeo Unidad de Cantidad Costo Costo Total
Medida Unitario Gs. Gs.

Mano de Obra $ 4$ 30 120

Cargas Sociales $ 5$ 20 100
Insumos $ 10$ 30 30

Total de Costo 750

Costo Unitario
 Aplicable a empresas de servicios, donde el principal componente de costo es la mano
de obra, considerar a un dimensionamiento adecuado para cada servicio, tiempo del
servicio, el valor horario del servicio calculado por la calidad de la mano de obra.
Considerar todo lo necesario para prestar un servicio de calidad y con garantía.
Determinar el costo final del servicio.
Cargas sociales: IPS Patronal 16,5% s/ salario y otros
Genere una planilla auxiliar de costo final de productos o servicios para determinar
otros cálculos como el de precio de venta.

1.10.4.2. RESUMEN DE COSTO VARIABLE MENSUAL

Se debe costear cada producto o servicio y listar en el siguiente cuadro. Estos datos
deben estar relacionados al volumen de venta proyectado.

Unidad de Cantidad Costo Costo Total

Productos / Servicios Medida Mensual Unitario Gs. Mensual Gs.
Pollo 1/8 Docena 30 13 390

Pollo 1/4 Docena 40 21 840

Pollo 1/2 Docena 60 31 1860

Pollo entero Docena 80 60 4800

Porción de papas kg 30 15 450

fritas
Mollejitas kg 40 22 880

Gaseosas 1 litro Unidad 50 11 550

Media porción de kg 30 7.50 225

papas fritas
Gaseosa 3 litros unidad 50 14 700

Arroz chaufa kg 30 15 450

11.145
Total Costos Variables del Mes Gs.
1.10.4.3. COSTOS FIJOS (CF)
Son todos los costos que no se alteran en función al volumen de producción o la
cantidad vendida en un mes. Aunque la empresa sufra una caída en las ventas, deberá
pagar algunos compromisos como alquiler, electricidad, salarios fijos, etc. La suma de
todos los valores citados corresponde al costo fijo, que deben pagar
independientemente al nivel de facturación. Determine los CF mensual y lo
correspondiente al 1º año.

Mensual Anual
Nº Conceptos Gs. Gs.
1 Salario del propietario y/o socios 2000 24.000

2 Salarios fijos (personal administrativo) 1000 12.000

3 Alquiler 0 0

4 Teléfono línea baja 100 1.200

5 Celulares 100 1.200

6 Energía eléctrica 300 3.600

7 Agua 200 2.400

8 Internet 100 1.200

9 Seguro 500 6.000

10 Cable 60 720

11 Mantenimiento / Limpieza 300 3.600

12 Movilización administrativa 0 0

13 Depreciación correspondiente al mes 404.16 4850

14 Previsión fraccionada de cuentas anuales 0 0

15 Amortización de los costos pre operativos 0 0

16 Otros 600 7.200

(Imprevistos, cuotas de préstamos, etc.)
Total Gs. 5664.16 67.970

#14 (impuesto inmobiliario, patentes anuales, etc. − Pagos anuales / 12 meses)

#15 (costos de proyectos, campañas de marketing inicial − Costos Pre Operativos /
meses de amortización)
1.10.4.4. COSTO DE PERSONAL
Liste los cargos y sus respectivas remuneraciones valoradas. Clasifique según el tipo
de costo que representa y verifique que aparezcan en sus cálculos de costo. Cuide de
no duplicar estos compromisos.

Remuneraciones Gs. Tipo de costo

Cargos por
Área de Gestión Salarios
Comisiones Otros CV CF
mensual
3,000 2000
Dirección

3,000 2000

3,000 2000
Administrativa

3,000 2000

2,500 1000

1,500 1000
Operaciones

1,200 1000

1,200 500

3,000 2,000
Comercial

21,400 13,500
Total Gs.
1.10.4.5. ESTADO DE RESULTADO
Con los datos obtenidos en los cuadros anteriores, complete el siguiente cuadro y
calcule los resultados mensuales y anuales, que se estima obtener.

Nº Indicadores Mensual Anual %

Gs. Gs. s/ Ventas
1 INGRESOS 30000 360000 40
1.1 Ventas 30000 360000 40

2 EGRESOS (2.1 + 2.2)

2.1 Costos variables 11145 133740 100
2.2 Costos fijos 5664.16 67.970 100

3 MARGEN (1.1 − 2.1) 20000 240000 100

4 UTILIDAD BRUTA (1 − 2) 15000 180000 100

5 IMPUESTOS (10% de 4) 3000 36000 40

6 UTILIDAD LIQUIDA (4 −5) 2000 24000 30

1.10.4.6. INDICADORES DE VIABILIDAD

1.10.4.6.1. UTILIDAD LÍQUIDA
Es un indicador que mide la ganancia líquida (después de pagar los impuestos) en
relación a las ventas. Es uno de los principales indicadores económicos de las
empresas, está relacionado a su competitividad, si la empresa tiene buena utilidad en
su gestión, tendrá mayor capacidad de competir, porque podrá realizar más
inversiones en publicidad, diversificación de productos o servicio, adquisición de
nuevos equipamientos, etc.
Determine su utilidad porcentual.

Indicadores Fórmula Utilidad del mes x 100 / Ventas del mes

Utilidad (%) 25%

1.10.4.6.2. RENTABILIDAD
Es un indicador que mide el retorno del capital invertido. Se maneja bajo la forma
porcentual por unidad de tiempo (mes o año). Se calcula dividiendo la utilidad líquida
por la inversión inicial o total. La rentabilidad permite comparar con las tasas actuales
pagadas por el dinero en el mercado financiero. Permite evaluar el costo de
oportunidad de la inversión y tomar decisiones.
Determine la Rentabilidad

Indicadores Fórmula Utilidad x 100/ Inversión Total

Rentabilidad 20%

1.10.4.6.3. PUNTO DE EQUILIBRIO

Representa, la cantidad que la empresa necesita vender para cubrir sus costos
variables y fijos en un determinado periodo. Es un indicador fundamental para
controlar el desempeño de las ventas en los primero meses de operación y organizar
la fuerza de venta, definiendo metas comerciales mínimas.
Determine el Punto de Equilibrio

Indicadores Fórmula Costos Fijos / (Margen de Contribución

/ Ventas)
Punto de Equilibrio 25%

1.10.4.6.4. TIEMPO DE RETORNO DE LA INVERSIÓN

Indica el tiempo (meses o años), necesarios para que el emprendedor recupere la
inversión en el negocio, siempre y cuando se llegue de manera constante al objetivo
comercial establecido.
Determine el Tiempo de Retorno de la Inversión

Indicadores Fórmula Inversión inicial / Utilidad Gs.

Tiempo de
Retorno de la 20000
Inversión 25%

1.10.4.6.5. EVALUACIÓN DE LA INVERSIÓN

1.10.4.6.6. FLUJO DE CAJA
 1.10.4.6.7. EVALUACIÓN DE LA INVERSIÓN
1.10.4.6.8. FLUJO DE CAJA

Descripció Año Año Año Año Año Año

n 0 1 2 3 4 5
Flujo de Ingresos
Incremento porcentual de ventas 30% 25% 30% 15% 5% 20%
(+) Ventas 260,000. 250,000. 260,000. 230,000. 210,000. 240,000.
00 00 00 00 00 00
Flujo de Egresos

(−) Inversiones 10,000.0 10,000.0 10,000.0 10,000.0 5,000.00 10,000.0

0 0 0 0 0
(−) Costos variables 10,000.0 9,000.00 10,000.0 7,000.00 50,000.0 8,000.00
0 0 0
(−) Costos fijos 5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00

(=) f Flujo Efectivo Neto

f0 f1 f2 f3 f4 f5
(1+i)n0 (1+i)n1 (1+i)n2 (1+i)n3 (1+i)n4 (1+i)n5

VAN (fórmula)
TIR (fórmula)

61