UNIVERSIDAD PANAMERICANA DEL PUERTO

FACULTAD DE CIENCIAS ECONOMICAS Y SOCIALES

ESCUELA DE CONTADURIA PÚBLICA

Banca y Seguros

BACHILLER:
YELISMAR CHAURIO
C.I 27.926.880

Puerto Cabello, junio de 2022.

 Legitimación de Capitales

La legitimación de capitales es un delito que consiste en esconder,

disfrazar, disimular u ocultar el origen, destino, movimiento o uso de bienes, dinero
o fondos adquiridos a través de actividades ilícitas, por lo general propiciados por
la delincuencia organizada. De igual forma, la Legitimación de Capitales es el
proceso de esconder o disimular la existencia, origen, movimiento, destino o uso
de bienes o fondos que tienen una fuente ilícita, para hacerlos aparentar como
provenientes de una actividad legítima.

En lo que respecta a la ejecución de esta violación legal como delito

económico global, se reconocen tres etapas:

• Colocación: se introducen las ganancias o beneficios obtenidos de manera

ilegal en el sistema financiero. Además, se busca instalar para luego hacer circular
los fondos ilícitos en instituciones, establecimientos o comercios legales.

• Procesamiento: se realizan transacciones u operaciones financieras, con el

objetivo de interrumpir la cadena de evidencias, para entorpecer eventuales
investigaciones sobre el origen y fuente de los fondos provenientes de actividades
ilegales.

• Integración: se incorporan de manera formal los fondos de origen ilícito en

el sistema económico, con aparente origen o fuente legal.

Por otro lado, el blanqueo de capitales consiste en ocultar o encubrir el

origen de beneficios obtenidos ilícitamente, de forma que parezcan provenir de
fuentes legítimas. Normalmente es un componente de otros delitos graves como el
tráfico de drogas, el robo con violencia o la extorsión.
 La legitimación de capitales es un fenómeno criminal de dimensiones
internacionales, cristaliza el esfuerzo de la delincuencia organizada por darle
apariencia legal a un dinero obtenido por actividades ilícitas. Con el propósito de
conocer este fenómeno.

Cabe destacar que esta falta normativo presenta efectos adversos sobre la
economía de una nación, que pueden variar de acuerdo a las características
particulares de cada país, dentro de las consecuencias más resaltantes destacan:
incide en la volatilidad de la economía, repercute en el establecimiento de las
políticas económicas, así como en la capacidad productiva nacional, promueve la
competencia desleal, genera insatisfacción entre los sectores productivos,
disminuye la credibilidad de las instituciones, desmejora la libre oferta y demanda
de los productos de consumo masivo. No obstante, puede representar
ficticiamente soluciones a problemas económicos, como la generación de empleo,
el aumento en la aplicación de nueva tecnología en la producción agrícola,
crecimiento de la construcción de infraestructuras, y hace visible un desarrollo
económico del país que la sufre.

Considerando los efectos derivados de la legitimación de capitales en un

país, se puede afirmar que el delito en cuestión está representado por una serie
de maniobras ejecutadas por el crimen organizado, con el propósito de aminorar la
posibilidad de rastreo de los fondos derivados de hechos delictivos. Este
quebrantamiento normativo se encuentra tipificado en la legislación de diversos
países, es así como en Venezuela se han establecido tratados y acuerdos de
cooperación internacional para disminuir el actuar de las organizaciones criminales
que la ejecutan.

En lo que respecta a las implicaciones económicas derivadas de este delito,

se tiene que afectar el orden estructural de un país, desde la óptica jurídica,
económica, social y financiera.

Tomando en consideración las distorsiones en los precios de los bienes y

servicios ofertados, la violación del marco jurídico aplicable y el aprovechamiento
del vacío en los controles internos en la materia de una nación, promueve la
competencia desleal de los mercados, hasta ocasionar la transferencia del poder
económico y financiero del Estado al crimen organizado, afectando la disposición
productiva de un gobierno.

Los casos de legitimación de capitales en un país, pueden representar

soluciones a algunos de los problemas económicos de una nación, como por
ejemplo, la generación de empleo, el aumento en la aplicación de nueva
tecnología en la producción agrícola, un acelerado crecimiento en el marco de la
construcción de infraestructuras, haciendo visible un crecimiento económico
nacional, que pudiera no ser sostenible, y que trasladaría el poder económico
nacional al delincuente.

En conclusión, la Legitimación de Capitales es un proceso en el cual se

disfraza la fuente ilegal, destino o uso, de bienes o fondos producto de actividades
ilegales, los cuales mediante diversos medios son integrados a la economía de un
país con el fin de darles una “Apariencia Legítima”.