UNIVERSIDAD PANAMERICANA DEL PUERTO

FACULTAD DE CIENCIAS ECONÓMICAS Y SOCIALES

ESCUELA DE CONTADURÍA PÚBLICA

LEGITIMACIÓN DE CAPITALES O BLANQUEO DE DINERO Y SU INCIDENCIA

DE ESTA PRACTICA CONSIDERADA DELITO Y SU AFECTACIÓN EN EL
MARCO ECONÓMICO NACIONAL

Autor: T.S.U. Emely, C. Rondón F.

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CALABOZO, JULIO 2022.

LEGITIMACIÓN DE CAPITALES O BLANQUEO DE DINERO Y SU INCIDENCIA
DE ESTA PRACTICA CONSIDERADA DELITO Y SU AFECTACIÓN EN EL
MARCO ECONÓMICO NACIONAL.

La legitimación de capitales tiene por finalidad ocultar o encubrir el origen, la

naturaleza, ubicación, movimiento o destino de capitales o excedentes, ya sean
como activos líquidos o fijos, habidos como productos de actividades delictivas en
general y muy especialmente del narcotráfico. En tal sentido, las personas que
quieren legitimar capitales realizan operaciones de disposición, traslado o propiedad
de bienes o capitales, o derechos sobre los mismos, o pueden beneficiarse de ellos,
a sabiendas de que provienen de actividades ilícitas. También pueden convertir
haberes mediante dinero, títulos, acciones, valores, de derechos reales o
personales, bienes muebles o inmuebles que fueran adquiridos con el producto de
actividades ilícitas.

La delincuencia organizada utilizan la legitimación de capitales para

despojar los activos procedentes de la transgresión de su origen criminal,
mediante el ingreso en la economía lícita, hasta conseguir una apariencia de
legalidad. Aunque la legitimación de capitales no es un fenómeno nuevo, si lo
ha sido el tratamiento independiente que desde hace unas décadas le ha
dado la doctrina, las normas internacionales y la legislación nacional, creando
una categoría específica y diferenciada del delito subyacente o predecesor.

En este sentido, las iniciativas más importantes contra la legitimación

de capitales han sido producidas por organizaciones internacionales en las
que Venezuela participa en calidad de Estado Miembro, como la Organización
de Naciones Unidas, Organización de Estados Americanos y el Mercosur, que
han dictado convenciones y creado un marco institucional para la lucha contra
el blanqueo de activos. Este quebrantamiento normativo se encuentra tipificado
en la legislación de diversos países, es así que se pueden destacar países
latinoamericanos como Colombia, Venezuela, entre otros, en los
cuales se han establecido tratados y acuerdos de cooperación internacional
para disminuir el actuar de las organizaciones criminales que la ejecutan.
 En tal sentido, este proceso mediante el cual se oculta o disimula
la existencia, origen, movimiento, destino, uso de bienes y fondos que
tienen una fuente ilícita; comprende distintas actividades ilegales o criminales
entre las que se mencionan: narcotráfico o estupefacientes, contrabando
de armas, corrupción, desfalco, fraude fiscal, crímenes de guante blanco,
prostitución, malversación pública, extorsión, secuestro, trabajo ilegal,
piratería y últimamente terrorismo, las cuales afectan todos los ámbitos de la
economía, áreas de producción en cualquier parte del mundo, por lo cual la
responsabilidad de la prevención y la lucha contra este delito involucra todos los
sectores públicos y privados de un país.

La legitimación de capitales en Venezuela está penada con cárcel,

el delito se configura cuando la persona intenta esconder o disfrazar el origen de
los fondos generados en una actividad ilícita, para hacer valer ante el
tráfico comercial que su procedencia es una fuente lícita. En algunos países,
esta conducta criminal es tipificada bajo la denominación de lavado de dinero
o blanqueo de capitales.

En lo que respecta a las implicaciones económicas derivadas de este

delito, se tiene que afectar el orden estructural de un país, desde la óptica jurídica,
económica, social y financiera. Tomando en consideración las distorsiones en
los precios de los bienes y servicios ofertados, la violación del marco
jurídico aplicable y el aprovechamiento del vacío en los controles internos
en la materia de una nación, promueve la competencia desleal de los mercados,
hasta ocasionar la transferencia del poder económico y financiero del Estado
al crimen organizado, afectando la disposición productiva de un gobierno,
así como, el establecimiento de las políticas,

Los casos de legitimación de capitales en un país, pueden representar

soluciones a algunos de los problemas económicos de una nación, como por
ejemplo, la generación de empleo, el aumento en la aplicación de nueva
tecnología en la producción agrícola, un acelerado crecimiento en el marco
de la construcción de infraestructuras, haciendo visible un crecimiento económico
nacional, que pudiera no ser sostenible, y que trasladaría el poder económico
nacional al delincuente.

Para concluir, se puede inferir que aunque los tiempos han cambiado y
en pleno siglo XXI, el auge del negocio de lavado de dinero o activos sigue
y seguirá siendo el modus operandi de forma ilegal más apetecido por quienes
manejan grandes sumas de dinero provenientes de forma ilegal.