LAVADO DE DINERO

Proceso complejo, en virtud del cual bienes de origen delictivo pretenden, en primer término, disimularlo, y luego
incorporarse a la economía formal, adquiriendo apariencia de licitud. En un delito transnacional.

Proceso por el cual se otorga apariencia legítima a las ganancias obtenidas a través de actividades ilícitas, a modo de
permitir su disfrute posterior sin interferencia de las autoridades.

Hay diferentes verbos típicos, bajo cualquier forma de tratar de disimular dinero ilícito por dinero lícito. Se comienza
a investigar en los años ‘20.

Se esconde origen ilícito del dinero, se “lava” o blanquea”. Tiene que haber una forma de facturar y registrar
operaciones, que puede dar un parámetro del volumen que se lava. Otros indicios son la cantidad de insumos que se
compran, la electricidad que se gasta, etc. Esto permite ver si es razonable con las ganancias que se obtienen y poder
determinar el volumen de lavado si lo hubiera.

Delito complejo porque en principio tiene un proceso difícil de advertir y determinar por la justicia. Es un delito
federal.

TÍTULO XIII CÓDIGO PENAL - “DELITOS CONTRA EL ORDEN ECONÓMICO Y FINANCIERO”

ART 303. 1) Será reprimido con prisión de 3 a 10 años y multa de dos 2 a 10 veces del monto de la operación, el que
convirtiere, transfiriere, administrare, vendiere, gravare, disimulare o de cualquier otro modo pusiere en circulación
en el mercado, bienes provenientes de un ilícito penal, con la consecuencia posible de que el origen de los bienes
originarios o los subrogantes adquieran la apariencia de un origen lícito, y siempre que su valor supere la suma de $
300.000, sea en un solo acto o por la reiteración de hechos diversos vinculados entre sí.

Pena principal es prisión, pena accesoria es la multa. La conducta puede tener uno o mas de los verbos típicos,
realizados en distintos lapsos temporales, y que el lavado haya pasado por las 3 etapas incluso (decantación y etc.).

Hay delito disminuido y agravado (el disminuido se puede perseguir aunque no cumpla el monto). Monto de 300 mil
para tipo penal básico, en un solo acto o varios vinculados entre sí.

Es un tipo penal abierto, por lo que el verbo típico son los dictados taxativamente pero también se investiga
cualquier cosa que implique ocultar origen ilícito de los bienes.

ETAPAS DEL LAVADO DE DINERO (AFIP)

Colocación: Introducir el dinero ilícito en el circuito económico. Deposito en cuenta bancaria, criptomonedas,
compra de bienes, etc.
Decantación: se hacen muchas operaciones (lícitas hasta cierto punto) para que no se pueda rastrear la procedencia
del dinero.

Integración: ya no se puede rastrear. Se blanquea cuando puede disponerse de los fondos dentro del marco
económico legítimo porque provienen - en lo inmediato - de actividades financieras que, en sí mismas, son lícitas.

PERSPECTIVA MACROECONÓMICA – INCIDENCIA EN ECONOMÍA FORMAL

“El lavado de dinero como actividad delictiva constituye un supuesto que afecta la economía de un Estado, esto es el
orden socioeconómico y la salud financiera toda vez que intenta proteger a los Estados de la acción de las
organizaciones criminales que tienen vínculos con el tráfico ilícito de drogas y otras actividades que socavan
economías lícitas y amenazan la estabilidad, seguridad y la soberanía de los Estados”

Afecta orden socio económico del estado, perjudica a la economía lícita y vulnera políticas productivas, monetarias,
cambiarias, etc. Alimentan mercados de cambio marginales. Delito precedente atenta contra el bienestar de la
sociedad.

Desde una perspectiva macroeconómica el blanqueo de capitales vulnera la soberanía del Estado en la definición de
la política cambiaria, monetaria, financiera, productiva de corto y largo plazo destacándose en cuanto a éste último
aspecto que:

○ La entrada y salida de grandes capitales de activos “sucios” puede influir en la tasa de cambio definida por el
Estado en función del bien común y, consecuentemente, alimentar mercados de cambio que ilegalmente
disputan la soberanía del Estado y el bien común.
○ Las organizaciones criminales que intentan blanquear dinero sucio a través de diferentes actividades
económicas vulneran las estructuras de producción que fomenta el Estado, en función de un modelo de
desarrollo económico y social definido en función a objetivos superiores como la equidad distributiva, la
inclusión social, etc. y, por tal motivo, este tipo de actividades atentan contra el desarrollo económico y
social de un país.
○ Los sujetos involucrados en el lavado de activos generalmente no buscan invertir donde es más redituable
socialmente sino más bien donde puedan disimular con mayor eficacia el origen ilícito de los fondos.
○ La presencia de organizaciones delictivas desalienta los planes de inversores que pretendan incorporar
capitales legales en cualquier sector de la economía, por consiguiente, cuanto mayor sea la incorporación de
capitales ilegales, mayor también será el estado de corrupción política.
En última instancia el poder económico y político de las organizaciones criminales puede forzar decisiones
tomadas por gobiernos democráticos.

SURGIMIENTO DEL LAVADO DE DINERO

Nace como una extensión de las políticas de reducción del narcotráfico toda vez que el encarcelamiento de los
líderes de las organizaciones dedicadas al tráfico de drogas no interfería con su funcionamiento y los esfuerzos de las
agencias antinarcóticos se dirigieron hacia los frutos económicos de los carteles de la droga.

Esta idea de “seguir el dinero” se tradujo en el nacimiento de nuevos delitos, entre los que se encuentra el lavado de
dinero, nuevas formas y procedimientos de decomiso (decomiso del “producto del delito”, penal y civil), y nuevos
controles a las transacciones financieras (programas de cumplimiento en instituciones financieras y sistema de
reportes de transacciones sospechosas)

El sistema se basó en 3 pilares:

- Orientado a la prevención y detección, con componentes regulatorios

- Orientado a la investigación penal y al decomiso de bienes
 - Intermediario entre ambos, orientado a la investigación financiera, pero que combina algunas funciones de
supervisión del cumplimiento regulatorio y otras de colaboración con la investigación penal.

En Argentina, el Ministerio fiscal se ocupa de tercer pilar mencionado antes. UIF traslada las investigaciones al
ministerio publico, y si la conducta puede ser enmarcada en delito de lavado según código penal (no hay ley
especial), se realiza la denuncia frente a autoridad competente.

Estos tres ejes se fueron complejizando y expandiendo de manera simultánea en todo el mundo a partir del Grupo
de Acción Financiera Internacional.

GRUPO DE ACCIÓN FINANCIERA INTERNACIONAL - GAFI

El GAFI o Financial Action Task Force (FATF) se estableció en 1989 en París durante la cumbre de líderes del Grupo
de los Siete Países Industrializados (G7) y el presidente de la Comisión Europea, para fomentar la acción
internacional contra el lavado de dinero. objeto: combatir Lavado de Activos y Terrorismo. Se necesita represión de
conductas perjudiciales para el sistema financiero para proteger la estabilidad y liquidez de las entidades que lo
integran (BCRA, CNV). Está conformado por miembros y observadores (países).

GAFI genera estándares de prevención del lavado. Fiscaliza estados para ver que tengan normativa y que se cumpla.
Si los países no cumplen con estándares o lo hacen mal, se colocan notas que tiene impacto en el crédito para ese
estado, impacto directo en economía formal.

Es un organismo internacional independiente, adscrito a las oficinas de la Organización para la Cooperación y el

Desarrollo Económicos (OCDE).

Es un grupo intergubernamental informal que se gobierna por el consenso de sus miembros.

El sistema fue moldeado alrededor de los 3 pilares mencionados anteriormente.

Relevancia de la investigación financiera de ilícitos penales:

La OCDE tiene como misión ayudar a los gobiernos a alcanzar un crecimiento económico sostenible de sus
economías y su fuerza laboral, y aumentar los niveles de vida de sus habitantes, manteniendo al mismo tiempo la
estabilidad financiera contribuyendo así al desarrollo de la economía mundial.

El GAFI elaboró 40+9 recomendaciones que constituyen el estándar global para la prevención y represión del lavado
de dinero y financiamiento del terrorismo y es el foro en el que se debaten y desarrollan la políticas globales para
prevenir, detectar y reprimir el lavado de dinero. Basado en el riesgo, interconexión y cooperación entre estados.

A pesar de que las recomendaciones no son de cumplimiento obligatorio, el GAFI desarrolló un sistema para
monitorear el nivel de implementación de las recomendaciones en cada país que pueden acarrear como
consecuencia un aislamiento financiero, con consecuencias similares a las de un embargo internacional de aquellos
miembros que no incorporen los estándares requeridos.
Los delitos de criminalidad organizada – drogas, armas, órganos humanos, personas migrantes, personas explotadas
sexualmente o laboralmente, etc. - involucran la producción de bienes que están fuera del comercio legítimo.

Toda vez que la estructura de las actividades referidas es principalmente consensual – intercambios voluntarios
entre productores, transportistas, vendedores a distintas escalas y consumidores finales, que no generan víctimas
concretas – uno de los objetivos del componente preventivo es crear ámbitos de detección específicos que suplan el
rol que las víctimas desarrollan en los delitos comunes.

Esto es, que se ponga en conocimiento del hecho a las autoridades para que puedan comenzar una investigación.

Para ello se requirió a los Bancos, a los intermediarios financieros y a algunas profesiones liberales y a determinadas
industrias, funciones de detección de transacciones sospechosas de involucrar dinero de orígen ilícito y de reporte
de tales sospechas a las autoridades para confirmarlas o descartarlas.

Se espera que, incentivados por preservar su reputación, y minimizar los riesgos legales asociados, estas
organizaciones cumplan funciones preventivas, consistentes en “conocer a sus clientes”, desempeñar una “diligencia
continua” sobre aquellos que presenten riesgos específicos, mantener registros de las transacciones que realizan
durante un lapso que permita que sean requeridas como evidencia en los procesos penales sustanciados como
consecuencia de las transacciones detectadas y organizar procedimientos internos, incluyendo la capacitación
integral de su personal, para que la organización obligada esté en condiciones de responder adecuadamente a todos
requerimientos anteriores.

UNIDAD DE INFORMACIÓN O INTELIGENCIA FINANCIERA (UIF)

Las transacciones sospechosas son reportadas a una agencia centralizada usualmente denominada Unidad de
Información o Inteligencia Financiera (UIF).

Es la institución que procesa la información producida por los sujetos obligados a prevenir, y media entre este
componente y el de la investigación en los casos penales.

La función principal de la UIF es analizar las transacciones reportadas por los sujetos obligados, para lo cual debiera
tener acceso irrestricto, a toda la información disponible en el sistema financiero local y, con ciertas restricciones,
del exterior, a la que accede a través de sus pares en otros países.

Se determinan sujetos obligados a dar distintos informes a la UIF, entre ellos el ROS (reporte de operaciones
sospechosas). Por ej.: contadores públicos, registros públicos de bienes, cnv, etc. Los sujetos obligados tienen otras
responsabilidades también, como la de conocer al cliente (su capacidad económica).

Para que el sistema sea exitoso se necesita confidencialidad en ROS. Sino amenazas o asesinatos y eso que dificultan
investigación. Se deben mantener estadísticas y etc. Fuerzas de seguridad colaboran en investigación, hay partes
especiales que se dedican a eso. Lo mismo con ministerio fiscal.

Dentro de actividad criminal hay una cadena que va desde lideres hasta consumidores finales. Y nadie dentro de esa
cadena es probable que denuncie la actividad ilícita, hay ganancias compartidas o se perjudican a sí mismos. Por esto
hay ámbitos de detección específicos para suplir la falta de víctimas que denuncien, desde ahí se impulsan las
investigaciones. Se generan mecanismos para lograr sistema que genere fluidez para encontrar mecanismos de
lavado.

Hay capacitación y formación para evitar delitos de lavado también.

Grupo Egmont: Sistema específico de cooperación administrativa de varias UIF´s (+100 países) donde intercambian la
información financiera y que cuyo objetivo es superar los obstáculos derivados de las diferentes ubicaciones
institucionales de las UIF´s y de las reglas de confidencialidad bancaria de cada país. Realizan un mecanismo de
intercambio de información mucho más ágil que el que pueden hacer los jueces a través de las vías tradicionales.

Cuando los análisis de la UIF confirman o aumentan la sospecha de que la transacción reportada involucra activos
de origen ilícito, los casos son derivados a las autoridades que aplican la ley penal (fiscales, policía o jueces, según el
sistema jurídico)

● Roles: (3 pilares)
○ Detectar y prevenir el lavado
○ Colaborar con la investigación y decomiso de bienes
○ Denunciar (Querellante)

La PROCELAC (Procuraduría de Criminalidad Económica y Lavado de Activos) puede formar parte del Juicio penal. Es
un Fiscal especializado que eventualmente se encargará de la investigación de la causa.

Su creación obedeció a la necesidad de desarrollar estrategias que fortalezcan la eficacia del sistema de
administración de justicia con relación a hechos de trascendencia institucional e impacto socioeconómico, tras un
diagnóstico poco alentador en los índices de juzgamiento de este tipo de conductas.

ART 6: La UIF será la encargada del análisis, el tratamiento y la transmisión de información a los efectos de prevenir
e impedir:

● Delitos relacionados con el tráfico y comercialización ilícita de estupefacientes (ley 23.737).

● Delitos de contrabando de armas y de estupefacientes (ley 22.415).
● Delitos relacionados con actividades de una asociación ilícita calificada en términos del art. 210 bis del
Código Penal o de una asociación ilícita terrorista en los términos del art. 213 del CP.
● Delitos cometidos por asociaciones ilícitas (artículo 210 del Código Penal) organizadas para cometer delitos
por fines políticos o raciales.
● Delitos de fraude contra la administración pública (artículo 174, inciso 5, del Código Penal).
● Delitos contra la Administración Pública previstos
● Delitos de prostitución de menores y pornografía infantil,
● Delitos de financiación del terrorismo (artículo 213 quáter del Código Penal);
● Extorsión (artículo 168 del Código Penal).
● Delitos previstos en la ley 24.769.
● Trata de personas.

Todas las unidades financieras de distintos países se conectan como una red para investigación mas eficaz.
Comparten información entre ellas y etc. Todos los estados tienen herramientas limitadas y se pide colaboración,
pero siempre haciendo relación costo beneficio. Mas que nada a nivel inteligencia, no se puede mover todo el
sistema judicial de todos los países al mismo tiempo por lo mismo. Al final se hace un informe final que deriva en
más investigación o en una denuncia penal. Colaboración es en el marco de proceso administrativo o penal donde se
presume que hubo maniobras de lavado.

IGJ es colaborador importante de UIF.

Hay muchas formas distintas de lavado que la UIF pretende abarcar. Ej en nuestro país, préstamos gota a gota. Org
criminales inyenctan sus gcias en personas de bajos recursos, y les piden tasas usurarias, generando una
dependencia de esas personas (una onda mini cuotas ribeiro pero criminal). Las personas terminan haciendo
cualquier tarea para poder devolver los prestamos. Terminan en narcomenudeo y etc.

INDICIOS DE QUE EXISTE LAVADO DE DINERO

indicios más habituales que aparecen en este tipo penal, son, entre otros:

- La importancia de la cantidad del dinero blanqueado;

- La vinculación de los autores con actividades ilícitas o grupos o personas relacionadas con ellas;
- Lo inusual o desproporcionado del incremento patrimonial del sujeto;
- La naturaleza y características de las operaciones económicas llevadas a cabo –por ejemplo, con el uso de
abundante dinero en metálico;
- La inexistencia de justificación lícita de los ingresos que permiten la realización de esas operaciones;
- La debilidad de las explicaciones acerca del origen lícito de esos capitales; y la existencia de sociedades
pantalla o entramados financieros que no se apoyen en actividades económicas acreditadamente lícitas.

Esto puede desencadenar en un ROS.

DELITOS PREVIOS Y SU RELACIÓN CON EL DELITO DE LAVADO DE ACTIVOS

La figura actual del delito de lavado supera la problemática que existía en torno a la necesidad o no de una condena
por el hecho previo ya que sustituye la palabra delito por ilícito. El lavado de dinero será considerado como un hecho
punible autónomo y para su persecución no se requerirá sentencia sobre el hecho antijurídico subyacente."

En nuestra legislación se da una forma abierta del delito precedente pero los que deberían ser aceptados a esos fines
deben ser sólo aquellos con capacidad para afectar el normal funcionamiento de los mecanismos superiores de la
economía. Esto es, el delito precedente debería estar constituido por una enumeración taxativa de delitos
precedentes, limitados sólo a los referidos al crimen organizado transnacional que tengan capacidad para afectar el
normal funcionamiento de los mecanismos superiores de la economía.

En Argentina desde 2012 existe el lavado de dinero como delito autónomo (separado de delito precedente), y esto
lleva a que aparezca el autolavado. Permite investigar la organización criminal, no solo a las personas que estaban
cometiendo el delito de encubrimiento. La persecución es mas fácil ahora, porque no hace falta condena firme por
actividad delictiva precedente (aparte podía llegar a prescribir por lo largo del proceso). Hay sanciones penales y
multas.

INVESTIGACIÓN FINANCIERA Y ECONÓMICA DE PAÍSES MIEMBRO DEL GAFI

Se crea “Serious fraud office” en reino unido. Investiga distintos tipos de delitos, corrupción, fraude, soborno.
Integrado por abogados, contadores, sistemas, etc. Equipos multidisciplinarios. Interviene solo cuando hay posible
daño real a económico de reino unido.
AGRAVANTES

ART 303 - La pena prevista en el inciso 1 (3 a 10 años) será aumentada en 1/3 del máximo y en 1/2 del mínimo:

1) Cuando el autor realizare el hecho con habitualidad o como miembro de una asociación o banda formada
para la comisión continuada de hechos de esta naturaleza
2) Cuando el autor fuera funcionario público que hubiera cometido el hecho en ejercicio u ocasión de sus
funciones. En este caso, sufrirá además pena de inhabilitación especial de 3 años a 10 años. La misma pena
sufrirá el que hubiere actuado en ejercicio de una profesión u oficio que requirieran habilitación especial.

Agravantes disminuidos - si no se cumple el genérico se aplican estos

3) El que recibiere dinero u otros bienes provenientes de un ilícito penal, con el fin de hacerlos aplicar en una
operación de las previstas en el inciso 1, que les dé la apariencia posible de un origen ilícito, será reprimido
con la pena de prisión de 6 meses a 3 años. - partícipe necesario-
4) Cuando no supere el monto mínimo de punibilidad indicada en el inciso 1, el autor será reprimido con la pena
de prisión de 6 meses a 3 años (aunque no supere la suma, se lo puede perseguir igual mientras sea una sola
operación).

Ámbito Especial De Aplicación (Extraterritorial):

Al ser un delito complejo, puede que la maniobra se realice en varias jurisdicciones.

Las disposiciones de este artículo regirán aun cuando el ilícito penal precedente hubiera sido cometido fuera del
ámbito de aplicación espacial de este Código, en tanto el hecho que lo tipificara también hubiera sido sancionado
con pena en el lugar de su comisión. El ART. 303 CN es una excepción a la regla.

Una característica del tipo es que aun si delito precedente esté fuera del código penal en Arg., pero en otro estado
donde se cometió sí es delito, y trata de lavar el dinero en Arg., se lo puede investigar igual.

DOLO EVENTUAL:
Se puede dar el caso en el que un integrante diga que no tenía conocimiento del ilícito, por lo que ya no hace falta
que sepa la figura penal del lavado, sino que solamente sepa que ese dinero, que se intenta legitimar dando la
apariencia de licitud, proviene de alguna infracción al Código Penal o régimen especial:

La descripción típica desecha la necesidad de que el autor o quienes participan en un proceso de lavado, tengan la
concreta finalidad de darle a los bienes una apariencia de licitud, sino que basta con que el autor sepa que con su
acción puede ser que los bienes ilícitos adquieran aquel carácter de licitud. La convicción de dicha posibilidad debe
extraerse de datos “serios”, datos que de conformidad con nuestra legislación deberán ser relevantes, al momento
del análisis, para poder sustentar que el autor aplicó dichos bienes para que no puedan ser relacionados con el delito
generador, consolidándose de esta forma los beneficios económicos que se derivan del primer delito.

El sujeto activo no debe saber a ciencia cierta cuál fue la figura cometida, ni las circunstancias específicas de orden
jurídico, sino que sepa que proceden de la/s categoría/s de infracciones a las que hace referencia el tipo penal de
lavado de dinero.

CARÁCTER DE DELITO COMPLEJO Y TRANSNACIONAL

El proceso complejo que integra las maniobras de lavado de dinero tiene como consecuencia que las normas
procesales clásicas para la persecución penal deban ser dejadas de lado por técnicas más complejas.

TÉCNICAS ESPECIALES DE INVESTIGACIÓN: Agente Encubierto, Agente Revelador, Informante, Entrega Vigilada,
Prórroga de Jurisdicción.

IMPUTADO ARREPENTIDO COLABORADOR (ART. 41 TER DEL CÓDIGO PENAL)

- Las escalas penales podrán reducirse
- los datos o información aportada contribuyan a evitar o impedir el comienzo, la permanencia o consumación de
un delito; esclarecer el hecho objeto de investigación u otros conexos; revelar la identidad o el paradero de autores,
coautores, instigadores o partícipes de estos hechos investigados o de otros conexos; proporcionar datos suficientes
que permitan un significativo avance de la investigación o el paradero de víctimas privadas de su libertad; averiguar
el destino de los instrumentos, bienes, efectos, productos o ganancias del delito; o indicar las fuentes de
financiamiento de organizaciones criminales involucradas en la comisión de los delitos previstos en el presente
artículo.
- Será reprimido con prisión de cuatro (4) a diez (10) años y con la pérdida del beneficio concedido el que,
acogiéndose al beneficio del artículo 41 ter, proporcionare maliciosamente información falsa o datos inexactos.

Pero estas técnicas complejas como la entrega vigilada, el agente encubierto, el imputado colaborador, el agente
revelador, etc., muchas veces no alcanzan o, al menos, no resultan suficientes por la transnacionalidad del proceso
mediante el cual se perfecciona la maniobra de lavado de dinero.

Por esto, en primer lugar es importante trabajar interagencialmente con la totalidad de los organismos del Estado
que puedan aportar información y capacidad analítica en los procesos investigativos

En este aspecto, el investigador (Fiscal o Juez que lidera la pesquisa) debe marcar los lineamientos de trabajo y un
objetivo en común a los fines de verificar la existencia del delito de lavado, sus responsables y la individualización de
los bienes que provienen de un origen ilícito. Este objetivo, es importante que se materialice en forma simultánea ya
que de lo contrario el resultado que podría obtenerse podría ser desparejo en una sentencia de condena sin
recupero de activos.

Aún con el trabajo interagencial de un Estado no alcanza, por ello es importante recurrir a la Cooperación
Internacional para obtener la colaboración de terceros países donde podría haberse cometido el ilícito precedente o
dónde podría haberse suscitado alguna de las etapas del lavado o la existencia de bienes de origen ilícito
La cooperación jurídica internacional en materia penal es un importante mecanismo mediante el cual la Comunidad
Internacional hace frente al delito en general y, especialmente, a la delincuencia transnacional.

Es el mecanismo mediante el cual un Estado solicita colaboración a otro a fin de resolver satisfactoriamente
diferentes aspectos de un proceso judicial.

Delitos con características transnacionales tales como el terrorismo, el lavado de activos de origen ilícito, la trata de
personas y el tráfico de estupefacientes, estrechamente ligados entre sí, han provocado que herramientas como la
cooperación jurídica entre Estados se tornen imprescindibles.

Los Estados regulan separadamente a la asistencia, tanto en el ámbito interno como convencional.

Sin esa entreayuda internacional, una gran cantidad de procedimientos se verían desprovistos de pruebas
elementales o se encontrarían impedidos de materializar actos procesales imprescindibles para proseguir con la
investigación.

La capacidad de movilización de bienes y personas ha cambiado radicalmente, las organizaciones criminales ya no

actúan solamente en un país sino que poseen algún tipo de contacto interestatal (ya sea al preparar el crimen,
ejecutarlo o al ocultarse u ocultar rastros), y proliferan a un ritmo vertiginoso.

Por ello, la importancia que reviste la cooperación internacional, utilizarla, colaborar cuando sea requerida y,
principalmente, transformarla en un mecanismo ágil, veloz y sin grandes formalismos.

Es importante buscar la Cooperación ágil utilizando herramientas que permitan el intercambio ágil y desformalizado
de la información en tiempo real a través de organismos multilaterales (UIF, agencias de recaudación estatal,
Aduanas, Interpol, organismos de inteligencia, agregados policiales o de defensa)

Es en este marco, donde deben generarse los vínculos y reuniones de trabajo a los efectos de establecer acuerdos a
los fines de definir las hipótesis delictivas, sus responsables y los bienes que serán objeto de comiso en cada
jurisdicción o país a los fines de evitar el doble juzgamiento y dificultades en los procedimientos

Es importante entender que esto (la cooperación internacional) no es rescindir soberanía sino generar lazos de
trabajo que permitan avanzar en las investigaciones complejas de lavado de dinero generando un intercambio de
información ágil que permitan arribar a una investigación eficaz.

Jurisdicción del juez es la que sea más idónea. Puede ser que los delitos se cometan en distintos lugares, y se elige
que se investigue en el lugar que más va a colaborar a la investigación.

La acción de extinción de dominio es imprescriptible, distinta e independiente de la persecución y la responsabilidad

penal.

Se prevén mecanismos de estímulo para la denuncia y la colaboración en el descubrimiento de la verdad, lo que

permitir además la intervención de testigos de identidad reservada para garantizar su seguridad como colaboradores
del proceso.

- recompensar a quienes hubieran intervenido aportando datos y pruebas para identificar bienes.
- Según el grado de esa colaboración, el juez puede darles hasta un 5% del valor de los bienes que ayudaron a
recuperar. Si por hacerlo corren riesgo su vida o su trabajo, el Estado debe protegerlos. Pero si la
información que aportan es falsa, deberán afrontar el costo de los daños.

El proceso es predominantemente oral, salvo las intervenciones escriturarias específicamente establecidas en la ley.
Se garantiza la doble instancia con un recurso de apelación.

Se regula el régimen de administración de los bienes y los recursos recuperados mediante la creación de un órgano
particular encargado de la administración, la custodia y las disposiciones de los bienes recibidos por el Estado.

RELACIÓN CON EVASION TRIBUTARIA

Evasión como precedente a lavado de dinero no siempre es delito, por las condiciones objetivas de punibilidad (por
ejemplo, montos). Y hay veces que el dinero proviene de actividad lícita, entonces ¿sería lavado de dinero? Hay
discusión doctrinaria. La mera evasión no es delito de lavado, tiene que existir alguna de las etapas nombradas
anteriormente.

Si hay evasión pero solo una parte de ese dinero se lava, solo se puede investigar por lavado esa porción, no todo el
dinero evadido.

Por evasión estaba la opción de que una vez se pudiera zafar del delito. Si hay lavado, automáticamente beneficios y
plan de pagos cae.

MEDIDAS CAUTELARES

ART. 23 DEL CÓDIGO PENAL

“En todos los casos en que recayese condena por delitos previstos en este Código o en leyes penales especiales, la
misma decidirá el decomiso de las cosas que han servido para cometer el hecho y de las cosas o ganancias que son
el producto o el provecho del delito, en favor del Estado nacional, de las provincias o de los municipios, salvo los
derechos de restitución o indemnización del damnificado y de terceros.

Si las cosas son peligrosas para la seguridad común, el comiso puede ordenarse aunque afecte a terceros, salvo el
derecho de éstos, si fueren de buena fe, a ser indemnizados.

Cuando el autor o los partícipes han actuado como mandatarios de alguien o como órganos, miembros o
administradores de una persona de existencia ideal, y el producto o el provecho del delito ha beneficiado al
mandante o a la persona de existencia ideal, el comiso se pronunciará contra éstos.

Cuando con el producto o el provecho del delito se hubiese beneficiado un tercero a título gratuito, el comiso se
pronunciará contra éste.

Si el bien decomisado tuviere valor de uso o cultural para algún establecimiento oficial o de bien público, la
autoridad nacional, provincial o municipal respectiva podrá disponer su entrega a esas entidades. Si así no fuere y
tuviera valor comercial, aquélla dispondrá su enajenación. Si no tuviera valor lícito alguno, se lo destruirá.

En el caso de condena impuesta por alguno de los delitos previstos por los artículos 125, 125 bis, 127, 140, 142
bis, 145 bis, 145 ter y 170 de este Código, queda comprendido entre los bienes a decomisar la cosa mueble o
inmueble donde se mantuviera a la víctima privada de su libelad u objeto de explotación. Los bienes decomisados
con motivo de tales delitos, según los términos del presente artículo, y el producido de las multas que se impongan,
serán afectados a programas de asistencia a la víctima.”

El juez podrá adoptar desde el inicio de las actuaciones judiciales las medidas cautelares suficientes para asegurar la
custodia, administración, conservación, ejecución y disposición del o de los bienes que sean instrumentos, producto,
provecho o efectos relacionados con los delitos previstos en los artículos precedentes.

art. 305 del CP - DECOMISO ANTICIPADO

“…En operaciones de lavado de activos, serán decomisados de modo definitivo, sin necesidad de condena
penal, cuando se hubiere podido comprobar la ilicitud de su origen, o del hecho material al que estuvieren
vinculados, y el imputado no pudiere ser enjuiciado por motivo de fallecimiento, fuga, prescripción o cualquier
otro motivo de suspensión o extinción de la acción penal, o cuando el imputado hubiere reconocido la procedencia
o uso ilícito de los bienes.”

“Los activos que fueren decomisados serán destinados a reparar el daño causado a la sociedad, a las víctimas en
particular o al Estado. Sólo para cumplir con esas finalidades podrá darse a los bienes un destino específico.”

“Todo reclamo o litigio sobre el origen, naturaleza o propiedad de los bienes se realizará a través de una acción
administrativa o civil de restitución. Cuando el bien hubiere sido subastado sólo se podrá reclamar su valor
monetario.”
La extinción de dominio es un instituto jurídico dirigido contra los bienes de origen o destinación ilícita.

Es una respuesta eficaz contra el crimen organizado; su núcleo radica en la persecución de toda clase de activos
que integren la riqueza derivada de la actividad criminal.

La extinción de dominio es una consecuencia jurídico-patrimonial de actividades ilícitas consistente en la declaración

de titularidad a favor del Estado de los bienes a que se refiere la ley, por sentencia de autoridad judicial, sin
contraprestación ni compensación de naturaleza alguna.

La pérdida de dominio reafirma la aplicación y el reconocimiento del derecho de propiedad, en el entendimiento de

que los bienes adquiridos con capital ilícito no alcanzan legitimidad ni pueden gozar de protección legal.

Al tratarse de una acción autónoma, tiene principios procesales propios, lo que garantiza la carga dinámica de la
prueba basada en criterios de solidaridad, la celeridad a través de plazos expeditos, la informalidad en los
procedimientos y la protección del adquirente de buena fe a cualquier título.

Cuando se decomisa es puesto a disposición del estado nacional, pero juez no tiene la facultad de determinar su
destino más allá del bien común de la sociedad. Solo pueden sugerir u orientar.