ADMINISTRACIÓN DE RIESGOS DE LAVADO DE ACTIVOS

La administración de riesgo es una conducta que ha surgido con diligencia

después de episodios de inestabilidad de crisis financiera, suscitadas en el siglo
pasado, como la caída de la Bolsa de valores de New York en 1987, la exposición
de las burbujas financieras e inmobiliarias en Japón en los años noventa, la crisis
financiera de Argentina y Ecuador en 1998 y 1999 respectivamente, dichos
acontecimientos materializaron los riesgos existentes, poniendo en manifiesto la
necesidad de su medición y gestión como una rutina forzosa en las entidades
financieras. La administración eficaz del riesgo se basa tanto en la gestión
cuantitativa como en la cualitativa, el paso de cuantificación siempre comienza por
la identificación de los principales tipos de riesgo.
El riesgo es una condición en la cual se genera una probabilidad de desviación en
un proceso, con lo antes expuesto se establece que la administración de riesgos
sigue los siguientes pasos: identificar, evaluar, controlar y reducir los potenciales
efectos de los efectos adversos.
En la determinación de riesgo se debe de conocer los modelos de negocio
aplicables en una empresa, con el propósito de detectar aspectos irregulares que
afecten el cumplimiento de objetivos corporativos.
El lavado de activos busca ocultar o disimular la naturaleza, origen, ubicación o
control de dinero y/o bienes obtenidos ilegalmente. Implica introducir en la
economía activos de procedencia ilícita, dándoles apariencia de legalidad al
valerse de actividades lícitas, lo que permite a delincuentes y organizaciones
criminales, disfrazar el origen ilegal de su producto sin poner en peligro su fuente.
Constituye además un proceso por el cual se generan ingresos de actividades
delictivas encubiertas a inyectarlos en el sistema financiero, dando apariencia de
que su origen son fuentes lícitas, en este sentido los blanqueadores de dinero
utilizan mecanismos legales para movilizar fondos ilícitos encubiertos.

RIESGO DE LAVADO DE ACTIVOS

Se define como riesgo de lavado de activos a la posibilidad de pérdida o daño que
pueda sufrir una entidad que a través de sus operaciones se transforme en un
instrumento para lavado de activos. Entre los riesgos que involucra el lavado de
activos destacan los:
Sociales: al favorecer indirectamente la criminalidad, permitiendo al delincuente
legitimar el producto del delito.
Económicos: Al producir distorsiones en los movimientos financieros de e inflar
industrias o sectores más vulnerables.
Financieros: Al introducir desequilibrios macroeconómicos y dañar la integridad
del sistema financiero.
Reputacionales: Por la pérdida de prestigio, crédito y/ o reputación tanto de las
entidades financieras como las no financieras y de sus profesionales.
El entorno de riesgo de lavado de activos se diferencia al resto de riesgos que
enfrentan las empresas, pues su realización genera siempre pérdidas, las cuales
son severas, en este contexto es fundamental los esfuerzos necesarios para
prevenir este tipo de riesgos de manera oportuna y eficaz.
La prevención del lavado de activos requiere la cooperación social responsable y
de herramientas integrales para combatir dicho delito. Estas condiciones, que
deben ser promovidas y aseguradas por los gobiernos, apuntan a aumentar la
conciencia en los sectores público y privado sobre los efectos adversos del lavado
de activos y a proporcionar los instrumentos legales y/o reglamentarios que
requieren las autoridades encargadas para combatir el lavado de activos.
PREVENCIÓN DE LOS LAVADOS DE ACTIVOS
El lavado de activos es uno de los mayores flagelos que tiene la sociedad actual,
debido a los efectos económicos, en la administración de JUSTICIA y del
ESTADO, afectando con gravedad a la democracia.
Luego de realizar una revisión de los elementos sobre los cuales se basa el
lavado de activos, se concluye la importancia de que toda empresa tenga
conocimiento de estos aspectos con el propósito de evitar los riesgos inherentes
al lavado de activos vinculados con actividades fraudulentas, además que en la
fase en la cual se pueda detectar este proceso es la colocación, pues se maneja
dinero en efectivo pudiendo realizar un análisis de las capacitaciones
económicas- financieras del potencial cliente, aplicando la normativa regulatoria
del blanqueamiento del dinero y generando un control en las operaciones. Cabe
mencionar que el lavado de activos genera un debilitamiento en los mercados
financieros, razón por la cual las empresas deben tener conocimientos sobre
cómo enfrentar el riesgo de este fenómeno suscitado a nivel mundial, para evitar
pérdidas financieras y quiebre empresarial, así como la mancha de la reputación y
buen nombre de las organizaciones.
El lavado de activos representa un problema mundial, que tiene un importante
impacto en todos los países, razón por la cual surge la necesidad de ejecutar
acciones y aplicar normativas para prevenir este proceso moderando su impacto
en la economía, no solamente a nivel del país.
ETAPAS DEL LAVADO DE ACTIVOS

Las etapas del lavado de activos son las siguientes:

 OBTENCIÓN: de dinero en efectivo o medios de pago, como
consecuencia de actividades ilícitas (venta de productos o prestación de
servicios ilícitos).

 COLOCACIÓN: incorporar el producto ilícito en el torrente financiero o

no financiero de la economía local o internacional. Es decir, involucra el
ingreso de fondos al sistema financiero a través de varios depositantes e
importes no significativos para no llamar la atención y eludir controles,
esta etapa es la más débil del proceso LA y manifiesta mayores
posibilidades de detección de operaciones sospechosas (Albanese,
2012)

 ESTRATIFICACIÓN, DIVERSIFICACIÓN O TRANSFORMACIÓN: es

cuando el dinero o los bienes introducidos en una entidad financiera o no
financiera, se estructuran en sucesivas operaciones, para ocultar,
invertir, transformar, asegurar o dar en custodia bienes provenientes del
delito o mezclar con dineros de origen legal, con el propósito de
disimular su origen ilícito y alejarlos de su verdadera fuente.

 INTEGRACIÓN, INVERSIÓN O GOCE DE LOS CAPITALES ILÍCITOS:

el dinero ilícito regresa al sistema financiero o no financiero, disfrazado
como dinero legítimo.

PREVENCIÓN DE LAVADO DE ACTIVOS

La prevención del lavado de activos requiere de la cooperación social responsable

y de herramientas integrales para combatir el delito. Estas condiciones, que
deben ser promovidas y aseguradas por los gobiernos, apuntan a aumentar la
conciencia en los sectores público y privado sobre los efectos adversos del LA y a
proporcionar los instrumentos legales y/o reglamentarios que requieren las
autoridades encargadas de combatir el lavado de activos)

A nivel internacional, tales herramientas incluyen legislaciones que tipifican el LA

como delito; facultades para que los organismos competentes puedan investigar,
localizar, embargar y confiscar activos procedentes del ilícito; y sistemas para el
intercambio de información con agencias similares de otros países, entre otros
instrumentos.

Los programas desarrollados por los gobiernos consideran como un aspecto clave
para la prevención del lavado de activos la inclusión de todos los actores
relevantes para la puesta en marcha de programas nacionales de lucha contra el
LA, ámbito en el que el área privada juega un rol fundamental.
Para prevenir el riesgo de determinación de lavado de activos, se debe de aplicar
políticas como:
 Elaborar programas y ejecutar acciones para detectar, de conformidad
con esta ley, operaciones o transacciones económicas inusuales e
injustificadas;

 Solicitar de los sujetos obligados a informar, de conformidad con lo

previsto en esta ley, la información que considere necesaria para el
cumplimiento de sus funciones. De igual manera podrá solicitar las
aclaraciones o ampliaciones;

 Incorporar nuevos sujetos obligados a reportar; y podrá solicitar

información adicional a otras personas naturales o jurídicas;

 Coordinar, promover y ejecutar programas de cooperación con

organismos internacionales análogos, así como con unidades nacionales
relacionadas para, dentro del marco de sus competencias, intercambiar
información general o específica relativa al lavado de activos y
financiamiento de delitos; así como ejecutar acciones conjuntas a través
de convenios de cooperación en todo el territorio nacional;

 Actuar como contraparte nacional de organismos internacionales en

virtud de los instrumentos internacionales suscritos por el país,

 Intervenir, a través de su titular, como parte procesal en los procesos

penales iniciados por Lavado de Activos o Financiamiento de delitos en
los que ha remitido reportes de operaciones inusuales e injustificadas;

 Crear, mantener y actualizar, con carácter reservado, una base de datos

con toda la información obtenida en el ejercicio de sus competencias;

 Organizar programas periódicos de capacitación en prevención de

lavado de activos y del financiamiento de delitos;

 Cumplir las normas y directrices relacionadas con lavado de activos

dispuestas por la Fiscalía general del Estado como órgano directivo del
Sistema Especializado Integral de Investigación, Medicina Legal y
Ciencias Forenses;

 Expedir la normativa correspondiente y asumir el control para el caso de

los sujetos obligados a entregar información, que no tengan instituciones
de control específicas;

 Imponer sanciones por el incumplimiento de las obligaciones

establecidas en esta ley.
ANTECEDENTES HISTÓRICOS

La primera evaluación nacional de riesgos de lavado de activos y

financiamiento del terrorismo se realizó contando con la asistencia técnica
del Fondo Monetario Internacional (FMI), en el año 2010, aun cuando para
esa época realizar este tipo de evaluaciones no era un requisito establecido
en los estándares internaciones del Grupo de Acción Financiera (GAFI). De
esta manera, el Perú, junto con Uruguay, fueron los primeros países en la
región en desarrollar estos estudios, que a su vez, para el caso específico
de nuestro país, conllevó a la emisión del primer Plan Nacional de Lucha
contra el Lavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo, aprobado en el
año 2011.

La segunda evaluación nacional de riesgos en materia de lavado de activos

y financiamiento del terrorismo se desarrolló en el año 2016, contando con
la asistencia técnica del Banco Interamericano de Desarrollo (BID). En ese
entonces, las 40 Recomendaciones del GAFI ya contemplaban en su
primera Recomendación, que los países deben identificar, evaluar y
entender sus riesgos de lavado de activos y financiamiento del terrorismo, y
deben tomar acción, incluyendo la designación de una autoridad o
mecanismo para coordinar acciones para evaluar los riesgos, y poner a
disposición los recursos encaminados a asegurar que se mitiguen
eficazmente los riesgos. Con base en esa evaluación, los países deben
aplicar un enfoque basado en riesgo (EBR), a fin de asegurar que las
medidas para prevenir o mitigar el lavado de activos y el financiamiento del
terrorismo sean proporcionales a los riesgos identificados. Producto de esta
segunda evaluación, el Perú aprobó la primera Política Nacional de Lucha
contra el Lavado de Activos y el Financiamiento del Terrorismo en 2017, así
como el segundo Plan Nacional para la lucha contra dichos delitos para el
periodo 2018-2021.

Posteriormente, durante el año 2018, el Perú fue sometido al proceso de

Evaluación Mutua por parte del Grupo de Acción Financiera para
Latinoamérica (Gafilat), en el que se evaluó el nivel de cumplimiento de las
40 Recomendaciones emitidas por GAFI, así como el nivel de efectividad de
los sistemas de lucha contra el lavado de activos, el financiamiento del
terrorismo y el financiamiento a la proliferación de armas de destrucción
masiva, implementados en el país. Entre los resultados obtenidos en dicha
evaluación, se observó la existencia de distintos niveles de comprensión del
riesgo de lavado de activos por las autoridades competentes y el sector
privado, lo que –se señaló- podía estar limitando la capacidad del país de
implementar acciones y/o políticas de mitigación específicas para los riesgos
identificados. Asimismo, el Informe de Evaluación Mutua a Perú de ese año,
señalaba que no se logró evidenciar una comprensión común del riesgo de
financiamiento del terrorismo, y que los sujetos obligados mostraban una
comprensión limitada de este fenómeno.

A fin de subsanar estas observaciones, la ENR 2021 presenta información

detallada dirigida a facilitar la comprensión de los riesgos de lavado de
activos, por parte de los distintos actores del sector público que forman el
sistema de lucha contra el lavado de activos, los sujetos obligados de la
totalidad de sectores económicos y el público en general. En esta misma
línea, como parte del proceso de elaboración de la ENR 2021, se han
desarrollado documentos específicos sobre la percepción del riesgo del
lavado de activos, por parte de cada sector, que serán puestos a disposición
de los oficiales de cumplimiento en el portal de prevención del lavado de
activos y financiamiento del terrorismo. El objetivo principal de estos
documentos es presentar un panorama general del comportamiento de los
diferentes sectores ante el fenómeno del lavado de activos, con el propósito
de coadyuvar a una mejor interpretación y entendimiento de los riesgos
identificados en la ENR 2021; así como contar con información específica
por sector, que pueda ser utilizada en las propias evaluaciones de riesgo
que desarrollan los sujetos obligados.

Asimismo, considerando que los fenómenos de financiamiento del terrorismo

y el financiamiento a la proliferación de armas de destrucción masiva
presentan un comportamiento distinto al delito de lavado de activos y
representan un problema público diferente, la ENR 2021 centra su
evaluación en este último delito y recomienda que, para los otros dos casos,
se desarrolle una evaluación de riesgos que aborde ambos delitos de forma
exclusiva.
LEY PARA LA PREVENCIÓN DE LAVADO DE ACTIVOS Nª27693

A través de la Ley Nº 27693 (modificada por la ley 28306) se crea la Unidad de

Inteligencia Financiera con el objeto de analizar, el tratamiento y la transmisión de
información para prevenir y detectar el lavado de dinero o activos. La Unidad de
Inteligencia Financiera denominada también UIF, tiene por funciones solicitar,
recibir y analizar información sobre las transacciones sospechosas que le
presenten los sujetos obligados a informar de acuerdo a ley; es responsable de
solicitar la ampliación de la información con el sustento debido, recibir y analizar
los Registros de Transacciones

SUJETOS QUE ESTÁN OBLIGADOS A INFORMAR SON:

1. Las empresas del sistema financiero y del sistema de seguros y demás
comprendidas en los Artículos 16 y 17 de la Ley General del Sistema Financiero y
del Sistema de Seguros y Orgánica de la Superintendencia de Banca y Seguros,
Ley Nº 26702.
2. Las empresas emisoras de tarjetas de crédito y/o débito.
3. Las Cooperativas de Ahorro y Crédito
.4. Los fideicomisarios o administradores de bienes, empresas o consorcios
.5. Las sociedades agentes de bolsa y sociedades intermediarias de valores.
6. Las sociedades administradoras de fondos mutuos, fondos de inversión, fondos
colectivos, y fondos seguros de pensiones.
7. La Bolsa de Valores, otros mecanismos centralizados de negociación e
instituciones de compensación y liquidación de valores.
8. La Bolsa de Productos.
9. Las empresas o personas naturales dedicadas a la compra y venta de
automóviles, embarcaciones y aeronaves.
10. Las empresas o personas naturales dedicadas a la actividad de la
construcción e inmobiliarias.
11. Los casinos, sociedades de lotería y casas de juegos, incluyendo bingos,
hipódromos y sus agencias.
12. Los almacenes generales de depósitos.
13. Las agencias de aduanas.
14. Las empresas que permitan que mediante sus programas y sistemas de
informática se realicen transacciones sospechosas. Asimismo quedan obligados a
informar a la UIF, con respecto a transacciones sospechosas, transacciones de
acuerdo al monto que fije el Reglamento, las personas naturales o jurídicas que
se dediquen a las actividades de:
15. La compra y venta de divisas.
16. El servicio de correo y courrier.
17. El comercio de antigüedades.
18. El comercio de joyas, metales y piedras preciosas, monedas, objetos de arte y
sellos postales.
19. Los préstamos y empeño.
20. Las agencias de viajes y turismo, hoteles y restaurantes.
21. Los Notarios Públicos
22. Las personas jurídicas que reciben donaciones o aportes de terceros.
23. Los despachadores de operaciones de importación y exportación.
24. Los servicios de cajas de seguridad y consignaciones, que serán abiertas con
autorización de su titular o por mandato judicial. Del mismo modo quedan
obligadas a proporcionar información cuando sea requerida para efectos de
análisis:
25. La Superintendencia Nacional de Administración Tributaria.
26. Aduanas.
27. La Comisión Nacional Supervisora de Valores.
28. Los Registros Públicos.
29. Las Centrales de Riesgo Público o Privado.
30. El Registro Nacional de Identificación y Estado Civil.

DENTRO DE LAS ACCIONES IMPLEMENTADAS DESTACAN:

 La inclusión de nuevos sectores de sujetos obligados como los

proveedores de servicios de activos virtuales y las sociedades gestoras
de fondos.

 Implementar una regulación en materia de lavado de activos y

financiamiento del terrorismo aplicable a algunos sectores como
operadores de juegos y apuestas a distancia, y sectores de abogados y
contadores.
  Dotar a las autoridades que participan en la lucha contra el lavado de
activos de los recursos necesarios para contar con peritos, expertos y
asesores para la investigación del delito.

 Fortalecer los protocolos para el intercambio de información,

mecanismos de cooperación e investigaciones conjuntas, entre las
instituciones públicas involucradas en la lucha contra el lavado de
activos.

 Promover la aplicación del enfoque basado en riesgo, tanto por parte de

los sujetos obligados en la implementación de sus sistemas de
prevención del lavado de activos y financiamiento del terrorismo, como
por parte de los entes supervisores en sus acciones de supervisión.

 Realizar campañas de concientización a la población, en general, sobre

los riesgos y consecuencias del lavado de activos.

Artículo 2- Creación, objeto y funciones de la Comisión Ejecutiva

Multisectorial contra el Lavado de Activos y el Financiamiento del
Terrorismo
Créase la Comisión Ejecutiva Multisectorial contra el Lavado de Activos y el
Financiamiento del Terrorismo (CONTRALAFT), adscrita al Ministerio de Justicia y
Derechos Humanos, cuyo objeto será coadyuvar en la coordinación y planificación
de las acciones a cargo de las entidades públicas y privadas dirigidas a prevenir y
combatir el lavado de activos, el financiamiento del terrorismo y el financiamiento
de la proliferación de armas de destrucción masiva; y, que tiene a su cargo, las
siguientes funciones:
a) Articular los esfuerzos dirigidos a prevenir y combatir el lavado de activos, el
financiamiento del terrorismo y el financiamiento de la proliferación de armas de
destrucción masiva.
b) Realizar actividades destinadas al seguimiento de la implementación de la
Política y el Plan Nacional contra el Lavado de Activos, el Financiamiento del
Terrorismo y el Financiamiento de la Proliferación de Armas de Destrucción
Masiva.
c) Emitir informes técnicos sobre los avances en la implementación de la Política y
el Plan Nacional contra el Lavado de Activos, el Financiamiento del Terrorismo y
el Financiamiento de la Proliferación de Armas de Destrucción Masiva.
d) Proponer al Ministerio de Justicia y Derechos Humanos, sobre la base de los
resultados de sus informes técnicos u otros diagnósticos, la actualización de la
Política y el Plan Nacional contra el Lavado de Activos, el Financiamiento del
Terrorismo y el Financiamiento de la Proliferación de Armas de Destrucción
Masiva.
e) Proponer su Reglamento Interno.
Artículo 3.- Conformación de la Comisión Ejecutiva Multisectorial contra el
Lavado de Activos y el Financiamiento del Terrorismo
3.1. La CONTRALAFT estará integrada por los siguientes miembros, quienes
realizan tal labor ad honórem:
1. Un representante del ministro de Justicia y Derechos Humanos.
2. Un representante del fiscal de la Nación.
3. Un representante del ministro de Relaciones Exteriores.
4. Un representante del ministro del Interior.
5. Un representante del ministro de Economía y Finanzas.
6. Un representante del ministro de Comercio Exterior y Turismo.
7. Un representante del ministro de Transportes y Comunicaciones.
8. Un representante del ministro de Defensa.
9. Un representante del director General de la Policía Nacional del Perú.
10. Un representante del Superintendente de Banca, Seguros y Administradoras
Privadas de Fondos de Pensiones.
11. Un representante del Superintendente Nacional de Aduanas y de
Administración Tributaria.
12. Un representante del presidente Ejecutivo de la Comisión Nacional para el
Desarrollo y Vida sin Drogas.
13. Un representante del Superintendente del Mercado de Valores.
14. Un representante del jefe del Instituto Nacional de Estadística e Informática.
15. Un representante del Superintendente Nacional de los Registros Públicos.
16. Un representante del director Ejecutivo de la Agencia Peruana de
Cooperación Internacional. Asimismo, podrán integrar la CONTRALAFT, el Poder
Judicial, el Congreso de la República y la Contraloría General de la República,
designado para tal efecto a sus respectivos representantes. Las entidades que
integran la CONTRALAFT deben designar un miembro alterno por cada uno de
los miembros titulares designados.
3.2. La Presidencia de la CONTRALAFT recae en el Ministerio de Justicia y
Derechos Humanos; y, la Vicepresidencia y Secretaría Técnica en la
Superintendencia de Banca, Seguros y Administradoras Privadas de Fondos de
Pensiones.
3.3. Cuando lo requiera la CONTRALAFT, a través de su Secretaría Técnica,
solicitará la participación de otras entidades públicas, las cuales participarán en
calidad de invitados.
Artículo 4.- Designación de los representantes Las designaciones de los
representantes de las entidades del Poder Ejecutivo, se efectuarán mediante
resolución ministerial del sector al que pertenecen o se encuentren adscritos,
dentro de los cinco días hábiles, posteriores a la publicación del presente decreto
supremo. Las demás entidades, en el mismo plazo, comunican por escrito las
designaciones que realicen a la Presidencia de la CONTRALAFT. (...) Artículo 7.-
Reglamento Interno El Reglamento Interno de la CONTRALAFT se aprueba
mediante Resolución Ministerial del Ministerio de Justicia y Derechos Humanos.”
Dado en la Casa de Gobierno, en Lima, a los doce días del mes de setiembre del
año dos mil diecisiete.

PEDRO PABLO KUCZYNSKI GODARD

Presidente de la República
FERNANDO ZAVALA LOMBARDI
Presidente del Consejo de ministros y ministro de Economía y Finanzas
EDUARDO FERREYROS KÜPPERS
Ministro de Comercio Exterior y Turismo
JORGE NIETO MONTESINOS
Ministro de Defensa
CARLOS BASOMBRIO IGLESIAS
Ministro del Interior
MARÍA SOLEDAD PÉREZ TELLO
Ministra de Justicia y Derechos Humanos
RICARDO LUNA MENDOZA
Ministro de Relaciones Exteriores
BRUNO GIUFFRA MONTEVERDE
Ministro de Transportes y Comunicaciones

3.3. POLÍTICAS, PLANES Y ESTRATEGIAS NACIONALES RELACIONADAS

La Política Nacional se enmarca dentro del Acuerdo Nacional (Política de Estado
26 y 30)7 y se encuentra alineada a las siguientes Políticas, Estrategias y Planes
Nacionales que abordan temas vinculados al LA/FT:
1. Plan Estratégico de Desarrollo Nacional-Perú hacia el 2021 (Eje Nº 3: Estado y
Gobernabilidad).
2. Política Nacional Frente a los Delitos Patrimoniales (2014).
3. Política Nacional de lucha frente a la Trata de Personas y sus formas de
explotación (2015).
4. Política Nacional Penitenciaria (2016).
5. Política Nacional de Integridad y Lucha Contra la Corrupción (2017)
6. Plan Nacional de Acción contra la Trata de Personas en el Perú 2011-2016
7. Plan Nacional de Lucha Contra la Corrupción 2012- 2016 (en actualización).
8. Plan Nacional de Seguridad Ciudadana 2013-2018.
9. Plan Nacional de Derechos Humanos 2014-2016.
10. Estrategia Nacional para la Interdicción de la Minería Ilegal (2014).
11. Estrategia de Saneamiento de la pequeña minería y de la minería artesanal
(2014)
12. Plan Nacional de la Política Penitenciaria 2016- 2020.
13. Estrategia Nacional de Lucha Contra las Drogas 2017-2019.

RIESGOS RELACIONADOS AL CONTROL DEL SISTEMA DE LAVADO DE

ACTIVOS Y OPERACIONES RELACIONADAS AL FINANCIAMIENTO DEL
TERRORISMO
(i) Debilidad del sistema sancionador en materia de LA/FT llevado a cabo sobre
los sujetos obligados financieros;
(ii) Dificultad en el acceso por parte de la UIF-Perú a la información afectada por
la regulación del secreto bancario y la reserva tributaria;
(iii) Sistema de control de movimiento de efectivo transnacional insuficiente e
inexistencia de limitación sobre traslados internos;
(iv) Falta de conocimiento sobre la aplicación práctica de la reciente reforma de la
tipificación de los delitos de LA/FT;
(v) Dificultad del Ministerio Público en la investigación y persecución del LA/FT;
(vi) Existencia de carencias en el Poder Judicial que afectan el sistema de
represión penal;
(vii) Baja efectividad de la PNP en la investigación y persecución del LA/FT;
(viii) Dificultad en el intercambio de información entre instituciones públicas.

POLITICA NACIONAL CONTRA EL LAVADO DE ACTIVOS Y EL

FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMO
La presente Política Nacional, sobre la base del diagnóstico detallado en el punto
III; y, luego de un proceso participativo, orienta la actuación del Estado para
contrarrestar el fenómeno criminal del LA/FT que afecta al país, fijando el
propósito que se busca alcanzar, los ámbitos prioritarios en que debe focalizar su
intervención, las entidades que requieren asumir un rol, así como el conjunto de
lineamientos que guían su actuación para alcanzar el propósito y los estándares
de obligatorio cumplimiento.
5.1. OBJETIVO GENERAL “Prevenir, detectar, investigar y sancionar de manera
eficiente, eficaz y articulada el lavado de activos y el financiamiento del terrorismo
para contribuir a la estabilidad económica, política y social en el Perú.
A partir de la Política Nacional corresponde la elaboración de planes nacionales
que, a través de la definición de acciones concretas, permitirán su adecuada
implementación a corto y mediano plazo. La presente Política no habría sido
posible sin el compromiso y los valiosos aportes de los y las profesionales que
participaron en su diseño, en particular del equipo de la Secretaría Técnica, que
recae en la SBS y del Subgrupo 4 “Establecimiento de Políticas ALACFT”,
integrado por el Poder Judicial, el Ministerio Público, el Ministerio de Justicia y
Derechos Humanos, el Ministerio de Economía y Finanzas y la SBS, todos ellos
en el marco de la CONTRALAFT. Nuestro especial agradecimiento a la
Cooperación Alemana al Desarrollo implementada por GIZ por la asistencia
técnica brindada para el desarrollo de esta política. Ministerio de Justicia y
Derechos Humanos Presidencia de la CONTRALAFT ACRÓNIMOS ALA/CFT:
Anti Lavado de Activos y Contra la Financiación del Terrorismo. APNFD:
Actividades y Profesiones No Financieras Designadas. BID: Banco Interamericano
de Desarrollo. CAC: Cooperativas de Ahorro y Crédito. CEPLAN: Centro Nacional
de Planeamiento Estratégico.

ELABORACIÓN DE PLANES ESTRATÉGICOS

EJE ESTRÁTEGICO Nº 1: DETECCIÓN OBJETIVO ESPECIFICO

Nº 2: “Detectar y comunicar oportunamente las actividades vinculadas al LA/FT”
META El Perú cuenta con un proceso de detección administrativa eficiente y
oportuno de casos vinculados al LA/FT y que permite comunicar los resultados de
dicha detección a las autoridades responsables de su procesamiento en el ámbito
penal.

RESPONSABLES
1. SBS, a través de la UIF-Perú.
2. SUNAT.
3. Ministerio del Interior - PNP.
4. Ministerio Público.

LINEAMIENTOS
1. Fortalecer el acceso oportuno de las entidades encargadas de la detección e
inteligencia financiera a información confiable, resguardando su confidencialidad.
2. Mejorar el control a nivel nacional y en las fronteras para detectar las
actividades ilícitas generadoras del LA/ FT.
3. Garantizar la comunicación oportuna a las autoridades competentes de las
actividades vinculadas a LA/FT, resguardando su confidencialidad.

EJE ESTRÁTEGICO Nº2

INVESTIGACIÓN Y SANCIÓN IDENTIFICANDO EL OBJETIVO ESPECIFICO
“Investigar y sancionar eficaz y oportunamente a los involucrados en los delitos
de LA/FT, cometidos a nivel nacional y/o internacional”.

META
El Perú cuenta con un sistema de administración de justicia (investigación y
sanción penal) fortalecido, a fin de evitar la impunidad de las personas naturales
y/o jurídicas que cometen delitos de LA/FT con incidencia a nivel nacional y/o
internacional, lo cual también exige fortalecer a aquellas entidades que brindan un
apoyo clave al mencionado sistema.

RESPONSABLES
1. Ministerio del Interior - PNP
2. Ministerio Público
3. Procuradurías Públicas
4. Poder Judicial
5. Ministerio de Justicia y Derechos Humanos
6. Todas las entidades públicas que pueden brindar un apoyo clave al sistema de
administración de justicia (Ministerio de Relaciones Exteriores, entre otras).

LINEAMIENTOS
1. Fortalecer las capacidades operativas y de gestión de las autoridades de
investigación y sanción penal del LA/FT.
2. Garantizar el pago de la reparación civil y la recuperación de activos.
3. Promover mejoras normativas que permitan una adecuada administración,
ejecución y distribución de la reparación civil y la recuperación de activos.
4. Fortalecer el sistema de cooperación internacional en los ámbitos policial, fiscal
y judicial frente al LA/FT. ESTÁNDARES

CASO PRÁCTICO

CASO EX ALCALDE DE ANCASH ES SENTENCIADO A 8 AÑOS DE PRISION

Según el Ministerio Público, Wilder Fitzcarrald se apropió de más de S/ 30
millones de la comuna mediante diversas modalidades delictivas. Para ello usó
como testaferros a sus familiares, amigos, ex regidores y ex funcionarios, durante
sus dos gestiones (2003 - 2006 y 2007 y 2010).
En la investigación, que duró más de 10 años, se determinó que el ex
burgomaestre adquirió diversos bienes e inmuebles en Lima y se conformaron
empresas de fachadas para encubrir el delito.
La Sala Penal Liquidadora Transitoria también condenó a su padre Carlos Fitz
Sánchez, a su hermano Rosell Antonio Fitzcarrald Bravo y sus tíos Elías Teodoro
Falcón Ramírez, Próspero Wilder Falcón Ramírez y Fortunata Victoria Bravo de
Falcón. Así como a Mibsam Goodman, Carbajal Sánchez y Máximo Serafín
Carbajal Sánchez, principales testaferros, y a Wendy Raisa Ruíz Moreno, Rosi Me
ri Moreno Cotrina, VidalAntonio Toro Moreno, Julio Walther Dueñas Carrasco,
TomásOntón Coronado, Ricardo Urbano Alegre Mendoza, Hayden Homero López 
Cotrina yCésar Augusto Salvador Calixto, por ser coautores de la comisión del
delito de lavado de activos, en agravio de la Municipalidad Provincial de Carlos
Fermín Fitzcarrald y el Gobierno Regional de Áncash. 
No obstante, el ex burgomaestre y Mibsam Goodman Carbajal Sánchez y
Secundino Quiliche Luera (cómplices primarios) fueron absueltos por los
delitos de peculado y colusión ilegal. Los procesados no acudieron a la
lectura de sentencia y se encuentran prófugos de la justicia. El Colegiado
fijó S/ 2.000.000 como monto de la reparación civil, la misma que
deberán pagar los sentenciados de manera solidaria a favor del Estado.
Además les impuso la pena de200 días multa, a razón de dos soles diario,
que deberán abonar dentro de los 10 días de pronunciada la sentencia.
Los jueces ordenaron la inmediata captura de la ex autoridad y sus
cómplices y el internamiento al penal Víctor Pérez Liendo en Huaraz. La Sala
estuvo compuesta por los jueces superiores, María Isabel Velezmoro
Arbaiza, Edison Percy García Valverde (director de debates) y Walter Correa
Llanos.
 

CONCLUSIONES FINALES

-El lavado de dinero es un problema económico y social internacional,

donde el sistema financiero es utilizado como medio de blanqueo, afectando
la integridad del mercado internacional, por lo cual cada país debe tomar las
medidas adecuadas para prevenir esta actividad ilícita.
-Una medida eficaz para avanzar en el combate al lavado de activos es
establecer una estrecha cooperación internacional entre las autoridades
judiciales y administrativas de los diferentes países.
-Es importante lograr que las instituciones financieras deben tener un
adecuado control interno para prevenir, detectar y reportar ágilmente las
operaciones sospechosas, pero sin alertar a los clientes de los que se
presume depositan fondos provenientes de actividades delictivas.
-Las autoridades deben aconsejar, indagar la procedencia del dinero, sin
importar de quien viene el dinero, ya que para la justicia es muy difícil de
comprobar el desconocimiento sobre el origen del dinero.

RECOMENDACIONES PARA IMPLEMENTAR MEJORAS PARA LA

LUCHA CONTRA EL LA y FT
- Asignar recursos materiales, tecnológicos y humanos para desarrollar
investigaciones criminales y patrimoniales;
- Determinar los procedimientos necesarios para el intercambio de
información;
- Generar publicidad de estadísticas para demostrar efectividad del
sistema;
- Capacitar al personal vinculado sobre los aspectos vinculados a la lucha
contra LA/FT.
- Fortalecer el sistema nacional de lucha contra el LA/FT, para lo cual se
requiere de una política nacional que establezca prioridades para el logro de
resultados específicos en estas materias, implementando acciones
vinculadas a la prevención, detección, investigación y sanción del LA/FT.
. Diseñar un sistema de información estadística que produzca indicadores
sobre el cobro efectivo de la reparación civil y de los activos recuperados en
casos de LA/FT.

REFERENCIAS BLIBIOGRÁFICAS

La gestión de riesgos en el lavado de activos en la empresa (eumed.net)

http://cimogsys.espoch.edu.ec/direccion-publicaciones/public/docs/books/2019-
09-19-202540-104%20Riesgo%20Lavado%20de%20Activos.pdf

https://www.sbs.gob.pe/Portals/5/jer/SISTPREV_LAFT/DS-018-2017-JUS.pdf

http://russellcobros.com/wp-content/uploads/2020/11/MANUAL-DE-LA-
ADMINISTRACION-DEL-RIESGO-DE-LAVADO-DE-ACTIVOS.pdf

https://repositorio.ucv.edu.pe/handle/20.500.12692/15956

Prevención de lavado de dinero y financiamiento del terrorismo- Ramon García

Gibson -2009.

La innovación de la lucha contra el lavado de activos de Wilson Alejandro

Martínez Sánchez, René Castro -2021

El delito de lavado de activos- Percy García Cavero-2015