Presentacion - TR-Modulo-1

TR - 1
DIPLOMADO AUDITORIA INTERNA - V1 TR - 2

Módulo 1:
Auditorías internas
(NTC -ISO 19011:2012)

CONTENIDO
Módulo 1: Auditorías internas

(NTC -ISO 19011:2012) – (30 horas)
Nº Tema Tipo de actividad Porcentaje Duración
Términos y definiciones.
1 10 %
1 Semana:
Principios de auditoría.
2 10 %
26 horas
Gestión de un programa de auditoría. 30 % virtual
3 Virtual y Presencial
Realización de la Auditoría. 4 horas
4 20 %
presencial
5 Auditoria en 2 Etapas 10 % (Fines de
Competencia y evaluación de los auditores. Semana)
6 20 %
Total del Porcentaje 100% 30 horas

Objetivo
Al finalizar el módulo el participante estará en capacidad de:
1) Aplicar los principios, procedimientos y técnicas de auditoría.
2) Conocer el proceso de una auditoría efectiva en el contexto de la

situación organizacional del auditado.
3) Aplicar de los reglamentos, y otras consideraciones que son relevantes

para el sistema de gestión auditado y la realización de la auditoría.
4) Realizar una auditoría eficaz y eficiente de un sistema de gestión.

NORMA ISO 19011
NTC ISO 19011:2002 – Directrices para la auditoría

de los sistemas de gestión de la calidad y/o
ambiental
NTC ISO 19011:2012 – Directrices para

la auditoría de los sistemas de gestión

Conceptos Básicos de Auditorías
Qué se entiende por auditoría?
Proceso sistemático, independiente y documentado

para obtener evidencias de la auditoría y evaluarlas de
manera objetiva con el fin de determinar la extensión en
que se cumplen los criterios de auditoría.

Qué se entiende por auditoría?

Situación real Referencia

Evidencia de la
Auditoria
Registros, declaraciones
de hechos o cualquier otra
información que son pertinentes
para los Criterios de auditoría y
Que son verificables
Hallazgos de
Auditoría
Resultados de la evaluación de la
evidencia de la auditoría recogida
frente a los criterios de la auditoría

Fortalezas
Conformidades
Hallazgos de Observaciones
auditoría
No Conformidades
Criterios de la auditoría
Conjunto de políticas, procedimientos o requisitos
utilizados como referencias

Criterios de la auditoría para un Sistema de

Gestión Integrado
LAS NORMAS:
ISO 9001:2015; ISO 14001:2015; OHSAS 18001:2007
REQUISTOS LEGALES y OTROS: Parámetros legales

aplicables a la entidad por cada norma y los contractuales
DOCUMENTOS INTERNOS:
Manuales, Procedimientos, Instructivos, Formatos y demás
documentos requeridos para garantizar la eficaz, eficiente y
efectiva planeación, operación y control de los procesos

¿Quiénes intervienen en la auditoría interna?
Cliente Auditor Auditado
Organización o Persona con la Organización o

persona que competencia para proceso que es
solicita una llevar a cabo una auditada
auditoría auditoría
El administrador del proceso de auditoría

EQUIPO AUDITOR
Grupo Auditor
Auditor Individual
Pueden estar acompañados por:
Experto técnico / Auditor en formación / Observador
Persona que aporta experiencia o conocimientos

específicos con respecto a la materia que se vaya a auditar.
Tipos de Auditorías
AUDITORIAS
INTERNAS
AUDITORIAS
EXTERNAS
¿Qué se audita?
 SUFICIENCIA
 CUMPLIMIENTO
 PRODUCTO/ PROCESO/PROYECTO

Principios de la Auditoría
Integridad Conducta intachable en todo sentido, asociado a la Ética y la Moral
Presentación La comunicación debe ser verdadera, precisa, objetiva, oportuna,

ecuánime clara y completa
Debido cuidado Un factor importante al realizar su trabajo con el debido cuidado

profesional es tener la habilidad para hacer juicios razonables en
profesional
todas las situaciones de auditoria
Confidencialidad –
Seguridad de la El auditor debe tener discreción en el uso y protección de la
información información a la que tenga acceso en la auditorias
Independencia Auditores internos: independiente del proceso y del área que se

audita. Que se garantice la imparcialidad y la Objetividad.
Enfoque basado en Método racional para alcanzar conclusiones de la auditoria fiables

evidencia y reproducibles en un proceso de auditoría.

Los Riesgos en la Auditoría
Riesgo: Efecto de la incertidumbre en los objetivos
•Riesgos del programa

El enfoque adoptado relaciona tanto el
riesgo de que el proceso de auditoría de auditorias
no alcance sus objetivos como el
potencial de que la auditoría interfiera
con las actividades y procesos de los
auditados.
También se deben tener en cuenta que

los modelos de gestión a auditar deben
contemplar los riesgos relacionados
con la naturaleza de las actividades del
auditado. •Auditoria basada en
riesgos
Etapas de la Auditoría
2. PREPARACION
3. EJECUCION
1. PLANEACION
4. INFORME
5. SEGUIMIENTO

Gestión de Programa de Auditoria

5.1 – Generalidades
Un programa de auditorias que incluya auditorias de uno o más sistemas de gestión.
Asignar los recursos para auditar los

aspectos de mayor significancia “Auditoría basada en
dentro de los sistemas de gestión riesgos”

5.2 – Definición de los Objetivos del Programa de Auditorias
La lista de consideraciones a tener en cuenta

cuando se establezcan los objetivos del programa
se ha ampliado •Resultados de
auditorias anteriores
•Madurez del sistema
de gestión
•Consideraciones de la
Dirección

Planeación de la Auditoria
¿CÓMO PROGRAMAR AUDITORÍAS INTERNAS?
Considere:
 La importancia de la actividad
 Estado de la actividad
 Resultado de auditorías
previas
 Disponibilidad de trabajadores

Programa de Auditoría
Conjunto de una o más auditorías definidas para un tiempos
determinado y con un propósito específico

Consideraciones para el estudio de la
información de los procesos
• Identificar y entender el objetivo de la Auditoria.

• Conocer con claridad el Objetivo del proceso a Auditar.
• Identificar los objetivos de calidad asociados con el proceso.
• Contextualizar el procesos dentro del Sistema de Gestión .
• Identificar las interacciones con los demás procesos del Sistema de Gestión.
• Revisar toda la documentación relacionada con el proceso.
• Conocer los resultados de las auditoría anteriores.
• Tener claridad acerca del estado del proceso. (situaciones
especiales de cambios o picos de trabajo)

Bases para Planificar una auditoría
Controles
Actividades:
1-
Recursos:
Humanos
Tecnológicos
Bases para Planificar una auditoría
Numerales de la norma aplicables a cada proceso
4
Procesos Vs Norma

1. PLANEACION
Objetivos y alcance de la auditoría
Identificación de las personas que tengan responsabilidades directas
con respecto a los objetivos y alcance.
Identificación de los documentos de referencia
(tales como la norma aplicable del sistema de calidad y el
procedimiento o instructivo del auditado).
Identificación de los miembros del equipo de auditoría
Designación del líder del equipo auditor
Fecha y lugar donde va a ser realizada la auditoría
Hora y duración esperados para cada actividad principal de la
auditoría.
Distribución del informe de la auditoría y la fecha esperada de
publicación.

EJEMPLO DE PLAN DE AUDITORIAS
ENTIDAD AUDITADA:
FECHA : LUGAR:
AUDITOR PRINCIPAL:
EQUIPO ASIGNADO:
OBJETIVO:
ALCANCE:
DIA HORA ACTIVIDAD/ PROCEDIMIENTO REFERENCIAL AUDITOR AUDITADO

Nº 1 Taller en equipos:
PLAN DE AUDITORIA
Prepare el plan de auditoría integrada de calidad, ambiente,
seguridad y salud para la siguiente empresa: Estación de
Servicio Petronas - Servicio de combustibles, gas y cambio
de lubricantes.
Tiempo del taller: 1 hora

2. PREPARACION
1. PLANEACION 3. EJECUCION
4. INFORME
5. SEGUIMIENTO

PREPARACION DE LA AUDITORÍA
Documentos de trabajo
Son todos los documentos requeridos para facilitar las investigaciones del auditor y
para documentar y presentar los resultados, estos documentos pueden ser:
• La información documentada de auditoría

• Listas de verificación
• Reportes de No Conformidad
• Actas de Reunión
• Informes de auditoría

El auditor debe prepararse para:
 Seguir los procesos de un extremo hasta el otro, verificando

la efectividad de control.
 No limitarse a determinar la conformidad de las actividades.
 Evaluar si los procesos son capaces y producen los resultados
deseados.
El auditor debe evaluar los procesos y el ciclo de gestión de

mejora continua:
 Programas de mejora se cumplen?
 Recursos adecuados?
 Mediciones permiten evaluar si se alcanzan las mejoras?
 Si no se alcanzan los objetivos se toman acciones correctivas?
 Mecanismos de mejora son sistemáticos?

LISTAS DE
VERIFICACIÓN

PROPOSITOS DE LA LISTA DE VERIFICACIÓN:
 Ayudar a la memoria
 Asegurar que se cubren los aspectos y puntos de control
 Asegurar que la interacción entre procesos sea cubierta
 Asegurar profundidad y continuidad de la auditoría
 Ayudar al manejo del tiempo
 Organizar la toma de notas
 Es parte del reporte de auditoría

MAL USO DE LAS LISTAS DE

VERIFICACIÓN
 Pueden limitar la visión

 Pueden obstruir la comunicación
 EL seguimiento estricto puede
resultar en la omisión de
importantes pistas de auditoría

Ejemplo de una lista de verificación

2. PREPARACION
3. EJECUCION
1. PLANEACION
4. INFORME
5. SEGUIMIENTO

EJECUCIÓN DE AUDITORIA
REUNIONES, COMUNICACIONES Y
VISITAS A INSTALACIONES
 Las reuniones de Apertura y Cierre son
comunicaciones formales.
 Las reuniones de retroalimentación

informan sobre el avance, hallazgos y
progreso de la auditoría.
 Las reuniones de enlace del equipo ayudan

a coordinar y enfocar el equipo auditor.

AGENDA DE LA REUNIÓN DE APERTURA
 Introducir el equipo
 Objetivo, alcance y criterios de Auditoría
 Repasar el plan y los métodos de la auditoría
 Explique lo relativo al muestreo
 Confidencialidad
 Manera de informar
 Clasificación de los hallazgos
 Confirmar que el personal es consiente y esta disponible
 Confirmar la logística
 Preguntas
RECOGER EVIDENCIA
¿Cómo encuentra evidencia un

auditor?
 Revisando documentos
 Mirando los registros
 Entrevistando personas a todos los

niveles
 Observando las prácticas y el entorno

físico

CONDUCCION DE AUDITORIA
 Reunirse primero con el representante del

área.
 Hablar siempre con los que realiza la tarea.
 Explicar el propósito de la visita.
 Ser calmado, cortes y transmitir confianza
 Nunca hablar con altivez ni actuar con

suficiencia.
 Hablar en forma clara y cuidadosa.

LOS 7 AMIGOS DEL AUDITOR
Haga sentir cómodo al auditado

Sea amigable.
Explique el propósito de la auditoria.
Evite preguntas cuya respuesta sea SI o NO.
TECNICAS PARA FORMULACION DE
PREGUNTAS
1 PREGUNTAS ABIERTAS
• Dígame qué procedimiento sigue usted? 3 PREGUNTAS CERRADAS
• Muéstreme como funciona esto? •Usted diligenció este formato?
• Como procesa los resultados del ensayo? •Esta es la caneca de los residuos?
• De donde viene este formato? •Quién trabajo con usted en esta inspección?
• Qué hace cuando ….? •Qué color de etiqueta va pegada a este tipo de
recipiente?
2 PREGUNTAS DE SONDEO
• Por favor, explique qué está ocurriendo aquí?
• Por qué estos recipientes no están etiquetados?
• Qué quiere decir?
• Déme algunos ejemplos?
• Cómo funciona esto?
• Me va a decir algo más?

ENFOQUES DE LA AUDITORÍA
Tres tipos de enfoque para auditar
 Enfoque basado en el producto

 Enfoque basado en el proceso
 Enfoque basado en el sistema

PISTAS DE AUDITORÍA
Siga las Pistas de Auditoría…
•Al auditar encontrará oportunidades

interesantes que investigar (pistas de la
auditoría)
•Escoja pistas de auditoría

prometedoras
•Sígalas hasta donde sea necesario

Interaccione con el equipo
SIEMPRE TOME NOTAS
Explique al auditado la necesidad de tomar notas.
Haga sus notas:
–Completas
–Exactas
–Precisas
–Legibles

TRABAJO DEL AUDITOR
 AUDITA PROCESOS, NO PERSONAS

 ESCUCHA, COMPRENDE, NO JUZGA
 INSPIRA CONFIANZA Y CALMA
 NO POLEMIZA Y NO ES AGRESIVO
 ADAPTA SU LENGUAJE
 VERIFICA EFICIENCIA Y EFICACIA

TRABAJO DEL AUDITOR
ESTAR ATENTO A:
Manténgase observando la evidencia

física, en:
 operaciones
 productos
 equipos
 instrumentos
 condiciones
 controles

TRABAJO DEL AUDITOR
MANEJO DEL TIEMPO

• El tiempo es limitado
• Ajústese al plan
• No permita que su auditoría se
extienda demasiado
• Concéntrese en lo importante
• Decida el tamaño de la muestra y
sígala.

CONTROL DE AUDITORIA
NO DEBE: DEBE:
 Estar preparado
≠ Dejar que lo desvíen del tema
 Ser puntual
≠ Dejarse influenciar o engañar
 Insistir para que las personas a las que
≠ Atascarse
se les esta preguntando, respondan por
≠ Permitir que el auditado sí mismas
marque el ritmo de la  Hablar lo menos posible
auditoria
 Evitar malentendidos
≠ Hacer suposiciones o
 Mantener preguntas claras y concisas,
presunciones
 Ser cortes y mantener la calma
≠ Jamás hacer suposiciones o
presunciones  Reconocer lo que está bien hecho
RECOLECCIÓN DE EVIDENCIAS, DOS
CAMINOS PARA OBTENERLAS
AUDITORÍA POR ACTIVIDAD

Investigación a través de una de las
actividades del sistema.
AUDITORÍA POR TRAZABILIDAD
Investigación a través de un caso formal,

un documento, un producto, entre otros;
siguiendo su historia.

RECOLECCIÓN DE EVIDENCIAS
¿Qué debemos examinar sobre la EL FONDO

documentación?  Cubrimiento del tema
 Quién, qué, cuándo, cómo. . . ?
 Exactitud de las referencias a
Otros documentos
 Secuencia adecuada
 Coherencia
 Actualizado
LA FORMA
 Conformidad con la fundamental de
la empresa
 Identificación
LAAPLICACIÓN
 Adecuada difusión
 Efectiva implementación

EVALUACIÓN DE LOS HALLAZGOS DE
AUDITORIA
No sabia
No sabe cómo No se encuentra el Faltan
La información no
se hace informe Recursos físicos
llega aquí
No conoce la
No es claro quien
Importancia, ni
hace las cosas
las implicaciones Situación
que presenta
desviación
No tiene los No sabía que el
conocimientos y procedimiento
habilidades cambió
No se sabe No se toman La situación no

No se analiza la
cuando hay una acciones frente había sido
información
desviación a las desviaciones considerada

EVALUACIÓN DE LOS HALLAZGOS DE
AUDITORIA
7.5.3 Control de la
7.2 Competencia 7.4 Comunicación información 7.1.3 Infraestructura
Documentada.
7.3 Toma de
5.3 Responsabilidad
Conciencia
Situación
que presenta
desviación
7.5.3 Control de la
7.2 Competencia información
Documentada.
8.1 Planificación y 10.2 No Conformidad 9.1.3 Análisis

6 Planificación
Control Operacional y Acción Correctiva y evaluación.

TIPOS DE HALLAZGOS
Existen 3 tipos de hallazgos:
• Conformidad.
• Observaciones de oportunidades de mejora.
• No - conformidades: Se basan en impactos en
el sistema y productos/servicios, no impacto
financiero.

ANÁLISIS Y CALIFICACIÓN DE HALLAZGOS
OBSERVACIÓN:
 Incumplimiento puntual o aislado de
algún requisito de la norma o criterio de
auditoría. Falla no sistemática.
 La desviación afecta indirectamente las
características de calidad de los
productos y/o servicios.
 La desviación afecta indirectamente la
satisfacción del cliente.
 La falla no afecta la integridad del SG
Nota: Se puede levantar una no conformidad por la acumulación de varias observaciones del mismo requisito o criterio
NO CONFORMIDAD
¿Qué es una No Conformidad?
“Incumplimiento de un requisito”
Existe evidencia objetiva para demostrar que:
No se ha considerado un requisito (intención)

La práctica difiere del sistema definido (implantación)
La práctica no es eficaz (eficacia)

ANÁLISIS Y CALIFICACIÓN DE HALLAZGOS
NO CONFORMIDAD:
 El incumplimiento de un requisito de la uno de

los referenciales. (norma, ley o procedimiento).
 La desviación afecta directamente las
características de calidad de los productos y/o
servicios.
 La desviación afecta directamente la
satisfacción del cliente.
 La falla afecta la integridad del SG.
 Falla sistemática en cumplir un requisito.

CARACTERÍSTICAS DE LA NO CONFORMIDAD
Una No Conformidad también debe ser...
 Basada en hechos
 Precisa
 Objetiva
 Trazable
 Concisa
¿Podría alguien rehacer y encontrar la misma evidencia que usted encontró, basado en lo
escrito?

PRECAUCIÓN
¡Sea precavido, no sea demasiado concluyente!
¡No juzgue con base en las apariencias!
¡Esté seguro de tener la evidencia completa!
¡Esté seguro de que su evidencia es objetiva!
En caso de duda , ¡investigue!
Identifique las pistas para investigaciones adicionales

REDACCIÓN DE HALLAZGOS DE AUDITORIA
 Pueden indicar tanto conformidad como no conformidad o una oportunidad para la mejora.
 Las no conformidades deben registrarse.
 El auditor debe aplicar métodos de muestreo.
Redacción de las No Conformidades
Las No Conformidades poseen cuatro componentes principales:

1.
1. TENDENCIA A ESCRIBIR NO CONFORMIDADES

LARGAS
El cuarto que simula las condiciones de operación del
sistema real que se tiene implementado en la práctica,
es mantenido bajo condiciones controladas de
temperatura con un termómetro que fue calibrado el 1 de
enero de 2001 hasta una temperatura de 20°C en tanto
que las condiciones ambientales superan este valor con
un promedio estándar de 25°C, lo cual indica un error en
el concepto de calibración de equipos contraviniendo el
requisito 3.1 del procedimiento PRC12
CONSECUENCIAS: Redacción confusa

No es clara la No Conformidad
Se presentan detalles que no agregan valor
Fatiga al lector

2. EXPRESIÓN DE OPINIONES
No se realizó la evaluación de desarrollo semestral para

evaluar el entrenamiento práctico con lo cual muchos de
los problemas ambientales del área de producción
pudieron originarse por esta causa. Lo anterior incumple
el requisito 2.2 del procedimiento de entrenamiento.
CONSECUENCIAS: Se expresan opiniones personales

Se están suponiendo situaciones
No hay evidencia objetiva en las suposiciones

3. NO CONFORMIDADES DUDOSAS,
VAGAS O TRIVIALES
La auditoria ejecutada en febrero de 2.016 al área de
mercadeo, establecida en el plan de auditoria QF 1916-
1, no está de acuerdo con los requisitos de ISO 9001.
CONSECUENCIAS: No es precisa
No se puede tomar acción frente a esta descripción

4. REPETICIÓN DE LAS MISMAS O
SIMILARES NO CONFORMIDADES
Se encontró que el procedimiento PMV-001 del área
comercial que tenía versión 2 en el listado maestro y el
que se está usando es la versión 1
Las instrucciones I 005 e I 006 utilizadas en control de
calidad tienen versión 3 y 4 respectivamente, en el
listado maestro se presenta la versión 6
El plan de calidad para el proyecto de la zona del sur

PS001 tiene fecha de aprobación el 5 febrero de 2.001 y
en el listado maestro se le indica a ese documento la
fecha de aprobación del 15 de abril de 2.001
CONSECUENCIAS: No es clara ni precisa.
No se puede tomar acción frente a esta descripción

Nº 2 Taller en equipos:
CASOS DE ESTUDIO: TOMA DE DECISIONES Y

REDACCIÓN DE HALLAZGOS
Analizar los casos y cuando sea necesario redactar reporte

de no conformidades o comentarios de los hallazgos.
Tiempo del taller: 1 hora

AGENDA DE LA REUNIÓN DE CIERRE
 Agradezca al auditado y presente de nuevo al equipo

 Resuma la objetivo, alcance y criterios
 Repasar el plan de la auditoria y los métodos
 Informar sobre lo observado, positivo y negativo
 Declaración sobre muestreo
 Resumen global
 Preguntas y respuestas
 Plazos para el cierre de No-CFM
 Método de Seguimiento

2. PREPARACION
3. EJECUCION
1. PLANEACION
4. INFORME
5. SEGUIMIENTO

REVISANDO CONCEPTOS CLAVES
Conclusiones de la Auditoria
Objetivos de la Auditoria Hallazgos de la Auditoria
Evidencia de Criterio de
Auditoria Auditoria
Conforme No Conforme
Riesgo Potencial Potencial de Mejora Conforme Corrección

Observación Acción Observación Acción de Conclusión y
Preventiva Mejora Mantenimiento Acción Correctiva
INFORME DE AUDITORIA
Características de calidad de un informe:
Contenido Forma
 Informativo  Conciso
 Basado en  Legible
hechos
 Transparente
 Completo
 Claro
 Exacto y
preciso
¿Es el informe fácil de entender y útil?

ESTILOS DE REDACCIÓN
Consejos sobre estilo de redacción
 Use palabras simples
 Redacción precisa y corta
 Use estilo indirecto
 Evite abreviaciones
 Evite siglas

INFORME FINAL
¿Cuál es el contenido típico de un Informe de Auditoria?
 Alcance y objetivos de la auditoría
 Plan de la auditoria con la identificación de auditores y auditados
 Criterios de la auditoria
 La opinión del equipo sobre si el SGC cumple con los criterios de la auditoria
 No conformidades detectadas
 Fortalezas y debilidades detectadas
 Capacidad del sistema para alcanzar los objetivos definidos
 Lista de distribución
 Anexos: Notas y Listas de Verificación completas, Reportes de no conformidad, Plan de
auditoria

2. PREPARACION
3. EJECUCION
1. PLANEACION
4. INFORME
5. SEGUIMIENTO

ETAPAS DE LA AUDITORIA
Def. obj. alcance
Plan de auditoria Sepa que hace el área.
Establezca fecha y
tiempo.
1
Preparación
Lista de verificación Reunión de
Presente los hechos Cierre
Reunión
Reunión de apertura
de enlace Informe
e
informativa
Realización de la Seguimiento
Auditoria
Auditoria de
cumplimiento
Cierre de NC.
SI
Acuerde RNC ? Levante el RNC.
los
hechos
NO Fin
1 Acción correctiva
AUDITORIA DE SEGUIMIENTO

SEGUIMIENTO

DESARROLLAR LAS HABILIDADES COMO
AUDITORES DEL SISTEMA DE GESTIÓN

COMPETENCIA DE LOS AUDITORES

ATRIBUTOS PERSONALES DE AUDITOR
DESEABLES NO DESEABLES
 Mente abierta  Mente cerrada
 Diplomático  Discutidor
 Flexible  indisciplinado
 Disciplinado  obstinado
 Imparcial  ocioso
 Honesto  deseoso de ser agradable
 Saber escuchar  tímido
 Paciente  impaciente
 Claro  no profesional
 Capacidad para comunicarse  crédulo
 Tener y demostrar interés  arrogante
 Sin temor a ser impopular
 Empatía

HABILIDADES DE LOS AUDITORES
PERCEPTIVIDAD
Habilidad para entender el

problema rápidamente sin saltar
a conclusiones
PERSISTENCIA
La habilidad para vencer las

dificultades y mantener el
curso de acción planeado a
pesar de las contrariedades

PUNTO DE VISTA FLEXIBLE
La habilidad para ver cosas desde

diferentes puntos de vista y adaptarse
a circunstancias cambiantes
ENFOQUE DISCIPLINADO
Habilidad para enfocar un problema lógica y

sistemáticamente. Habilidad para definir los límites
de responsabilidad del área de investigación.

HABILIDADES DE PRESENTACIÓN
La habilidad para expresar claramente juicios, ideas y
propuestas, tanto oral como por escrito
HABILIDADES TÉCNICAS
Habilidad para investigar y determinar el grado de
cumplimiento en todas las áreas y procesos

HABILIDADES SOCIALES
Habilidad para comunicarse y

trabajar con otras personas de
diferentes niveles y experiencia

EVALUACION DE LOS AUDITORES
1. Identificar las cualidades y atributos personales y los

conocimeintos y habilidades
2. Establecer los Criterios de evaluación (cuanti-cualitativo)
3. Seleccionar el método de evaluación (registros, entrevista,

observación, retroalimentación, examen, desempeño)
4. Realizar la evaluación.

CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
1. Las auditorias deben ser preparadas previamente

por parte del auditor.
2. Es responsabilidad de los auditores crear
la conciencia del beneficio de las
auditorias y eliminar el mito del temor a
las auditorias.
3. El éxito de la auditoria depende de la conciencia
real que tomen los auditados con relación a los
hallazgos encontrados, para que así mismo
coloquen su empeño en solucionarlos.
4. Las auditorias determinan la eficacia del sistema
para efectos de revisión por la dirección.

CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
5. Asegurarse que los auditados entiendan los

hallazgos encontrados.
6. Recuerde que se auditan procesos, actividades,
documentos más no a las personas.
7. La auditoria es un proceso que nos lleva a la
mejora continua, por esta razón debe objetiva y
sin sesgos personales.

TR - 88

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DIPLOMADO AUDITORIA INTERNA - V1 TR - 2

DIPLOMADO AUDITORIA INTERNA - V1 TR - 3

Módulo 1: Auditorías internas

Total del Porcentaje 100% 30 horas

DIPLOMADO AUDITORIA INTERNA - V1 TR - 4

Al finalizar el módulo el participante estará en capacidad de:

1) Aplicar los principios, procedimientos y técnicas de auditoría.

2) Conocer el proceso de una auditoría efectiva en el contexto de la

3) Aplicar de los reglamentos, y otras consideraciones que son relevantes

4) Realizar una auditoría eficaz y eficiente de un sistema de gestión.

DIPLOMADO AUDITORIA INTERNA - V1 TR - 5

NTC ISO 19011:2002 – Directrices para la auditoría

NTC ISO 19011:2012 – Directrices para

DIPLOMADO AUDITORIA INTERNA - V1 TR - 6

Qué se entiende por auditoría?

Proceso sistemático, independiente y documentado

DIPLOMADO AUDITORIA INTERNA - V1 TR - 7

Qué se entiende por auditoría?

DIPLOMADO AUDITORIA INTERNA - V1 TR - 8

DIPLOMADO AUDITORIA INTERNA - V1 TR - 9

DIPLOMADO AUDITORIA INTERNA - V1 TR - 11

Criterios de la auditoría para un Sistema de

REQUISTOS LEGALES y OTROS: Parámetros legales

DIPLOMADO AUDITORIA INTERNA - V1 TR - 12

Cliente Auditor Auditado

Organización o Persona con la Organización o

El administrador del proceso de auditoría

Pueden estar acompañados por:

Experto técnico / Auditor en formación / Observador

Persona que aporta experiencia o conocimientos

DIPLOMADO AUDITORIA INTERNA - V1 TR - 15

Presentación La comunicación debe ser verdadera, precisa, objetiva, oportuna,

Debido cuidado Un factor importante al realizar su trabajo con el debido cuidado

Independencia Auditores internos: independiente del proceso y del área que se

Enfoque basado en Método racional para alcanzar conclusiones de la auditoria fiables

DIPLOMADO AUDITORIA INTERNA - V1 TR - 16

•Riesgos del programa

También se deben tener en cuenta que

DIPLOMADO AUDITORIA INTERNA - V1 TR - 18

DIPLOMADO AUDITORIA INTERNA - V1 TR - 19

Un programa de auditorias que incluya auditorias de uno o más sistemas de gestión.

Asignar los recursos para auditar los

DIPLOMADO AUDITORIA INTERNA - V1 TR - 20

La lista de consideraciones a tener en cuenta

DIPLOMADO AUDITORIA INTERNA - V1 TR - 21

¿CÓMO PROGRAMAR AUDITORÍAS INTERNAS?

DIPLOMADO AUDITORIA INTERNA - V1 TR - 22

DIPLOMADO AUDITORIA INTERNA - V1 TR - 23

• Identificar y entender el objetivo de la Auditoria.

DIPLOMADO AUDITORIA INTERNA - V1 TR - 24

Numerales de la norma aplicables a cada proceso

DIPLOMADO AUDITORIA INTERNA - V1 TR - 26

DIPLOMADO AUDITORIA INTERNA - V1 TR - 27

DIA HORA ACTIVIDAD/ PROCEDIMIENTO REFERENCIAL AUDITOR AUDITADO

DIPLOMADO AUDITORIA INTERNA - V1 TR - 28

Tiempo del taller: 1 hora

DIPLOMADO AUDITORIA INTERNA - V1 TR - 29

DIPLOMADO AUDITORIA INTERNA - V1 TR - 30

• La información documentada de auditoría

DIPLOMADO AUDITORIA INTERNA - V1 TR - 31

El auditor debe prepararse para:

 Seguir los procesos de un extremo hasta el otro, verificando