UNIVERSIDAD NACIONAL DANIEL ALCIDES CARRION

“Facultad de Ingeniería de Minas”

ESCUELA DE FORMACION PROFESIONAL DE INGENIERIA DE MINAS

SESIÓN 14- NORMA ISO 19011:2018 Directrices para la Auditoría de Sistemas de Gestión– PDF 2

CURSO:
GESTIÓN AMBIENTAL EN MINERÍA
DOCENTE:
Mg. ALCANTARA TRUJILLO, Edgar
INTEGRANTES:
 LOYOLA VICTORIO Juanito Johan
 LLANOS MALPARTIDA Jhon Jefferson
 LLANQUI RAMOS Erick Christofer
 MALPICA VLAS Moisés Christoffer
 IBAÑEZ ARANGO Anton van Louis
SEMESTRE: VII – “A”
Auditoría de Sistemas de Gestión
 NORMA ISO 19011:2018

Directrices para la Auditoría de

Sistemas de Gestión
CONTENIDO

CAPITULO I: Introducción.
CAPITULO II: Directrices para la auditoría de sistemas
de gestión.
• Alcance.
• Términos y definiciones.
CAPITULO III: Principios de auditoría.
CAPITULO IV: Gestión de un programa de auditoría.
CAPITULO V: Realización de una auditoría.
CAPITULO VI: Preparación y distribución del informe.
CAPITULO VII: Competencia y evaluación de los
auditores
 CAPITULO I - INTRODUCCIÓN
ISO es una federación mundial de organismos nacionales de normalización.
El trabajo de preparación de las Normas internacionales normalmente se realiza a través
de los comités técnicos de ISO.

Cada organismo miembro interesado en una materia para la cual se haya

establecido un comité técnico tiene el derecho de estar representado en dicho
comité, Las organizaciones internacionales, públicas y privadas, en coordinación
con ISO, también participan en el trabajo.

ISO colabora estrechamente con la Comisión Electrotécnica Internacional (IEC) en todas

las materias de normalización electrotécnica (Fundada en 1906 y con oficinas en
Ginebra, Suiza, la IEC es una organización de carácter global no gubernamental y líder
mundial en la preparación y publicación de normas internacionales para todas las
tecnologías eléctricas, electrónicas y relacionadas.)
 CAPITULO II - DIRECTRICES PARA LA AUDITORÍA DE SISTEMAS DE GESTIÓN
ALCANCE
• Este documento provee directrices para la
auditoría de sistemas de gestión, incluyendo
los principios de auditoría, la gestión del
programa de auditoría y la realización de
auditorías a sistemas de gestión, así como
directrices en la evaluación de las
competencias de las personas involucradas
en el proceso de auditoría.
• Estas actividades incluyen a las personas que
manejan el programa de auditoría, los
auditores y los equipos de auditoría.
ALCANCE
• Es aplicable a todas las organizaciones que
necesitan planear y realizar auditorías
internas o externas de sistemas de gestión o
manejar un programa de auditoría.
• La aplicación de este documento a otros
tipos de auditoría es posible, cuando una
consideración especial sea dada por la
competencia específica necesaria.
 Definición de términos
Auditoría.
Proceso sistemático, independiente y Tipos de Auditorías.
documentado para obtener evidencias 1era parte: Auditoría interna
objetivas y evaluarlas de manera objetiva con 2da parte: Auditoria externa ( a los proveedores)
el fin de determinar el grado en que se 3era parte: con fines de certificación.
cumplen los criterios de auditoría.

Evidencia Objetiva Evidencia de la Auditoría

Datos que respaldan la existencia o la Registros, declaraciones de hechos u otra información que es
veracidad de algo pertinente para los criterios de auditoria y que es verificable.

Criterio de Auditoría
Conjunto de requisitos usados como referencia
frente a la cual se compara la evidencia objetiva.

Requisito
Necesidad o expectativa establecida, generalmente
implícita u obligatoria.
 Definición de términos Conformidad
Cumplimiento de un requisito
Hallazgos de la Auditoría
Resultados de la evaluación de la evidencia de la No conformidad
auditoria recopilada frente a los criterios de auditoria. Incumplimiento de un requisito

Conclusiones de la auditoría Cliente de la auditoría

Resultado de una auditoría, tras considerar los Organización o persona que
objetivos de la auditoría y todos los hallazgos de la solicita una auditoría
auditoría

Equipo Auditor
Una o mas personas que llevan a cabo una auditoria, con
el apoyo, si es necesario, de expertos técnicos

Observador Programa de auditoría

Auditor Individuo que acompaña al
Acuerdos para un conjunto de una o más
Persona que lleva a cabo una auditorías planificadas para un periodo de tiempo
equipo auditor pero no actúa
auditoría. determinado y dirigidas hacia un propósito
como un auditor
específico.
 Definición de términos Alcance de la auditoría Desempeño
Extensión y límites de una auditoría Resultado medible.

Plan de auditoría Sistema de Gestión

Descripción de las actividades y de Conjunto de elementos de una organización
los detalles acordados de una interrelacionados o que interactúan para establecer las
auditoría políticas y los objetivos y los procesos para alcanzar
dichos objetivos.
Riesgo
Efecto de la incertidumbre Competencia
Capacidad para aplicar conocimientos y
habilidades para alcanzar los resultados
pretendidos.
Proceso
Conjunto de actividades
interrelacionadas o que interactúan que
usa entradas para proporcionar un Eficacia
resultado previsto. Grado en el que se realizan las actividades
planificadas y en que se logran los resultados
planificados.
 CAPITULO III f Considerar los riesgos y oportunidades del ejercicio, para planificar,
ejecutar y emitir conceptos durante la auditoría.
PRINCIPIOS DE
AUDITORÍA METODO PARA CONCLUIR Evidencias verificables Muestreo de
información Cumplimiento de la oferta Concluir sobre evidencia
recolectada
Estos principios e
deberían ayudar a IMPARCIALIDAD Independientes de la actividad auditada Libre sesgo y
hacer de la auditoría conflicto de interés Basados solo en evidencias
una herramienta
efectiva y confiable d SEGURIDAD DE LA INFORMACIÓN Discreción en el uso Protección de la
para el soporte de las información adquirida Tratamiento adecuado de información sensible y
políticas de gestión y confidencial.
controles.
c
DILIGENCIA Y JUICIO AL AUDITAR juicios razonables Dar importancia a la tarea
Cumplimiento de la oferta Atento a las necesidades del auditado

b VERACIDAD Y EXACTITUD Información veraz y exacta Informar obstáculos de auditoría

Informar opiniones divergentes Objetivo y claro

a PROFESIONALISMO Ético, honesto, responsable Solo hacer auditorías si se tiene la competencia

Imparcial y ecuánime Sensible a las influencias
CAPITULO IV - GESTIÓN DEL PROGRAMA

5.2 Establecimiento de los

FLUJO DE PROCESO PROGRAMA DE AUDITORÍA
objetivos del programa de
auditoria

5.7 Revisión y mejora del

5.3 Determinación y programa de auditoria
evaluación de los riesgos y
oportunidades del programa
de auditoria.

5.4 Establecimiento del 5.5 implementación del 5.6 Seguimiento del programa
programa de auditoria programa de auditoria de auditoria.
 ROLES Y RESPONSABILIDADES
ALCANCE
Generar el programa Seleccionar y asignar
Influye: Objetivo, criterios, complejidad,
auditores Asegurar competencia: formación y
desempeño del Sistema, interés de partes
evaluación de auditores Asegurar recursos
interesadas, cambios en el contexto. Riesgo y
Información documentada Mejorar el
oportunidades del negocio.
programa Comunicarse con el cliente.

ESTABLECIMIENTO DEL
PROGRAMA DE
AUDITORÍA

RECURSOS
COMPETENCIAS
Recursos financieros Tiempo necesario para
Principios y métodos de auditoria Normas y
desarrollar la auditoria Métodos y
reglamentación a auditor Información sobre el
disponibilidad de auditores Información
cliente auditado .
documentada suficiente.
Implementación del programa de auditoria
CAPITULO V - REALIZACIÓN DE UNA AUDITORÍA
5.5 implementación del
programa de auditoria

6.2 Inicio de la auditoria

6.7 Realización de las

6.3 Preparación de las 6.4 Realización de las actividades de seguimiento
actividades de auditoria actividades de auditoria. de una auditoria

Flujo de proceso de la
realización de una
auditoría
6.5 Preparación y distribución
6.6 finalización de la auditoria
del informe de auditoria
 PLANIFICAR HACER VERTIFICAR ACTUAR

5.2 Establecer los

objetivos de programa
5.3 Determinar y evaluar los
riesgos y oportunidades del 5.7 revisar y mejorar el
programa de auditoria programa de auditoria

5.4 Establecer el
programa de auditoria.

5.5 Implementar el 5.6 Monitorear el Capitulo 5

programa de auditoria programa de auditoria

Capitulo 6
6.2 Iniciar auditoria

6.4 Realizar 6.7 Realizar auditoria

6.3 Preparar actividad de seguimiento
actividades de
de auditoria
auditoria

6.5 Preparar y distribuir 6.6 completar la

el informe auditoria auditoria

Esta figura ilustra la aplicación del el ciclo PHVA en esta documento.

PREPARACIÓN DE LAS PREPARE
ACTIVIDADES DE AUDITORIA INFORMACIÓN
DOCUMENTADA
ASIGNE TAREAS AL
EQUIPO a) Listas de verificación
REVISIÓN DE LA PLANIFICACIÓN DE físicas o digitales;
INFORMACIÓN AUDITORIA b) Detalles de muestreo
DOCUMENTADA Responsabilidades Tareas de auditoría;
Procesos a auditar
ENVIADA POR EL c) Información
CLIENTE Riesgos Detalle audiovisual.
actividades Alcance, d) Formato informe
método, objetivos
Revisión de la
información
documentada enviada
por el cliente
 Detalle de la información documentada
DETALLE DE LA PLANIFICACIÓN DE LA
para la Auditoría (LISTA DE
AUDITORIA
VERIFICACIÓN)
• OBJETIVO Y ALCANCE DE LA AUDÍTORIA
1

• CRITERIOS DE AUDITORIA
2

• DENTIFICACIÓN UBICACIÓN FECHA HORARIO

3 DURACIÓN REUNIONES

• GENERALIDADES Logística Comunicación

4

• PROCESOS Y REQUISITOS A AUDITAR

5

• MANEJO DE LA INFORMACION Seguridad

6 Confidencialidad Software
Detalle de la información documentada Detalle de la realización de actividades de
para la Auditoría (LISTA DE Auditoría (REUNIÓN DE APERTURA)
VERIFICACIÓN)
El propósito de la reunión de apertura es:
PREGUNTAS ABIERTAS, NO DIRIGIDAS a) Confirmar el acuerdo de todos los
¿Qué mecanismo han definido para asegurar la participantes (Ej. auditado, equipo auditor)
competencia del auditor interno? con el plan de auditoría;
CORTAS Y CONCISAS
b) Introducción del equipo auditor y sus roles;
¿Cómo ha identificado los riesgos?
CLARAS Y ENTENDIBLES. a) Asegurarse de que todas las actividades de
¿Cómo le hace seguimiento al desempeño de auditoría planificadas puedan realizarse.
los auditores?
QUE CUBRAN EL ALCANCE ESPECIFICADO
DE LA AUDITORÍA
¿Cómo realiza la identificación de los archivos?
Detalle de la realización de actividades Detalle de la realización de actividades de
de Auditoría (METODOS PARA Auditoría (METODOS PARA RECOPILAR
RECOPILAR INFORMACIÓN EN LA INFORMACIÓN, GENERAR HALLAZGOS Y
AUDITORÍA) CONCLUSIONES)

1 ENTREVISTAS

2 OBSERVACIONES

1 REVISIÓN DOCUMENTAL
 Detalle de la realización de actividades
de Auditoría (REUNIÓN DE CIERRE)

Aclarar que la evidencia de la auditoría recopilada se basó en una muestra de la

información disponible.

El método de presentación de la información.

La manera en que deberían tratarse los hallazgos de auditoría. Las posibles
consecuencias de no tratar adecuadamente los hallazgos de auditoría.

La presentación de los hallazgos y conclusiones de la auditoría de tal manera que se

comprendan y se reconozcan por la dirección del auditado.

Todas las actividades posteriores a la auditoría relacionadas.

 CAPITULO VI - PREPARACIÓN Y DISTRIBUCIÓN DEL INFORME

EVIDENCIA
CRITERIO DE CRITERIO DE
DE
AUDITORÍA AUDITORÍA
AUDITORÍA

ASPECTOS ASPECTOS POR

NO CONFORMIDAD
RELEVANTES MEJORAR

• Declaración del
• Qué es relevante • Qué es posible mejorar
incumplimiento,
• Y por qué es relevante, • Y si se mejora,
• Requisito que se
actualmente, • Describa los beneficios
incumple,
• Describa los beneficios se pueden obtener en el
• Evidencias del
que se han obtenido. futuro
incumplimiento
 FINALIZACIÓN DE LA AUDITORÍA
La auditoría es finalizada cuando todas las actividades
planificadas de la auditoría se han llevado a cabo, o de
otra forma por acuerdo con el cliente de la auditoría
(Ej. Podría haber situaciones inesperadas que
impidieran que la auditoría se complete de acuerdo al
plan de auditoría).
La información documentada perteneciente a la
auditoría debe ser retenida o dispuesta por acuerdo
entre las partes participantes y de acuerdo con el
programa de auditoría y los requisitos aplicables.
A menos que sea requerido por la ley, el equipo
auditor y la persona responsable de gestionar el
programa de auditoría no deberían revelar ninguna
información obtenida durante la auditoría, o el
informe de auditoría
REALIZACIÓN DE LAS ACTIVIDADES DE
SEGUIMIENTO DE LA AUDITORÍA
Los resultados de una auditoría dependiendo de sus
objetivos, pueden indicar la necesidad de
correcciones, acciones correctivas u oportunidades
de mejora. Estas acciones son decididas y llevadas a
cabo por el auditado dentro de un periodo de
tiempo acordado. Cuando sea apropiado, el
auditado debería mantener informada a la persona
responsable de gestionar el programa de auditoría o
al equipo auditor sobre el estado de dichas
acciones.
CAPITULO VII - COMPETENCIA Y EVALUACIÓN DE LOS AUDITORES
GENERALIDADES

La confianza en el proceso de auditoría y en la capacidad para alcanzar sus objetivos

depende de la competencia de las personas que están involucradas en el desempeño de
las auditorías, incluyendo auditores y líderes de equipo auditor.

La competencia debería ser evaluada regularmente mediante un procedimiento que

considere comportamiento personal y la capacidad para aplicar los conocimientos y
habilidades obtenidos a partir de la educación, experiencia laboral, entrenamiento de
auditor y la experiencia de auditoría.

Este procedimiento debería tomar en consideración las necesidades del programa de

auditoría y sus objetivos. Algunos de los conocimientos y habilidades descritos son
comunes entre los auditores en cualquier disciplina de sistemas de gestión; otros son
específicos de disciplinas de sistemas de gestión individuales.
 DETERMINACIÓN DE LAS COMPETENCIAS DEL COMPORTAMIENTO
AUDITOR PERSONAL
GENERALIDADES
Competencias necesarias para una auditoría, deberían ser:
Ético, mente abierto
a) El tamaño, naturaleza, complejidad, productos,
servicios y procesos de los auditados; Diplomático
b) Los métodos de auditoría;
c) Las disciplinas de sistema de gestión que se va a Observador
auditar:
d) La complejidad y los procesos de sistema de Perceptivo
gestión a auditar;
e) Los tipos y niveles de riesgo y oportunidades Versátil, colaborador
direccionadas por el sistema de gestión;
f) Los objetivos y extensión del programa de Tenaz, cultamente abierto.
auditoría;
g) La incertidumbre en el logro de los objetivos; Seguro de si mismo
h) Otros requisitos, tales como los impuestos por el
cliente de la auditoría u otra parte interesada, Tenaz, firme, memoria abierta
cuando sea apropiado.
MUCHAS GRACIAS
 UNIVERSIDAD NACIONAL DANIEL ALCIDES CARRION
“Facultad de Ingeniería de Minas”
ESCUELA DE FORMACION PROFESIONAL DE INGENIERIA DE MINAS

SESIÓN 14 - Auditoría Ambiental-ISO 1400: 2015 – PDF 1

CURSO:
GESTIÓN AMBIENTAL EN MINERÍA
DOCENTE:
Mg. ALCANTARA TRUJILLO, Edgar
INTEGRANTES:
 LOYOLA VICTORIO Juanito Johan
 LLANOS MALPARTIDA Jhon Jefferson
 LLANQUI RAMOS Erick Christofer
 MALPICA VLAS Moisés Christoffer
 IBAÑEZ ARANGO Anton van Louis
SEMESTRE: VII – “A”
Auditoría Ambiental-ISO 14001: 2015
 AUDITORÍA AMBIENTAL
La norma ISO 14001: 2015 requiere diferentes requisitos que toda organización debe
cumplir para prevenir y proteger el medio ambiente.

El auditorio ambiental se centra en unos objetivos concretos según los resultados

obtenidos de un EIA, dependiendo a las actividades que realiza dicha organización.

La norma ISO 14001 facilita que se cumplan los objetivos que han sido definidos por
la organización para minimizar los riesgos.

La auditoría ambiental es una herramienta para llevar a cabo la evaluación y el control

con el que saber si todas las acciones que se llevan a cabo funcionan de forma eficaz.
¿Porque es necesario hacer la ¿Cuáles son los objetivos ¿Cómo detecto los objetivos
auditoría ambiental? principales de la auditoría más concretos para la auditoría
• La auditoría ambiental se lleva a ambiental? ambiental?
cabo para establecer control sobre • El primer objetivo tiene que Para conseguir detectar los
todas las actividades que encontrarse enfocado en estudiar si
objetivos más concretos es conocer
perjudican al medio ambiente por combina de forma perfecta el
Sistema de Gestión Ambiental
al detalle:
parte de las actividades que realiza
una organización. elegido con los estándares que • Las características de cada
• No es algo de lo que nos demos establece la normativa. organización.
cuenta, sino que necesitamos datos • Es adecuado realizar un examen del • El contexto y entorno en el que se
y pruebas, ya que el medio ambiente Sistema de Gestión Ambiental para mueve.
es algo más grande que un entorno verificar que se está cumpliendo con • Saber cuáles son las actividades que
natural. los requisitos legales y se llevan a cabo.
• El medio ambiente es todo lo que nos reglamentarios de la normativa.
rodea y tenemos que cuidarlo por que
es el único lugar donde vivimos.

“En la Auditoría Ambiental se deberá analizar el grado

de cumplimiento de cada proceso”
LA AUDITORÍA AMBIENTAL SE CLASIFICA EN:
- Según su alcance.
- Según la procedencia del equipo
auditor.
- Según el entorno ambiental
auditado.
- Según su periodicidad.
- Según sus objetivos.
La auditoría ambiental según su alcance
Auditoría ambiental integrada:
• Tiene como objetivo toda la instalación,
considerando todos los sectores y aspectos variables.
Auditoría ambiental sectorial:
• Se interesa por algún sector o aspecto concreto de la
instalación.
La auditoría ambiental según la procedencia
del equipo auditor
Auditoría ambiental externa:
• la lleva a cabo una organización especializada.
Auditoría ambiental interna:
• realizada por la propia organización.
La auditoría ambiental según el entorno
ambiental del auditado
Auditoría ambiental exterior:
• se estudian los impactos ambientales
que las actividades de la empresa
provocan en el entorno de la
instalación.
Auditoría interior:
• se estudia el medio ambiente laboral.
Auditoría ambiental mixta:
• se realiza un diagnóstico ambiental
completo.
Auditoría ambiental según su periodicidad:
Auditoría ambiental permanente:
• si la gestión y los procesos de las
actividades se evalúan de forma
continua en el tiempo, suelen ser muy
sectoriales.
Auditoría ambiental cíclica o
periódica:
• revisiones periódicas de la situación
ambiental de las actividades de la empresa
o del sistema de gestión ambiental.
Auditoría ambiental única:
• se lleva a cabo una sola vez con un
objetivo muy preciso.
 Software ISOTools Excellence – ISO 14001
Auditoría ambiental según sus objetivos:

Auditoría ambiental de conformidad: Es una software para administrar Sistemas de

• con un objetivo puntual se comprueba que Gestión y Modelos de Excelencia conformado
la empresa cumple con la normativa por un conjunto de diferentes módulos.
ambiental vigente. El Software podrá construir de forma fácil y
rápida una matriz para identificar los aspectos
ambientales significativos y la evaluación del
impacto ambiental.
Auditoría ambiental de siniestros o
accidentes. Facilita la relación con los programas de
Auditoría Ambiental de riesgos.
control operacional o los planes de
Auditoría Ambiental de fusión, absorción o de
tratamiento.
adquisición.

Auditoría Ambiental de producto.

Auditoría Ambiental de gestión generalizada.
Auditoría Ambiental de evaluación del
sistema de gestión medioambiental:
• se realiza de forma períoca.
Software ISOTools Excellence