5.

Falsificar documentos que sean utilizados para procesos jurídicos incurre en un delito penal que es
castigado con severidad, privando la libertad, según artículo 28 del código penal colombiano.

Conocemos algunos tipos de documentos como es

Código de barras: puedo considerarse una gran propuesta, ya que con este nuevo método permite
obtener información detallada y mayor capacidad de respuestas a las necesidades de la persona
interesada esto ahorra procesos operativos. Su uso es muy frecuente en diferentes ámbitos
sociales.

Bandas magnéticas: Es un dispositivo trasado para leer información almacenado dentro de la

banda magnética especialmente se utiliza con el uso de tarjeta, cerraduras electrónicas están
diseñadas para dar seguridad a los usuarios.

Las tarjetas de banda magnética llevan un código grabado permitiendo una identificación
inmediata. en la actualidad se utilizan en elementos como tarjetas de crédito y debito , como
llaves de cerradura electrónica , como in instrumento de pago .

6.

Estas son algunas de las normas para el manejo correcto de las operaciones en forma legal y que
están siendo incumplidas, y las cuales tenemos a nivel nacional.

 Ley 42 de 1993 en su Capitulo V sobre Sanciones en sus artículos 99, 101 y 103.
 Constitución política (1991) sobre los Organismos de Control en los artículos 267, 268, 269
y 274.
 Código penal título XIV
 Código de Comercio Ley 410 de 1971, en sus artículos 58, 62 y 74.
 Decreto 2649
 Capitulo Tercero falsedad de documentos (código penal colombiano) arts. 218, 219 y 220
 LEY 80 DE 1993 (OCTUBRE 28): Son inhábiles para celebrar contratos estatales, las
personas que se hallen inhabilitadas por la constitución y las leyes, en este caso, para ser
peritos auxiliares
 Ley 80 de 1993 (28 de octubre). Son inhábiles para celebrar contratos esta-tales las
personas que se hallen inhabilitadas por la constitución y las leyes, en este caso, para ser
peritos auxiliares. Modificada por la Ley 1150 de 2007, publicada en el Diario Oficial No.
46.691 de 16 de julio de 2007, "Por medio de la cual se introducen medidas para la
eficiencia y la transparencia en la Ley 80 de 1993 y se dictan otras disposiciones generales
sobre la contratación con Recursos Públicos"
 Ley 1121 del 2006 por la cual se dictan normas , para la detención , prevención,
investigación y sanción para el financiamiento del terrorismo otras disposiciones.
  Ley 599 de 2000 (24 de julio). El que incurra en delitos de falsedad en documentos, tanto
públicos como privados, será condenado a prisión, a pagar una multa o a una
inhabilitación para el ejercicio de profesión, arte, oficio, industria y/o comercio.

7.

Los órganos encargados que se cumplan las disposiciones legales encontramos la siguientes

La Unidad de Información y Análisis Financiero (UIAF), es una unidad administrativa especial del
Estado colombiano, con personería jurídica, autonomía administrativa y financiera, de carácter
técnico, adscrita al Ministerio de Hacienda y Crédito Público. Es el órgano de inteligencia financiera
del país, fue creada por la Ley 526 de 1999 y reglamentada por el Decreto compilatorio 1068 de
2015, con el fin de prevenir, detectar y luchar contra el lavado de activos y la financiación del
terrorismo. Su función en este nuevo marco normativo es proteger los derechos humanos,
prevenir y combatir amenazas internas o externas contra la vigencia del régimen democrático, el
régimen constitucional y legal, la seguridad y la defensa nacional, entre otras.

La implementación de nuevas tecnologías y permanente innovación en el análisis, han convertido

a la UIAF en una unidad efectiva, que proporciona información certera a las autoridades
competentes en el país, para detectar actividades de las organizaciones criminales que atenten
contra el orden económico y social y la seguridad y defensa nacionales.

La UIAF, como líder del sistema que combate los delitos de lavado de activos y financiación del
terrorismo (LA/FT), procura la integración de todos actores públicos y privados en el país, con el
propósito de reforzar las sinergias, mejorar el flujo de información y optimizar el análisis de las
amenazas y los riesgos, para mitigar las vulnerabilidades presentes en los diferentes sectores de la
economía nacional. https://www.uiaf.gov.co/nuestra_entidad/quienes_somos

El Grupo EGMONT El grupo Egmont es un organismo internacional que reúne a las Unidades de
Inteligencia Financiera del Mundo que facilita el intercambio de información para combatir el
lavado de activos y la financiación del terrorismo.

GAFISUD : El Grupo de Acción Financiera de Latinoamérica (Gafilat, ex Gafisud) es una

organización intergubernamental de base regional, que promueve la implementación y mejora
continua de políticas para combatir el lavado de activos (LA) y el financiamiento del terrorismo
(FT).

8.

Algunas de las leyes y normas de los diferentes países

SAS N° 82 : «Consideraciones sobre el Fraude en una Auditoría de Estados Financieros». Esta
norma entró en vigencia a partir de 1997 y clarificó la responsabilidad del auditor por detectar y
reportar explícitamente el fraude y efectuar una valoración del mismo.

SAS N° 99 : «Consideración del fraude en una intervención del estado financiero». Esta
declaración reemplaza al SAS N° 82, siendo de mayor envergadura pues provee a los auditores de
una dirección ampliada para detectar el fraude material y da lugar a un cambio substancial en el
trabajo del auditor.

Ley Sarbanes-Oxley OXLEY de 2002 (30 de julio). Enmarca una serie de procedimientos, que
garantizan la transparencia de la información financiera contenida en los documentos
empresariales.

INDICE DE BASILEA I DE 1988: Enmarca una serie de recomendaciones acerca del valor de los
créditos que puede conceder una entidad financiera de acuerdo a su capital.

El acuerdo Basilea III, aprobado en diciembre de 2010, intentó adaptarse a la magnitud de la crisis
económica, atendiendo a la exposición de gran parte de los bancos de todo el mundo a los
“activos tóxicos” en los balances de los bancos y en los derivados que circulaban en el mercado. El
temor al efecto dominó que pudiera causar la insolvencia de los bancos, hizo que se establecieron
nuevas recomendaciones como:

Endurecimiento de los criterios y aumento de la calidad del volumen de capital para asegurar su
mayor capacidad para absorber pérdidas.

Modificación de los criterios de cálculo de los riesgos para disminuir el nivel de exposición real.

Constitución de colchones de capital durante los buenos tiempos que permitan hacer frente el
cambio de ciclo económico.

Introducción de un nuevo ratio de apalancamiento como medida complementaria al ratio de

solvencia.

LEY USA PATRIOT DE 2001: Da a las autoridades el pleno poder de acceso a toda clase de
documentos para verificar si es participante o brinda apoyo económico a actividades terroristas.

LEY 970 DE 2005 (JULIO 13): Se aprueba la Convención De Las Naciones Unidas Contra La
Corrupción; donde se recopila una serie de medidas para limitar la corrupción entre organismos
del sector público y privado.