Informe

En el informe se consignan los resultados de la auditoria, identificando

claramente área, sistema d programa, proyecto etc.
En este documento se señalan lo hallazgos, así como la conclusión,
recomendaciones de la auditoría, es indispensable que brinda suficiente
información respecto a la magnitud de estos y la frecuencia con que se
presentan dependiendo del número de casos o transacciones revisadas y en
función de las operaciones que realiza la organización.

Atributos que se desprenden de un informe

•Objetividad
•Oportunidad
•Claridad
•Utilidad
•Calidad
•Lógica

Aspectos Operativos
Son necesarios antes de presentar la versión definitiva del informe, se debe
revisar en términos prácticos, partiendo de las premisas que se acordaran para
orientar las acciones que se llevaron a cabo en forma operativa.

Algunos aspectos de lineamientos generales para la preparación del

informe.
1. No perder de vista el objeto de la auditoría al llegar a las conclusiones.
2. Explorar las causas y efectos con el propósito de traducir a
recomendaciones.
3. Aprovechar el apoyo posible para fundamentar los resultados de manera
sólida.
4. Sentar bases con un mecanismo de información permanente.
5. Tomar en cuenta las auditorias realizadas anteriormente para evaluar la
implementación de resultados.
Tipos de informe
•Informe General:
•Informe ejecutivo:
•Informe de aspectos relevantes.

Propuesta de implementación
Constituye el paso clave para influir en forma efectiva en la organización, ya
que representa el modo de transformar las propuestas en acciones específicas
para cumplir con el propósito de la auditoria.

Fases de la implementación
1. Preparación del programa:
Es necesario cumplir con
• Determinar las actividades que se efectuarán.
•Establecer el tiempo que durará.
•Estimar los requerimientos de personal, instalaciones y mobiliario.
•Delimitar las responsabilidades del personal.

Métodos de implementación para la preparación del programa:

•Método instantáneo.
•Método del proyecto piloto.
•Método en paralelo.
•Método parcial o por aproximación.
•Combinación de métodos.

2. Integración de recursos
Estructurado el programa de implementación, se deben reunir los recursos para
ponerlo en marcha.

3. Ejecución del programa

Se implementa el programa empleando el método seleccionado y realizando la
actividades programadas.
Presentación del informe
Una vez que que el informe ha quedado estructurado correctamente, el
responsable de la auditoria convocará al grupo auditor para efectuar una
revisión del contenido y realizar los ajustes necesarios, puede presentarse con
el apoyo de soporte informático, láminas o material audiovisual.

Seguimiento
Es una etapa en la que las observaciones que se producen como resultado de
la auditoria deben sujetarse a un estricto seguimiento, ya que no sólo se
orientan a corregir las fallas detectadas, sino también a evitar su recurrencia.

El seguimiento permite:
•Verificar que las acciones realizadas como resultado de la observación se
lleven  la práctica en los términos y fechas establecidas.
•Facilitar al titular de la organización la toma de decisiones.
•Constatar las acciones efectuadas para instrumentar las recomendaciones.

Objetivo General
Establecer lineamientos generales, acciones específicas y criterios para la
ejecución de auditorias de seguimiento.

Algunos lineamientos generales

•Definir las áreas en las que se comprobará la implementación de las
observaciones y recomendaciones propuestas por el auditor.
•Considerar la participación de especialistas.
•Evaluar los resultados y logros alcanzados con la implementación de las
recomendaciones.

Acciones específicas: El auditor requiere verificar a través de dos

perspectivas:
1. Las recomendaciones se han implementado conforme el programa, entre
ellas está
Estrategia
Asignación de responsabilidades
Periodo de realización
Apoyo y soportes utilizados.

2. Tal implementación se ha realizado fuera del programa.

Entre ellas
Desviaciones
Casas
Efectos
Alternativas de solución planteadas y implementadas.

Criterios para la ejecución de la auditoria:

•Considerar las sugerencias o comentarios del titular de la organización
referentes a las recomendaciones y observaciones contenidas en los informes.
•Entrevistarse antes de la ejecución de esta auditoria con los responsables de
las áreas involucradas, para obtener un avance de la implementación de las
recomendaciones.
•Dar prioridad a la comprobación del cumplimiento en los términos establecidos
y fechas programadas.

Informe: Es el proceso a seguir en el cual se seleccionan los enfoques de

análisis organizacional y cuantitativos en el cual se formula el diagnóstico
administrativo y es aquí donde se debe preparar un informe donde se
consignarán los resultados de la auditoría identificando plenamente el área,
sistemas, programa y proyecto, etc

En este documento se señalan los hallazgos, así como las conclusiones y

recomendaciones de la auditoría y es indispensable que brinde suficiente
información respecto a la magnitud de estos, dependiendo del número de
casos o transacciones revisadas, realizadas por la organización.

indicadores: Estos obedecen a la necesidad de disponer de un instrumento

que permita establecer un marco de referencia para evaluar los resultados.

Un indicador es una estadística simple o compuesta que refleja algún rasgo

importante de un sistema dentro de un contexto de interpretación.
Características:

 Ser revelante o útil para la toma de decisiones.

 Justificable con relación a su costo/beneficio.
 Facil de interpretar

Niveles de aplicación:

 Estratégicos
 De gestión
 De servicio

Estratégicos: Contribuyen para lograr los objetivos estratégicos con relación a

la misión de la organización.

Miden el cumplimiento de los objetivos en:

-Actividades

-Programas especiales

-procesos estratégicos

De gestión:

Informan sobre procesos y funciones clave.

-Controlar la operación

-prevenir e identificar desviaciones que impidan el cumplimiento de los

objetivos

-Verificar el logro de las metas e identificar las posibles desviaciones

De servicio:

Miden la calidad con la que se generan los productos y servicios en función de

estándares y la satisfacción de los clientes y proveedores.

-Implementar acciones de mejoras continúa

-elevar la calidad de atención a clientes.

Dimensiones que se deben evaluar por medio de indicadores:

-Impactó

-Cobertura

-Eficiencia

-Calidad

Cobertura de los aspectos que deben abarcar su puntual definición manejo y

alcance: