INSTITUTO DE EDUCACIÓN SUPERIOR

“ROSARIO CASTELLANOS”

Luis Eduardo Velasco Gutiérrez

Profesor: Irving Ramírez

Materia: Prácticas de Auditoría

Grupo: LCFI – 604

Licenciatura: Contaduría y Finanzas

Ciclo escolar: 2019-2024

Trabajo: Identificación de riesgos “CONVERSATORIO, CONTROL

INTERNO-CIA, TRAVELERS TOURS"
Identificación de riesgos
Riesgos Altos
1. Al ser una pequeña empresa, su organización consta de solo dos miembros, la
dueña y el encargado de marketing, por lo que la mayoría de los procesos recaen
a la dueña. Esto denota un riesgo de nivel alto, ya que la dueña debe de tener
conocimiento de la mayor parte de los procesos de la empresa para que esta
pueda funcionar de manera adecuada y con la mejor calidad que se pueda, por lo
que de desconocer de un proceso conforme a lo que marque la ley u otras
políticas, puede detonar en la caída de la empresa y peor aun poniendo en riesgo
al cliente.
2. Se tienen dos personas externas, un abogado y un contador, el riesgo es alto ya
que no pertenecen a la empresa y no están completamente comprometidas a esta,
como la misma dueña comentó, en una ocasión al contador se le pasó hacer una
declaración. Esta falta de compromiso y responsabilidad con la empresa puede
tener consecuencias graves para la misma, desde problemas fiscales hasta de
otra índole legal, ya que solo tienen un abogado y este tampoco puede tener
conocimiento de toda el área legal, ya que debe de conocer sobre cosas fiscales,
de procesos de constitución de la empresa, hasta asuntos legales de carácter
internacional, en caso de ser necesario.
3. La empresa no tiene un seguro propio para sus clientes. Al ser un intermediario, el
seguro se los deja a sus operadores, sin embargo, la empresa como tal no cuenta
con un seguro propio para sus clientes, lo que puede suscitar en caso de
siniestros en problemas legales con la empresa, ya que es con la que el cliente se
contacta en todo el proceso.
4. Las políticas de la empresa y sus procedimientos no están escritas y no hay papel
que las respalde, por lo que sus procesos son variados y en caso de contratar mas
personal, estos procesos solo quedan en palabra y no hay seguridad de que se
hagan correctamente.
5. No hay un control de riesgos, o al menos no llevado por una persona profesional.
Se debe de tener un control de riesgos para que la empresa en caso de tener
alguna situación sepa como actuar inmediatamente y no tener que esperar a que
suceda para planear como actuar.
Riesgos medios
6. No existe un control interno, ya que el personal es reducido, sin embargo, llevar
una revisión de los procesos por una persona profesional o con conocimiento
podría ayudar a que la empresa siga creciendo y mejore sus procesos.
7. Al tener información de sus clientes, debe de tener un lugar seguro para
resguardar dicha información y proteger sus documentos, esto tanto físicamente
como virtualmente, ya que debe de contar con el conocimiento de seguridad
cibernética de sus cuentas, como contar con un antivirus fiable, que sus
computadoras o donde se guarden los documentos sea propia y que nadie mas
tenga acceso.
8. Aun no existe un plan de ampliación de la empresa. A pesar de llevar 6 años, y por
el tamaño pequeño de la empresa, aun no se lleva a cabo un plan de ampliación o
expansión de la empresa, esto puede ser debido a los procesos que se deben de
 llevar, que requieren mayor conocimiento, por lo que la contratación de mayor
personal es necesaria.
Riesgos bajos
9. Su promoción se lleva sobre todo en páginas de Facebook e Instagram, aunque
son los métodos mas usados, el riesgo es bajo debido a la competencia, ya que
podrían ampliar su promoción a otras plataformas digitales o hasta crear su propia
pagina web.