Instituto Politécnico Nacional

Escuela Superior de Comercio y Administración

Unidad Tepepan

Licenciatura en Contaduría y Finanzas

Públicas.

Control interno y administración de riesgos

Unidad 1 de Aprendizaje:

Actividad 1:

Reflexionando sobre la necesidad del

control interno el día de hoy

Estudiante:
Víctor Manuel Chano Chino
BOLETA: 20210B0337

Profesor/asesor: NAIKARY RIOJA

 NOGUERON

18 de agosto de 2022

INTRODUCCION
El sistema de control interno comprende el plan de la organización y todos los métodos
coordinados y medidas adoptadas dentro de una empresa con el fin de salvaguardar sus
activos y verificar la confiabilidad de los datos contables.
Contra mayor y compleja sea una empresa, mayor será la importancia de un adecuado
sistema de control interno, entonces una empresa unipersonal no necesita de un sistema
de control complejo. Pero cuando tenemos empresas que tienen más de un dueño,
muchos empleados, y muchas tareas delegadas. Por lo tanto, los dueños pierden control
y es necesario un mecanismo de control interno. Este sistema deberá ser sofisticado y
complejo según se requiera en función de la complejidad de la organización.
Con la organización de tipo multinacional, los directivos imparten órdenes hacia sus
filiales en distintos países, pero el cumplimiento de las mismas no puede ser controlado
con su participación frecuente. Pero si así fuese su presencia no asegura que se eviten
los fraudes.
Entonces cuanto más se alejan los propietarios de las operaciones más es necesario se
hace la existencia de un sistema de control interno estructurado.
DESARROLLO.

¿Has visto alguna vez que un empleado cobre y omita el registro en la máquina
registradora en algún comercio?
Si en una ocasión que trabajaba como cajero, un compañero, cobro, pero no introdujo la
venta en la caja.

¿Actualmente muchas cadenas proponen denunciar a los empleados que lo hagan

prometiendo recompensas o cuentas gratis?
No me he enterado de eso, pero los compañeros de pueden denunciar esas prácticas.
¿Consideras que es tu deber denunciarlo o más bien que es responsabilidad de la
empresa encontrar formas de evitarlo?
Es mi deber denunciarlo porque son valores como la honestidad y honradez, y también
las empresas tienen métodos para evitar eso, por ejemplo, cámaras que monitorean todas
las cajas en todo momento.
En tu opinión que parte de la definición de control interno no cumple la empresa
donde trabaja Reese. Justifica tu respuesta.
De que el gerente no cumplió con los filtros y referencias para ese puesto, por sus
antecedentes delictivos, además debería haber más políticas que como por ejemplo
cámaras vigilándolos al cobrar.
¿Qué propuesta harías a la empresa de Reese para evitar “operaciones de
bolsillo”? Para concluir, redacta una conclusión de media cuartilla en el que
describas por qué es importante el control interno en las organizaciones.
1.-Contratar gente honesta, con referencia laborables.
2.-solicitar carta de NO antecedentes penales
3.-Exige a los empleados que usen contraseñas para tener acceso a computadoras o
redes y haz que cambien sus contraseñas mensualmente. Los empleados deberían cerrar
sesión en la computadora siempre que se alejen de sus escritorios.
4.-Asegúrate de realizar copias de respaldo de los registros contables y guárdalas fuera
de la propiedad. Si después piensas que alguien ha estado haciendo cambios en los
libros, podrás llevar a cabo una comparación minuciosa.
5.-Lleva a cabo de manera habitual auditorías de inventarios de toda la propiedad. A tu
compañía quizá le convenga contar con un auditor independiente si tu inventario es
particularmente grande o el número de empleados es pequeño.
6.- Implementar un estricto sistema de inventarios para las entradas y salidas de
productos y materias primas. En el mercado hay muchísimas herramientas para esto,
como el SAE, SAI, COMPAQ.
7.- El dueño o gerente del restaurant no estaba en el lugar de trabajo por lo cual una
propuesta es ir todos los días a hacer cuadre de caja o en su defecto contratar a alguien.

Por qué es importante el control interno en las organizaciones.

Un control interno, es una forma de tener en buen estado tu empresa y lo puedes lograr
implementando políticas y procedimientos bien definidos y estructurados. El control
interno dentro de una empresa resulta necesario y sano para la situación administrativa,
legal y financiera de tu negocio. Para un control interno se tiene que implementar un
programa que se lleve a cabo. Lo primero que se debe saber es que existen áreas de
una empresa que son vulnerables y que pueden originar serios problemas financieros,
tales como un fraude o estafa, robos hormiga por parte de empleados, por ello, estas
áreas deben trabajar por separado una de la otra, éstas son: facturación, cobranza, pago
a proveedores, compras y tesorería.

BIBILIOGRAFIA.
https://www.youtube.com/watch?v=zNJC5wWOZ6c
Malcolm - El trabajo de Reese ¼
https://www.youtube.com/watch?v=eQGOGipXBPI
El empleo de Reese - PARTE 2
https://www.youtube.com/watch?v=M0HFYvlX-CM
El empleo de Reese - PARTE 3
https://www.youtube.com/watch?v=rbuSf9GUZJM
El empleo de Reese PARTE 4