UNIVERSIDAD AUTONOMA DE NUEVO LEON

FACULTAD DE CONTADURIA PUBLICA Y ADMINISTRACION

Control interno
4.3 - Evidencia 4 Plan de acciones correctivas..

Usuario Nombre
1809125 IRVIN ALEXIS EMMANUEL BRONDO REYES

Semestre: 4 Grupo: LCG

Profesor:

FECHA DE ENTREGA: 17/Noviembre /2023

 Introducción
A continuación se hablará sobre un tema muy similar a la vida real, el cual nos
representa como el mal manejo o la falta de conocimientos nos puede llevar a la
ruina, teniendo todo para sacar adelante una empresa, por falta de seriedad
podemos llegar a perder todo.
Vamos a Identificar desde los riesgos principales del problema, hasta las soluciones
que se necesitan hacer para poder mitigar todo lo que no está ayudando dentro de
la organización de una empresa.
Esperamos cumplir con todas las observaciones de la actividad y sirva como una
buena propuesta para evitar quiebras dentro de las empresas.

Las acciones correctivas representan las medidas tomadas frente a diversas causas
que afectan el desarrollo óptimo de la organización, que pueden ser identificadas
por medio del resultado de análisis de datos e indicadores, auditorias entre otros, sin
embargo al ser una herramienta que proyecta a la empresa a la mejora continua, no
siempre logra su cometido pues tiene como principales enemigos el
desconocimiento de su uso por parte del equipo humano por falta de capacitación
o también porque no le dan la importancia que esta tiene dentro del sistema de
gestión y en términos generales dentro de la organización, la inmediatez de las
empresa a la hora de definir las acciones pertinentes.
 Antecedente

En esta empresa se ven varias áreas por ejemplo Recursos Humanos y Tesorería y
Finanzas las cuales por medio de estas áreas encontramos la siguiente situación:

1. No tienen un departamento el cual se encargue de manera especifica en el

problema, ya que no hay quien administre el flujo de los ingresos.

2. No tienen un encargado que se engarque de que en realidad hagan sus

funciones correspondientes.

Se tiene que contratar a alguien que nos pueda auditar la empresa y los empleados,
para que se encuentren los desvíos de todo y el motivo de su quiebra.

Riesgos de cada área

Dirección (Riesgo no discrecional)

Está bien se ve afectada de manera muy importante debido a la adquisición de la

empresa una persona sin conocimiento previo en la dirección de una empresa sin
preparación para desempeñar el cargo y sin actitudes sería hacia el negocio

El plan de acción consistirá en reemplazar a una persona con los conocimientos y la

capacidad de liderar una empresa así como las actitudes de un líder

Administración (Riesgo discrecional)

Afectada por el conocimiento de cómo manejar ingresos y gastos que la empresa

estaba teniendo elevando gastos y haciendo un mal uso de chequeras.

Los pagos de proveedores se estaban retrasando hasta 90 días los que provocan un
descontento y ponían en riesgo las relaciones con estos

El plan de acción consiste en contratar personal administrativo el cual no tenga

ninguna relación y no se ha afectado por intereses propios

Recursos humanos ( Riesgo discrecional)

Contratos fraudulentos que a los empleados no se le era proporcionado con

información distinta en cada uno de ellos sin otorgar las prestaciones ni derechos
como el alta en el seguro social generar antigüedad entre otros

El plan de acción consiste en reescribir los contratos con sueldos congruentes en

los que se incluyan prestaciones seguro y otros derechos. Personal de RH capaz de
explicar el contrato a cada empleado y ayudándolo en el proceso sin asuntos ilegales
de promedio.

Finanzas (Riesgo discrecional)

No se tenía un conocimiento exacto del dinero con el que contaba la empresa así
como los importes que se estaban generando y por no respetar las fechas de
compromisos previamente pactados

No se cuenta con un contador para la empresa generando aún más descontrol sobre
los ingresos y gastos

El plan de acción para esta área sería contratar a un equipo de finanzas contadores
de administraciones que lleven un control sobre los ingresos y gastos de la empresa
los cuales sean honestos responsables y no se vean influenciados por intereses
propios

Producción ( Riesgo no discrecional)

Debido a la renuncia del personal esta área se ve afectada sin su fuerza humana
para la producción no tenía producto que vender

El plan de acción sería ofrecer un contrato atractivo para el público y hacer crecer
la fuerza trabajo así como ofrecer un buen ambiente laboral buenas condiciones de
trabajo y respetar fechas de los sueldos

Legal y jurídico (Riesgo no discrecional)

Se pondría a enfrentar diversas demandas por parte de proveedores al no cumplir

con fechas de acuerdo así como de instituciones bancarias arrendadoras entre otros

El plan de acción sería pagar todos los acuerdos y compromisos que la empresa ya
tenía previamente pactados antes de la llegada para evitar malas relaciones y
conflictos con los colaboradores de la empresa y evitar así posibles acciones legales
 Empresa Medarrisa

• Plan acción correctivo

Evento: Problemas con la administración

• Identificar el incumplimiento
La empresa tiene un total descontrol al no querer formalizar su empresa no tiene
control administrar los gastos e ingresos y ya que se tiene un problema al no pagarle
a tiempo a los proveedores y a los trabajadores rentas ya que cada semana se
recibirán 2.5 millones de pesos y no podía liquidar una nómina de 900000 pesos

• Registrar el evento

El dueño utilizó a las chequeras de la empresa para gastos personales sin tener
control de lo que podía utilizar de ese dinero para sus gastos falta de personal
capacitado en los puestos con falta de con contador personal para recursos
humanos así mismo no contaba con la prestaciones como imss y los contratos no
eran formalizados para ellos

• Investigar las causas

Al revisar el procedimiento de control se detecta que por falta de personal

capacitado no está llevando a cabo las funciones necesarias en la empresa y falta
de formalidad de esta empresa

• Establecer las acciones correctivas

Se recomienda primeramente que la empresa cede de alta con como una empresa
seria formal y cumpla con sus obligaciones contrate personal capacitado y que el
dueño no sea administrador ya que no está capacitado para hacerlo cumpla sus
obligaciones con sus empleados y proveedores

• Comprobar la eficiencia de la acción correctiva adoptada

Se recomienda que cada mes se realice sus cierres contables y que el contador
presente su informe cada mes el gerente general de la empresa asimismo como
rendirle cuentas de cómo va la empresa sus números. Así como presentar sus
declaraciones cada que corresponda contar con sus auditorías contables
 Conclusión

Como conclusión de este caso que se planteó considero que desde el inicio
empezó mal. va que el dueño no tenia conocimiento alguno de como manejar una
empresa. con empleados a su cargo. no supo rodearse de personas capacitadas v
por o mismo estaba muy mal organizada

En este caso vemos que existen muchas irregularidades en el área de Recursos

Humanos donde a los empleados se les omite información referente a sus
contratos, esto con el fin de que en un caso extremos no tengan manera de
demandarlos. pero en este caso también los empleados antes de firmar deben de
leer bien quedar en claro cuales serán sus derechos v obligaciones dentro de a

El dueño no tenía interés en llevar a su empresa a un nivel competitivo v así

generar ingresos ya que no contaba con personas que pudieran apoyarlo porque
claramente de ver que no tenia conocimientos de nada. nos e sabia administrar en
cuestión del dinero. gastado y gastada y el presupuesto es lo mas importante para
un negocio. si no en un futuro no tendrá como sustituir

Esta empresa incurrió en varios delitos. como lavado de dinero. también el hecho
de no pagar a sus empleados su sueldo. el tener contratos laborales dobles v con
información errónea referente a los sueldos de sus empleados, engañándolos con a
cantidad que se es pagaría en un momento dado que quisieran demandarlos
no pudieran ya que no contaban tampoco con copia de su contrato

Considero que en este caso existen muchas áreas de oportunidad para mejorar la
organización, asignando personas capacitadas, asignando a una persona que los
asesore. cambiando los procedimientos de contratación de empleados. etc. pero el
mismo dueño no tiene la intención de hacerlo y el mismo es el que incumple en las
irregularidades