Empresa Alfa & Omega

Diario General
Fecha Descripcion Ref Debe
3/2/2020 Asiento 1
Efectivo L 450,000.00
Terreno L 250,000.00
Equipo de diseño L 300,000.00
Capital social
Apertura de la empresa
3/3/2020 Asiento 2
Bancos L 450,000.00
Efectivo
Apertura de cuenta de bancos con cheque #12346
3/4/2020 Asiento 3
Renta pagada por anticipado L 60,000.00
Bancos
Se paga por adelantada la renta con cheque #4567
3/7/2020 Asiento 4
Mobiliario y equipo L 50,000.00
Bancos
Se acondiciona el local
3/8/2020 Asiento 5
Suministros de oficina L 20,000.00
Cuentas por pagar
Compra de Suministros a credito
3/10/2020 Asiento 6
Efectivo L 100,000.00
Documentos por cobrar L 100,000.00
Ingresos por servicios
Venta de servicios a plaza polanco, recibiendo el 50% del total
3/12/2020 Asiento7
Bancos L 100,000.00
Efectivo
Se deposita en Ficohsa el efectivo existente
3/15/2020 Asiento 8
Gastos por publicidad L 10,000.00
Cuentas por pagar
Se recibe factura por publicidad
3/15/2020 Asiento 9
Sueldos y salarios L 150,000.00
Bancos
Se paga los salarios on varios cheques de banco popular
3/17/2020 Asiento 10
Cuentas por pagar L 12,000.00
Bancos
 se paga el 60% de la deuda a Mac Dell
3/18/2020 Asiento 11
Efectivo L 80,000.00
Ingresos por servicios por anticipado
Se recibio anticipo de cliente XYZ
5/21/2020 Asiento 12
Efectivo L 50,000.00
Documentos por cobrar
Plaza polanco nos paga una letra de cambio
5/23/2020 Asiento 13
Equipo de diseño L 45,000.00
Bancos
Documentos por pagar
Compra de materiales para diseño
5/27/2020 Asiento 14
Efectivo L 70,000.00
Ingresos por servicios
Venta de Vallas publicitarias
5/29/2020 Asiento 15
Cuentas por pagar L 10,000.00
Bancos
Pago de publicidad adeudada
5/29/2020 Asiento 16
Ingresos por servicios por anticipado L 50,000.00
ingresos por servicios
Entrega de lonas a cliente xyz
5/30/2020 Asiento 17
Sueldos y salarios L 155,000.00
Impuestos municipales L 2,000.00
Depreciacion del periodo L 10,000.00
Gastos por renta L 10,000.00
Bancos
Impuestos por pagar
Depreciacion acumulada
Renta pagada por anticipado
Diversas transacciones
L 2,534,000.00
 Haber

L 1,000,000.00

L 450,000.00

L 60,000.00

L 50,000.00

L 20,000.00

L 200,000.00

L 100,000.00

L 10,000.00

L 150,000.00

L 12,000.00
L 80,000.00

L 50,000.00

L 20,000.00
L 25,000.00

L 70,000.00

L 10,000.00

L 50,000.00

L 155,000.00
L 2,000.00
L 10,000.00
L 10,000.00

L 2,534,000.00
 Efectivo Terreno
1) L 450,000.00 L 450,000.00 2) 1) L 250,000.00
6) L 100,000.00 L 100,000.00 7)
11) L 80,000.00
12) L 50,000.00
14) L 70,000.00

L 750,000.00 L 550,000.00 L 250,000.00

L 200,000.00

Bancos Renta pagada por anticipado

2) L 450,000.00 L 60,000.00 3) 3) L 60,000.00 L 10,000.00 17)
7) L 100,000.00 L 50,000.00 4)
L 150,000.00 9)
L 12,000.00 10)
L 20,000.00 13)
L 10,000.00 15)
L 155,000.00 17)
L 550,000.00 L 457,000.00 L 60,000.00 L 10,000.00
L 93,000.00 L 50,000.00

Cuentas por pagar Documentos por cobrar

L 20,000.00 5) 6) L 100,000.00 L 50,000.00 12)
L 10,000.00 8)
10) L 12,000.00
15) L 10,000.00

L 22,000.00 L 30,000.00
L 8,000.00 L 100,000.00 L 50,000.00

Sueldos y salarios Ingresos por servicios por anticipado

9) L 150,000.00 L 80,000.00 11)
17) L 155,000.00 16) L 50,000.00

L 50,000.00 L 80,000.00
L 305,000.00 L 30,000.00

Ingresos por servicios Impuestos municipales

 L 70,000.00 14) 17) L 2,000.00
L 50,000.00 16)
L 200,000.00

L 320,000.00 L 2,000.00

Impuestos por pagar Depreciacion acumulada

L 2,000.00 17) L 10,000.00 17)

L 2,000.00 L 10,000.00
 Equipo de diseño Capital social
1) L 300,000.00
13) L 45,000.00

L 345,000.00

Mobiliario y equipo Suministros de oficina

4) L 50,000.00 5) L 20,000.00

L 50,000.00 L 20,000.00

Gastos por publicidad

6) 8) L 10,000.00

L 10,000.00

Documentos por pagar

Depreciacion del periodo Gastos por renta

17) L 10,000.00 17) L 10,000.00

L 10,000.00 L 10,000.00
 Capital social
L 1,000,000.00 1)

L 1,000,000.00

Suministros de oficina

Gastos por publicidad

Documentos por pagar

L 25,000.00 13)

L 25,000.00

Gastos por renta

 Empresa Alfa & Omega
Balanza de Comprobación
Fecha Ref. Cuenta DEBE HABER
Efectivo L 200,000.00
Bancos L 93,000.00
Terreno L 250,000.00
Renta pagada por Anticipado L 50,000.00
Documentos por Cobrar L 50,000.00
Equipo de Diseño L 345,000.00
Mobiliario y Equipo L 50,000.00
Suministro de Oficina L 20,000.00
Sueldos y Salarios L 305,000.00
Depreciacion Acumulada L 10,000.00
Ingresos por servicios por Anticipado L 30,000.00
Capital Social L 1,000,000.00
Cuentas por Pagar L 8,000.00
Ingresos por Servicios L 320,000.00
Documentos por Pagar L 25,000.00
Impuestos Municipales L 2,000.00
Depreciacion del Periodo L 10,000.00
Gastos por Publicidad L 10,000.00
Impuestos por Pagar L 2,000.00
Gastos por Renta L 10,000.00
Total L 1,395,000.00 L 1,395,000.00 L -