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Nombre: Matricula:

Jean Carlos Ogando 17-0919

Asignatura:

Contabilidad

Tema:

TRABAJO FINAL

Facilitadora:

Monica Fernández

Fecha

17/4/2018

Santiago, República Dominicana


Distinguido participante:
Consulte la bibliografía básica de la asignatura y demás fuentes complementarias
del curso; luego realice la actividad que se describe a continuación:

1. Relacione los términos contables del lado izquierdo con las definiciones
correspondientes del lado derecho.

J 1. Capital contable. A. Registro de transacciones.


C 2. Cargo. B. Un activo.
F 3. Gasto. C. Lado izquierdo de una cuenta.
H 4. Utilidad neta. D. Lado de una cuenta donde se
registran los incrementos.
I 5. Mayor. E. Copiado de datos del diario al mayor.
E 6. Traspaso al mayor. F. Uso de los activos en el curso de las
operaciones de un negocio.
D 7. Saldo normal. G. Siempre es un pasivo.
G 8. Cuenta por pagar. H. Ingresos - Gastos = .
A 9. Diario. I. Libro de cuentas.
B 10. Cuenta por cobrar. J. Activos - Pasivos = .
2. El diario de Bell Tecnología Soluciones incluye los siguientes asientos para
agosto 2016:

Ago. 1 El negocio recibió $86,000.00 en efectivo y ello dio capital al propietario.


2 Compró suministros por $700.00 a crédito.
4 Pagó $58,000.00 en efectivo por un edificio.
6 Proporcionó un servicio para los clientes y recibió efectivo, $2,700.00
9 Pagó $100.00 sobre cuentas por pagar.
17 Proporcionó un servicio para los clientes, a crédito $2,100.00
23 Recibió $1,300.00 en efectivo de un cliente a cuenta.
31 Pagó los siguientes gastos: Salario $1,200.00, Renta $500.00
1. Describir cada transacción.
2. Establecer cuentas T usando los siguientes números de cuenta:
3. Edificio – 110.
4. Cuentas por cobrar – 120.
5. Suministros – 130.
6. Cuentas por pagar – 210.
7. Lulu Bell capital – 310.
8. Ingresos por servicios – 410.
9. Gastos por rentas – 510.
10. Gastos por salarios – 520.

Fecha Descripción Referencia Debito Crédito


1/08/20xx Banco 1 86,000.00
A
P/R Capital Social 3 86,000.00
2/8/20xx Materiales de Oficina 130 700.00
A
P/R Cuenta por Pagar 700.00
4/8/20xx Compra Edificio 110 58,000.00
A
P/R Banco 210 58,000.00
6/8/20XX Banco 410 2,700.00
A
P/R Ingresos por servicios 2,700.00

9/8/20xx Cuentas por pagar 120 100.00


A
P/R Banco 100.00
17/8/05/20xx Cuentas por Cobrar 410 2,100.00
A
P/R Ingresos por servicios 120 2,100.00
23/8/20xx Banco 410 1,300.00
A
P/R Cuenta por Cobrar 1,300.00
30/8/20xx Gasto de Sueldos 520 1,200.00
Gasto de Renta 510 500.00
A
Banco 1,700.00
152,600.00 152,600.00
banco
86,000.00 58,000.00
2,700.00 100.00
1,300.00 1,700.00

Capital Social
90,000.00 59,800.00 86,000.00
30,200.00

Edificio
58,000.00
Materiales de Oficina
700.00

Ingresos por servicios


Cuentas Por pagar
2,700.00
2,100.00 100.00 700.00
4,800.00 600.00

Cuentas por cobrar Gasto de sueldos


2,100.00 1,300.00 1,200.00
800.00

Gasto de Renta
500.00
Bell Technology Solutions
Balanza de Comprobación
Agosto 2016
Valores RD$
Código Descripción Debido Crédito

1 Banco 30,200.00
Cuenta por Cobrar 800.00

Materiales de Oficina 700.00

Compra de Edificio 58,000.00


2 Cuentas por Pagar 600.00

3 Capital Social 86,000.00


4 Ingresos por Servicios 4,800.00

Gasto de Renta 500.00

Gastos de sueldos 1,200.00


91,400.00 91,400.00
3. Efectuar el traspaso de las cuentas. Escriba las fechas y las referencias del diario en las cuentas.
Calcule el saldo de cada cuenta después del traspaso al mayor.

happy Kids, el cual tuvo los siguientes movimientos en el mes de Abril:

Fecha Descripción Ref Debito Crédito


1/4/20xx Banco 1 20,250.00
A
P/R Capital Social 3 20,250.00
2/4/20xx Gasto de renta 6 12,700.00
A
P/R Banco 1 12,700.00
2/4/20xx Equipo inflables 1 5,025.00
A
P/R Banco 1 5,025.00
3/4/20XX Renta de Motoneta 7 13,500.00
A
P/R Efectivo Caja y Banco 1 10,125.00
Cuenta por pagar 2 3,375.00
7/4/20xx COMPRA DE MATERIALES 1 2,430.00
A
P/R Efectivo 1 2,430.00
15/4/20xx BANCO 1 15,120.00
A
P/R INGRESOS POR SERVICIO 1 15,120.00
17/4/20xx Cuentas por pagar 1 2,430.00
A
P/R Efectivo 1 2,430.00
20/4/20xx Pago de renta motonetas 1 3,375.00
A
Banco
3,375.00
22/4/20xx Compra de Juguetes 6 6,885.00
A
P/R Cuentas por pagar 1 6,885.00
28/4/20xx Pago de sueldos empleados 1 12,510.00
A
P/R Banco 12,510.00
29/4/20xx Pago de Servicios 2 2,340.00
A
P/R Efectivo 1 2,340.00
29/4/20xx BANCO 1 8,200.00
A
P/R INGRESOS POR SERVICIO 6 8,200.00
30/4/20xx BANCO 1 15,000.00
A
P/R CAPITAL SOCIAL 3 15,000.00
30/4/20xx BANCO 1 33,600.00
A
P/R INGRESOS POR SERVICIOS 33,600.00

Banco
20,250.00 12,700.00
15,120.00 5,025.00
8,200.00 10,125.00
15,000.00 2,430.00
33,600.00 2430.00
3,375.00
12,510.00
2,340.00
Capital Social
92,170.00 50,935.00 20,250.00
41,235.00 15,000.00
35,250.00

Gasto de Renta Equipo Inflable Renta de


5,025.00 Motonetas compra de
12,700.00
13,500.00 materiales
3,375.00 2,340.00
16,875.00

Cuentas por Pagar Ingresos por Compra de


2,430.00 3,375.00 servicios Juguetes
6,885.00 15,120.00 6,885.00
10,260.00 8,250.00
33,600.00
7,830.00 56,920.00

Gastos de Sueldos Pago de Servicios


12,510.00 2,340.00
4. Prepare la balanza de comprobación del ejercicio 12
pág. 105
Happy Kids
Balanza de Comprobación
Al 30/04/20XX
Valores RD$
Código Descripción Debido Crédito
1 Efectivo 41,235.00
Compra de Equipo inflable 5,025.00
Compra de juguetes 6,885.00
Pago de servicios 2,340.00
Renta de Motonetas 16,875.00
2 COMPRA DE MATERIALES 2,430.00
Cuentas por Pagar 7,830.00
3 Capital Social 35,250.00
4 Ingresos por Serv. 56,920.00
Gasto de Renta 12,700.00
Gastos de sueldos 12,510.00
100,000.00 100,000.00

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