Universidad Tecnológica de Honduras

Contabilidad General

Catedrático:

Lic. Mario Roberto Trejo

Grupo#2

Alumnos: Cuenta:

Tarea:

Trabajo grupal

Fecha de entrega:
Trabajo Colaborativo # 1
La Empresa Servicios Alfa & Omega inicio operaciones en el mes marzo de 2020, así:
02 marzo 2020-. Se constituye la empresa en la cual los socios aportan L 450,000 en efectivo, terrero
valorado en L 250,000, equipo de diseño L. 300,000, lo que dio origen al capital
03 marzo 2020.- Con el efectivo existente se abre una cuenta de cheques en Banco El Pueblo según
comprobante 12346
04 marzo 2020.- Se renta un local por L 10,000 mensuales, pagando 6 meses por adelantado con cheque
# 4567 de Banco El Pueblo
07 marzo 2020.-Se acondiciona el local por valor de L 50,000, dicho valor se paga con cheque
08 marzo 2020.- Compramos suministros de oficina por valor de L 20,000, se queda a deber a Mac Dell
10 marzo 2020.- Se vende servicios de diseño a Plaza Polanco por valor de L 200,000
pagándonos el 50% en efectivo y la diferencia nos firmaron dos pagarés por L 50,000 c/u
12 marzo 2020.- Se deposita en Ficohsa el efectivo existente
15 marzo 2020.- Se recibió factura por publicidad con valor de L 10,000, la cual se pagará al final del
mes.
Pagamos los salarios de la quincena por valor de L 150,000 con varios cheques de Banco Popular
17 marzo 2020.- Se pago el 60% con cheque del saldo adeudado a Mac Dell
18 marzo 2020.- El cliente XYZ nos dio un anticipo de L 80,000 para el diseño de lonas
publicitarias
21 mayo 2020.- Plaza Polanco nos pago una letra de cambio
23 mayo 2020.- Se compraron diversos materiales para diseño por L 45,000 pagando con cheque L
20,000 y por la diferencia firmamos una letra de cambio
27 mayo 2020.- Vendimos vallas publicitarias por valor de L 70,000, nos pagaron en efectivo.
29 mayo 2020.- Pagamos con cheque la publicidad adeudada
29 mayo 2020.- Del anticipo recibido del cliente XYZ le entregamos lonas valorados en L 50,000
30 mayo 2020.- En esta fecha se realizaron las siguientes transacciones:

a. Sueldos de la quincena L 155,000 (se pagaron con cheque)

b. Impuestos municipales L 2,000 (se adeudan)
c. La depreciación del mes ascendió a L 10,000
d. Expiro la renta del mes

Se requiere:

a. Asientos de diario en formato de libro diario

b. Asientos de mayor en cuenta T
c. Elaborar balanza de Comprobación 2%
d. Elaborar Estado de Resultados y Balance General 2%
e. Todos suben la tarea Grupal

Fecha
lunes 02 de marzo de 2020
martes 03 de marzo de 2020
miércoles 04 de marzo de 2020
sábado 07 de marzo de 2020
domingo 08 de marzo de 2020
martes 10 de marzo de 2020
jueves 12 de marzo de 2020
domingo 15 de marzo de 2020
martes 17 de marzo de 2020
miércoles 18 de marzo de 2020
sábado 21 de marzo de 2020
lunes 23 de marzo de 2020
viernes 27 de marzo de 2020
domingo 29 de marzo de 2020
domingo 29 de marzo de 2020
lunes 30 de marzo de 2020
Sumas Iguales
Libro diario "Servicios alfa y Omega"
No. Cuenta Debe Haber
1 Caja L 450,000.00
Terreno L 250,000.00
Equipo de oficina L 300,000.00
Capital social L 1,000,000.00
2 Caja L 450,000.00
Banco L 450,000.00
3 Rentas Anticipadas L 60,000.00
Banco L 60,000.00
4 Gastos de acondicionamiento L 50,000.00
Banco L 50,000.00
5 Gastos de suministros L 20,000.00
Deudores diversos L 20,000.00
6 Servicios L 200,000.00
Caja L 100,000.00
Documentos por pagar L 100,000.00
7 Banco L 100,000.00
Caja L 100,000.00
8 Publicidas y propaganda L 10,000.00
Banco L 10,000.00
9 Deudores diversos L 12,000.00
Banco L 12,000.00
10 Clientes L 80,000.00
Servicios L 80,000.00
11 Deudores diversos L 50,000.00
Banco L 50,000.00
12 Gastos de materiales L 45,000.00
Banco L 20,000.00
Documentos por pagar L 25,000.00
13 Almacén L 70,000.00
Caja L 70,000.00
14 Documentos por pagar L 25,000.00
Banco L 25,000.00
15 Almacén L 50,000.00
Caja L 50,000.00
16 Sueldos y salarios L 155,000.00
Impuestos por pagar L 1,200.00
Depreciación L 10,000.00
Banco L 155,000.00
Deudores diversos L 1,200.00
Rentas Anticipadas L 10,000.00
L 2,388,200.00 L 2,388,200.00
 Caja Terreno
Debe Haber Debe Haber
L 450,000.00 L 450,000.00 L 250,000.00
L 100,000.00 L 100,000.00
L 70,000.00 L 50,000.00

L 620,000.00 L 600,000.00 L 250,000.00 L -

L 20,000.00 L 250,000.00

Banco Rentas Anticipadas

Debe Haber Debe Haber
L 450,000.00 L 60,000.00 L 60,000.00 L 10,000.00
L 100,000.00 L 50,000.00
L 50,000.00 L 10,000.00
L 12,000.00
L 20,000.00
L 25,000.00
L 155,000.00

L 600,000.00 L 332,000.00 L 60,000.00 L 10,000.00

L 268,000.00 L 50,000.00

Deudores diversos Servicios

Debe Haber Debe Haber
L 12,000.00 L 20,000.00 L 200,000.00
L 50,000.00 L 80,000.00
L 1,200.00

L 12,000.00 L 71,200.00 L - L 280,000.00

L 59,200.00 L 280,000.00

Clientes Gastos de materiales

Debe Haber Debe Haber
L 80,000.00 L 45,000.00

L 80,000.00 L - L 45,000.00 L -
L 80,000.00 L 45,000.00

Impuestos por pagar Depreciación

Debe Haber Debe Haber
L 1,200.00 L 10,000.00

L 1,200.00 L - L 10,000.00 L -
L 1,200.00 L 10,000.00
 Equipo de oficina Capital social
Debe Haber Debe Haber
L 300,000.00 L 1,000,000.00

L 300,000.00 L - L - L 1,000,000.00
L 300,000.00 L 1,000,000.00

Gastos de acondicionamiento Gastos de suministros

Debe Haber Debe Haber
L 50,000.00 L 20,000.00

L 50,000.00 L - L 20,000.00 L -
L 50,000.00 L 20,000.00

Documentos por pagar Publicidas y propaganda

Debe Haber Debe Haber
L 100,000.00 L 25,000.00 L 10,000.00
L 25,000.00

L 125,000.00 L 25,000.00 L 10,000.00 L -

L 100,000.00 L 10,000.00

Almacén Sueldos y salarios

Debe Haber Debe Haber
L 50,000.00 L 70,000.00 L 155,000.00

L 50,000.00 L 70,000.00 L 155,000.00 L -

L 20,000.00 L 155,000.00
 Balanza de comprobación Movimientos Saldos
No Cuenta Deudor Acreedor Deudor Acreedor
1 Caja L 620,000.00 L 600,000.00 L 20,000.00
2 Terreno L 250,000.00 L - L 250,000.00
3 Equipo de oficina L 300,000.00 L - L 300,000.00
4 Capital social L - L 1,000,000.00 L 1,000,000.00
5 Banco L 600,000.00 L 332,000.00 L 268,000.00
6 Rentas Anticipadas L 60,000.00 L 10,000.00 L 50,000.00
7 Gastos de acondicionamiento L 50,000.00 L - L 50,000.00
8 Gastos de suministros L 20,000.00 L - L 20,000.00
9 Deudores diversos L 12,000.00 L 71,200.00 L 59,200.00
10 Servicios L - L 280,000.00 L 280,000.00
11 Documentos por pagar L 125,000.00 L 25,000.00 L 100,000.00
12 Publicidas y propaganda L 10,000.00 L - L 10,000.00
13 Clientes L 80,000.00 L - L 80,000.00
14 Gastos de materiales L 45,000.00 L - L 45,000.00
15 Almacén L 50,000.00 L 70,000.00 L 20,000.00
16 Sueldos y salarios L 155,000.00 L - L 155,000.00
17 Impuestos por pagar L 1,200.00 L - L 1,200.00
18 Depreciación L 10,000.00 L - L 10,000.00
Sumas Iguales L 2,388,200.00 L 2,388,200.00 L 1,359,200.00 L 1,359,200.00
 Estado de resultado
Ingreso total L 350,000.00
Coste de bienes vendid L 50,000.00
Beneficio bruto L 300,000.00
Salarios L 155,000.00
Alquiler L 60,000.00
Suministros basicos L 20,000.00
Depreciación L 10,000.00
Gastos operativos L 245,000.00
Beneficio operativo L 55,000.00
Gastos por intereses L 1,200.00
Ingresos antes de impu L 53,800.00
ISR L 16,140.00
Utilidad neta L 37,660.00

Activo A corto plazo
Caja
Bancos
Cuentas por cobrar
Clientes
inventarios
pagos anticipados
total activo a corto plazo L
Activo a largo plazo
Terrenos
Depreciación
mobiliario y equipo
equipo de reparto
Propaganda y publicidad L
pagos anticipados y otros L
a
Impuestos por cobrar
total activo a largo plazo L
Total activo
Balance General "La Integral"
Pasivo a corto plazo
L 20,000.00 Provedores, pasivos acumulados y L 280,000.00
L 268,000.00 Documentos por pagar L 20,000.00
L 100,000.00 Acreedores diversos L 59,200.00
L 80,000.00 otros pasivo L -
L - Total Pasivo a corto plazo L 359,200.00
L 155,000.00
623,000.00 Pasivo a largo plazo
Acreedores Hipotecarios L -
pasivo por emisión de L -
obligaciones
Impuestos por pagar L -
L 250,000.00 Total Pasivo a largo plazo L -
L 10,000.00
L 300,000.00 Total pasivo L 359,200.00
L 45,000.00 Capital contable contribuido L -
10,000.00 Capital social L 1,000,000.00
120,000.00 Aportación para futuros aumentos L -
L 1,200.00 prima en venta de acciones L -
736,200.00
Total Capital contribuido ganado L 1,000,000.00
utilidades acumuladas L -
Reserva de capital L -
total capital ganado L -
Total Capital Contable L 1,000,000.00
L 1,359,200.00 Total Pasivo + capital contable L 1,359,200.00