EMPRESA ASESORIA CONTABLE

Jan-01 Se constituye la empresa con el aporte de los siguientes socios

Socio 1 Equipo de computo valor 3 000
Socio 2 Muebles de oficina valor de 6 500,00
Socio 3 Dinero en efectivo en el banco X por 10 000,00

Jan-01 Se paga por anticipado arriendo por un año economico al señor Jose Luis a razon de 500 cada mes,

Jan-04 Presrta servicios a la empresa electrica por un valor de $ 8 000,00 cantidad que se cobra con chequ

Jan-08 Compra suministros de oficina por un valor de $ 2 000,00 al contado

Jan-15 Realiza un anticipo de sueldo al trabajador X por $ 100,00

}
Jan-18 Presta servicios de auditoria a la emprea XYZ por un valor de $ 7 500,00, valor que queda pendiente

Jan-22 Compra un vehiculo a $ 12 000,00 al contado con un descuento del 10%

Jan-30 Se cancela sueldos y salarios por $ 2 500,00

e Luis a razon de 500 cada mes, según documento firmado 001

antidad que se cobra con cheque N° 122

0,00, valor que queda pendiente de cobro al 31 del mes

 EMPRESA ASESORIA CONTABLE
LIBRO DIARIO
FECHA DETALLE AUXILIAR DEBE
1
1/1/2020 Equipo de computo 3,500.00
Muebles de oficina 6,500.00
Bancos 10,000.00
Capital
P/r…
2
1/1/2020 Arriendos prepagados 6,000.00
Bancos
P/r…
3
1/4/2020 Bancos 8,000.00
Servicios prestados
P/r…
4
1/8/2020 Suministro de oficina 2,000.00
Bancos
P/r…
5
1/15/2020 Anticipos sueldos 100.00
Bancos
P/r…
6
1/18/2020 Servicios prestados por cobrar 7,500.00
Servicios prestados
P/r…
7
1/22/2020 Vehiculo 10,800.00
Bancos
P/r…
8
1/30/2020 Sueldos y salario 2,500.00
Anticipo sueldo
Bancos
P/r…

TOTAL 56,900.00
HABER

20,000.00

6,000.00

8,000.00

2,000.00

100.00

7,500.00

10,800.00

100.00
2,400.00

56,900.00
 EMPRESA ASESORIA CONTABLE
LIBRO DIARIO - AJUSTES
FECHA DETALLE AUXILIAR DEBE
9
1/30/2020 Gasto Depre PPYE Equipo de computo 87.50
Dep acumulada Equipo de computo
P/r…
10
1/30/2020 Gasto Depre PPYE Muebles de Oficica 48.75
Dep acumulada Muebles de oficina
P/r…
11
1/30/2020 Gasto Depre PPYE Vehiculo 43.20
Dep acumulada Vehiculo
P/r…
12
1/30/2020 Gasto en arriendo 500.00
Arriendos prepagados
P/r…
13
1/30/2020 Bancos 7,500.00
Servicios prestados por cobrar
P/r…
14
30/01/220 Gastos suministros de oficina 1,500.00
Suministro de oficina
P/r…
15
1/30/2020 Gasto servicios basicos 800.00
Bancos

10,479.45
HABER

87.50

48.75

43.20

500.00

7,500.00

1,500.00

800.00

10,479.45
 Equipo de computo Muebles de oficina Bancos
3,500.00 6,500.00 10,000.00
8,000.00
7500

3,500.00 - - 6,500.00 - - 25,500.00

Servicios prestados Suministro de oficina Anticipos sueldos

8,000.00 2,000.00 1,500.00 100.00
7,500.00

- 15,500.00 - 2,000.00 1,500.00 - 100.00

Sueldos y salario Gasto Depre PPYE Equipo de computo Dep acumulada Equipo de comp
2,500.00 87.50

2,500.00 - - 87.50 - - -

Gasto Depre PPYE Vehiculo Dep acumulada Vehiculo Gasto en arriendo

43.20 43.20 500.00

43.20 - - - 43.20 - 500.00

 Bancos Capital Arriendos prepagados
6,000.00 20,000.00 6,000.00 500.00
2,000.00
100.00
10,800.00
2,400.00
800.00
22,100.00 - - 20,000.00 - 6,000.00 500.00

Anticipos sueldos Servicios prestados por cobrar Vehiculo

100.00 7,500.00 7,500.00 10,800.00

100.00 - 7,500.00 7,500.00 - 10,800.00 -

acumulada Equipo de computo Gasto Depre PPYE Muebles de Oficica Dep acumulada Muebles de oficina
87.50 48.75 48.75

87.50 - 48.75 - - - 48.75

Gasto en arriendo Gastos suministros de oficina Gasto servicios basicos

1,500.00 800.00

- - 1,500.00 - - 800.00 -
 EMPRESA ASESORIA CONTABLE
BALANCE DE COMPROBACION
N DETALLE MOVIMIENTO SALDO
DEBE HABER DEUDOR
1 BANCOS 25,500.00 22,100.00 3,400.00
2 ARRIENDOS PREPAGADOS 6,000.00 500.00 5,500.00
3 SERVICIOS PRESTADOS POR COBRAR 7,500.00 7,500.00
4 ANTICIPO SUELDO 100.00 100.00
5 SUMINISTROS DE OFICINA 2,000.00 1,500.00 500.00
6 MUEBLES DE OFICINA 6,500.00 6,500.00
7 EQUIPO DE COMPUTO 3,500.00 3,500.00
8 VEHICULO 10,800.00 10,800.00
9 DEP ACUMULADA MUEBLES DE OFICINA 48.75
10 DEP ACUMULADA EQUIPO DE COMPUT 87.50
11 DEP ACUMULADA VEHICULO 43.20
12 CAPITAL 20,000.00
13 SERVICIOS PRESTADOS 15,500.00
14 GASTO DE SERVICIO BASICO 800.00 800.00
15 GASTO ARRIENDO 500.00 500.00
16 GASTO DE SUMINISTRO DE OFICINA 1,500.00 1,500.00
17 SUELDOS Y SALARIOS 2,500.00 2,500.00
18 GAST DEP PPYE MUEBLES DE OFICINA 48.75 48.75
19 GAST DEP PPYE EQUIPO DE COMPUTO 87.50 87.50
20 GAST DEP PPYE VEHICULO 43.20 43.20

67,379.45 67,379.45 35,679.45

ACREEDOR
<>

-48.75
-87.50
-43.20
-20,000.00
-15,500.00

-35,679.45
 EMPRESA ASESORIA CONTABLE
ESTADO DE RESULTADOS
DEL 1 DE ENERO AL 31 ENERO DEL 2020
$

INGRESOS OPERACIONALES
SERVICIOS PRESTADOS 15,500.00
TOTAL INGRESOS 15,500.00

GASTOS OPERACIONALES
GASTO DE SERVICIO BASICO 800.00
GASTO ARRIENDO 500.00
GASTO DE SUMINISTRO DE OFICINA 1,500.00
SUELDOS Y SALARIOS 2,500.00
GAST DEP PPYE MUEBLES DE OFICINA 48.75
GAST DEP PPYE EQUIPO DE COMPUTO 87.50
GAST DEP PPYE VEHICULO 43.20
TOTAL GASTOS 5,479.45

UTILIDAD DEL EJERCICIO 10,020.55

 EMPRESA ASESORIA CONTABLE
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
AL 31 ENERO DEL 2020
$

ACTIVOS
BANCOS 3,400.00
ARRIENDOS PREPAGADOS 5,500.00

SUMINISTROS DE OFICINA 500.00

MUEBLES DE OFICINA 6,500.00
EQUIPO DE COMPUTO 3,500.00
VEHICULO 10,800.00
DEP ACUMULADA MUEBLES DE OFICINA -48.75
DEP ACUMULADA EQUIPO DE COMPUT -87.50
DEP ACUMULADA VEHICULO -43.20
TOTAL ACTIVO 30020.55
RESA ASESORIA CONTABLE
O DE SITUACION FINANCIERA
AL 31 ENERO DEL 2020
$

PASIVOS

CAPITAL
CAPITAL SOCIAL 20,000.00
UTILIDAD DEL EJERCICIO 10,020.55

TOTAL PASIVO + PATRIMONIO 30020.55