Universidad Nacional Abierta y a Distancia

Vicerrectoría Académica y de Investigación

Curso: Auditoria Forense
Código: 106032

Guía de actividades y rúbrica de evaluación – Paso 3 - Papeles de

trabajo de la auditoria forense

1. Descripción de la actividad
Tipo de actividad: En grupo colaborativo
Momento de la evaluación: Intermedio
Puntaje máximo de la actividad: 125 puntos
La actividad inicia el: lunes, La actividad finaliza el: domingo,
18 de abril de 2022 15 de mayo de 2022
Con esta actividad se espera conseguir los siguientes resultados
de aprendizaje:

El estudiante será capaz de documentar la información obtenida en su

trabajo de auditoria forense, mediante el registro ordenado y detallado
de los procedimientos y actividades aplicados por medio de los papeles
de trabajo, los cuales son la base para la rendición de informes.
La actividad consiste en:

Momento individual:
A partir de la lectura de los contenidos y referentes bibliográficos de la
unidad 3 del curso (Entorno de aprendizaje), y la información
proporcionada por la guía de actividades y rubrica de evaluación Paso 3,
cada estudiante deberá desarrollar los siguientes ejercicios, los cuales
compartirá dentro del foro de discusión (Entorno de aprendizaje);

Cada estudiante deberá compartir dentro del foro de discusión el

desarrollo de la auditoria forense, realizado de forma individual en la
actividad Paso 2 - Planeación y desarrollo de la auditoria forense, que
incluya las siguientes etapas de la auditoría practicada;

Etapa 1: Definición y tipificación del hecho (tipo de fraude).

Etapa 2: Recopilación de evidencias.

Etapa 3: Cadena de custodia de la documentación (Opcional).

1
Etapa 4: Evaluación de evidencias e indicios.

Momento grupal:

En grupo se debe discutir el desarrollo de la auditoria forense, y partir

de ello, se registran los datos e informaciones obtenidas a lo largo del
examen y los resultados obtenidos de las pruebas realizadas a la
empresa Fondo de inversiones Unadista S.A., dicha información se
registra en “Papeles de trabajo”.

Los papeles de trabajo deben ser claros y concisos respecto de la cuenta

u operación a la que se refieran, del trabajo desarrollado y de las
conclusiones obtenidas, esto se logra estableciendo un mínimo de
elementos que es conveniente tener en cuenta al elaborarlos.

Algunos de estos elementos que deben contener los papeles de

trabajo de auditoría, son:
 Nombre de la empresa a la que se audita.

 Fecha del cierre del ejercicio examinado. (Fecha de cierre de la

actividad evaluativa según agenda del curso).

 Titulo o descripción breve de su contenido. (Comprende desde la

fecha de apertura de la actividad evaluativa, y hasta antes de la
fecha límite de cierre de la actividad, según agenda del curso).

 Fecha en que se preparó. (Fecha de cierre de la actividad

evaluativa según agenda del curso).

 Nombre de quien lo preparó. (Nombre y apellidos de los

estudiantes participantes de la actividad).

 Fuentes de donde se obtuvieron los datos. (Datos suministrados

por la empresa).

 Descripción concisa del trabajo efectuado. (Elaboración y

desarrollo del programa de auditoría forense, desde la etapa 1 y
hasta la etapa 4).
 Conclusión.

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Para el diligenciamiento de los papeles de trabajo, se recomienda
apoyarse en el recurso educativo Modelo de papeles de trabajo, que
se incluye dentro de la carpeta Guía de actividades y rúbrica de
evaluación - Unidad 3 - Paso 3 - Papeles de trabajo de la auditoria
forense.

En grupo, deberán valorar los aportes construidos por cada integrante

de manera individual en el foro de discusión, propiciar espacios de
interacción y debate sobre las muestras obtenidas, y en grupo tomar los
mejores aportes para la consolidación, y construcción del producto
colaborativo a entregar.
Cronograma de trabajo colaborativo
Actividad Cronograma Responsables
de trabajo
individual y
colaborativo
Lectura de los 18 de abril al Todos los
contenidos y referentes 11 de mayo integrantes del
bibliográficos de la grupo
unidad 2.
Selección del rol a 18 al 25 de Todos los
desempeñar dentro del abril integrantes del
grupo colaborativo y para grupo
la producción de
entregables.
Interacción del grupo con 18 de abril al Todos los
base en los aportes 11 de mayo integrantes del
individuales y grupales. grupo
Consolidar el documento 12 al 13 de Compilador
a entregar como mayo
producto final
colaborativo.
Revisión producto final 14 de mayo Evaluador
colaborativo antes de su
entrega.
Entrega de producto final 15 de mayo Entregas
colaborativo en el recurso
tarea dentro del entorno
de evaluación.

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 Roles a desarrollar por el estudiante dentro del grupo
colaborativo

Director forense (Líder del grupo): Se preocupa por verificar que los
miembros del equipo asuman las responsabilidades individuales y
grupales, lo cual incluye roles y responsabilidades dentro del grupo
colaborativo y para la producción de entregables por los estudiantes,
procura que se mantenga el interés por desarrollar de forma correcta el
trabajo y se cumpla con lo requerido en la guía de actividades.

Director de comunicación forense: Responsable de la comunicación

entre el tutor y el equipo de trabajo.

Auditor forense: Encargado de recopilar y sintetizar los aportes

realizados por el equipo y verificar si se presentan anomalías o
inconsistencias dentro de los mismos, para ser presentado al tutor.

Líder de servicios forenses: Proporciona información y herramientas

de auditoria para el desarrollo de la actividad, con el fin de mejorar el
funcionamiento del trabajo colaborativo.

Controller forense: Encargado de la gestión y control del tiempo

establecido para el desarrollo de la actividad. Es responsable de que el
equipo realice el trabajo en el tiempo pactado.

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 Roles y responsabilidades para la producción de
entregables por los estudiantes

Compilador: Consolidar el documento que se constituye como el

producto final del debate, teniendo en cuenta que se hayan incluido los
aportes de todos los participantes que intervinieron en el proceso. Debe
informar a la persona encargada de las alertas para que avise a quienes
no hicieron sus participaciones, que no se les incluirá en el producto a
entregar.

Revisor: Asegurar que el escrito cumpla con las normas de presentación

de trabajos exigidas por el docente.

Evaluador: Asegurar que el documento contenga los criterios presentes

en la rúbrica. Debe comunicar a la persona encargada de las alertas para
que informe a los demás integrantes del equipo en caso de que haya que
realizar algún ajuste sobre el tema.

Entregas: Alertar sobre los temas de entrega de los productos y enviar

el documento en los tiempos estipulados, utilizando los recursos
destinados para el envío, e indicar a los demás compañeros que se ha
realizado la entrega. Es el encargado de subir el producto final
colaborativo por el recurso tarea estipulada; “Unidad 3 - Paso 3 -
Papeles de trabajo de la auditoria forense - Rúbrica de evaluación
y entrega de la actividad”. Ubicado en el entorno de evaluación.

Alertas: Asegurar que se avise a los integrantes del grupo de las

novedades del trabajo e informar al docente mediante el foro de trabajo
y la mensajería del curso que se ha realizado el envío del documento.

Fuente: Abadía C y otros (2014). Lineamientos Generales del currículo

en la Unad, Aspectos del trabajo colaborativo y acompañamiento
docente. Unad, Bogotá.

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 Pautas de trabajo colaborativo

De acuerdo a lo desarrollado de forma individual y grupal dentro de la

actividad, el grupo colaborativo debe entregar un Documento en
formato Word o Pdf, letra Times New Román tamaño 12, interlineado
1.5 líneas, márgenes: Izquierda, derecha, superior e inferior de 2,6 cm.
Debe contener los siguientes elementos;

1. Portada (Titulo de la actividad, nombres y apellidos de los

estudiantes, código o documento de identidad, tutor, institución y
fecha).

2. Introducción (De autoría de los estudiantes).

3. Contenidos desarrollados: El grupo colaborativo debe escoger

de manera concertada, los mejores elementos aportados de manera
individual dentro del foro de discusión, y a partir de ello presentar los
“Papeles de trabajo”, que evidencien el trabajo desarrollado, y las
conclusiones obtenidas

4. Conclusiones (De autoría de los estudiantes).

5. Referencias bibliográficas (Norma APA).

El producto académico desarrollado, debe ser entregado en el Recurso

tarea “Unidad 3 - Paso 3 - Papeles de trabajo de la auditoria
forense - Rúbrica de evaluación y entrega de la actividad”.
Ubicado en el entorno de evaluación.

El nombre del archivo debe tener la siguiente estructura: Nombre del

grupo y nombre de la actividad, por ejemplo
Grupo XX_Paso3

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Para el desarrollo de la actividad tenga en cuenta que:
En el entorno de aprendizaje debe:
Revisar y leer contenidos y referentes bibliográficos de la unidad 3:
Comunicación de resultados, a partir de lo cual se apropia desde lo
disciplinar de los contenidos académicos, que se constituyen en la base
para el desarrollo de la actividad evaluativa.

Compartir el desarrollo de las diversas etapas de la auditoria forense,

realizadas de forma individual en la actividad Paso 2 - Planeación y
desarrollo de la auditoria forense, y a partir de ello diligenciar los
“Papeles de trabajo”, que evidencien el trabajo desarrollado y de las
conclusiones obtenidas

Evidencias de trabajo independiente:

En esta actividad no se requieren evidencias individuales.

Evidencias de trabajo grupal:

Las evidencias de trabajo grupal a entregar son:

Documento en formato Word o Pdf, con los siguientes elementos;

Portada (Titulo de la actividad, nombres y apellidos de los

estudiantes, código o documento de identidad, tutor, institución y
fecha).

Introducción (De autoría de los estudiantes).

Ejercicios desarrollados: Diligenciar los papeles de trabajo del

trabajo de auditoria realizado.

Conclusiones (De autoría de los estudiantes).

Referencias bibliográficas (Norma APA).

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 1. Lineamientos generales para la elaboración de las
evidencias de aprendizaje a entregar.
Para evidencias elaboradas en grupo colaborativamente, tenga en
cuenta las siguientes orientaciones

 Todos los integrantes del grupo deben participar con sus aportes
en el desarrollo de la actividad.

 En cada grupo deben elegir un solo integrante que se encargará

de entregar el producto solicitado en el entorno que haya señalado
el docente.

 Antes de entregar el producto solicitado deben revisar que cumpla

con todos los requerimientos que se señalaron en esta guía de
actividades.

 Solo se deben incluir como autores del producto entregado, a los

integrantes del grupo que hayan participado con aportes durante
el tiempo destinado para la actividad.

Tenga en cuenta que todos los productos escritos individuales o

grupales deben cumplir con las normas de ortografía y con las
condiciones de presentación que se hayan definido.
En cuanto al uso de referencias considere que el producto de esta
actividad debe cumplir con las normas APA
En cualquier caso, cumpla con las normas de referenciación y evite el
plagio académico, para ello puede apoyarse revisando sus productos
escritos mediante la herramienta Turnitin que encuentra en el campus
virtual.

Considere que en el acuerdo 029 del 13 de diciembre de 2013, artículo

99, se considera como faltas que atentan contra el orden académico,
entre otras, las siguientes: literal e) “El plagiar, es decir, presentar como
de su propia autoría la totalidad o parte de una obra, trabajo,
documento o invención realizado por otra persona. Implica también el
uso de citas o referencias faltas, o proponer citad donde no haya
coincidencia entre ella y la referencia” y liberal f) “El reproducir, o copiar
con fines de lucro, materiales educativos o resultados de productos de
investigación, que cuentan con derechos intelectuales reservados para
la Universidad”

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Las sanciones académicas a las que se enfrentará el estudiante son las
siguientes:
a) En los casos de fraude académico demostrado en el trabajo
académico o evaluación respectiva, la calificación que se impondrá será
de cero puntos sin perjuicio de la sanción disciplinaria correspondiente.
b) En los casos relacionados con plagio demostrado en el trabajo
académico cualquiera sea su naturaleza, la calificación que se impondrá
será de cero puntos, sin perjuicio de la sanción disciplinaria
correspondiente.

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 3. Formato de Rúbrica de evaluación

Tipo de actividad: En grupo colaborativo

Momento de la evaluación: Intermedio
La máxima puntuación posible es de 125 puntos
Nivel alto: Documenta la información obtenida en su trabajo de
auditoria forense, mediante el diligenciamiento de los papeles de
Primer criterio trabajo de forma ordenada y detallada.
de evaluación: Si su trabajo se encuentra en este nivel puede obtener
entre 21 puntos y 40 puntos
Reconocimiento
de saberes unidad Nivel Medio: Documenta parcialmente la información obtenida
3. en su trabajo de auditoria forense, mediante el diligenciamiento
de los papeles de trabajo de forma ordenada y detallada.
Este criterio Si su trabajo se encuentra en este nivel puede obtener
representa 40 entre 1 puntos y 20 puntos
puntos del total
de 125 puntos Nivel bajo: No documenta la información obtenida en su trabajo
de la actividad. de auditoria forense, al no desarrollar los ejercicios planteados
da cuenta de su bajo aprendizaje en el estudio de las temáticas
académicas de la unidad 3.
Si su trabajo se encuentra en este nivel puede obtener
entre 0 puntos y 0 puntos
Segundo criterio Nivel alto: Comparte dentro del foro de discusión, el desarrollo
de evaluación: de las diversas etapas de la auditoria forense; Definición y
tipificación del hecho, Recopilación de evidencias, Cadena de
custodia de la documentación (Opcional), y Evaluación de
Participación del evidencias e indicios, en los tiempos establecidos en la guía de
estudiante dentro actividades. (Cronograma de trabajo colaborativo).
del foro de Si su trabajo se encuentra en este nivel puede obtener
discusión. entre 8 puntos y 15 puntos

Nivel Medio: Comparte dentro del foro de discusión, el

Este criterio desarrollo de las diversas etapas de la auditoria forense;
representa 15 Definición y tipificación del hecho, Recopilación de evidencias,
puntos del total Cadena de custodia de la documentación (Opcional), y
de 125 puntos Evaluación de evidencias e indicios, pero no tiene en cuenta
de la actividad los tiempos establecidos en la guía de actividades o los
comparte de forma parcial.

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 Si su trabajo se encuentra en este nivel puede obtener
entre 1 puntos y 7 puntos

Nivel bajo: No comparte dentro del foro de discusión, el

desarrollo de los ejercicios propuestos.
Si su trabajo se encuentra en este nivel puede obtener
entre 0 puntos y 0 puntos
Nivel alto: El estudiante asume y cumple con las
responsabilidades propias del Rol dentro del grupo colaborativo
y Rol para la producción de entregables.
Tercer criterio de Si su trabajo se encuentra en este nivel puede obtener
evaluación: entre 5 puntos y 10 puntos

Escogencia y Nivel Medio: El estudiante asume, pero no cumple con las

cumplimiento de responsabilidades propias del Rol dentro del grupo colaborativo
roles y Rol para la producción de entregables.
Si su trabajo se encuentra en este nivel puede obtener
Este criterio entre 1 puntos y 4 puntos
representa 10
puntos del total de Nivel bajo: El estudiante no asume, y no cumple con las
125 puntos de la responsabilidades propias del Rol dentro del grupo colaborativo
actividad y Rol para la producción de entregables.
Si su trabajo se encuentra en este nivel puede obtener
entre 0 puntos y 0 puntos

Cuarto criterio de Nivel alto: El estudiante participa dentro del foro de discusión,
evaluación: de manera pertinente, y oportuna en la consolidación y
construcción del producto final colaborativo con aportes
Contribución significativos y acordes a lo requerido en la guía de actividades.
individual en la Si su trabajo se encuentra en este nivel puede obtener
construcción del entre 20 puntos y 40 puntos
producto
colaborativo. Nivel Medio: El estudiante participa con sus aportes de la
actividad colaborativa, pero estas no son pertinentes al trabajo
Este criterio solicitado o son deficientes.
representa 40 Si su trabajo se encuentra en este nivel puede obtener
puntos del total entre 1 puntos y 19 puntos
de 125 puntos de
la actividad

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 Nivel bajo: El integrante del grupo no participo dentro del foro
de discusión.
Si su trabajo se encuentra en este nivel puede obtener
entre 0 puntos y 0 puntos
Nivel alto: Presenta una excelente estructura, que incluye:
Portada, introducción, ejercicios desarrollados, conclusiones
y referencias bibliográficas.
Si su trabajo se encuentra en este nivel puede obtener
entre 7 puntos y 15 puntos
Quinto criterio de
evaluación:
Nivel Medio: Presenta una estructura base, esta carece de
algunos elementos del cuerpo solicitado.
Estructura
Si su trabajo se encuentra en este nivel puede obtener
producto de
entre 1 puntos y 6 puntos
actividad
evaluativa.
Nivel bajo: No presenta una estructura base del producto
solicitado.
Este criterio
Si su trabajo se encuentra en este nivel puede obtener
representa 15
entre 0 puntos y 0 puntos
puntos del total
de 125 puntos de
la actividad

Sexto criterio de Nivel alto: Presenta una redacción excelente, las ideas están
evaluación: ordenadas, y el cuerpo del texto es coherente en su totalidad.
Si su trabajo se encuentra en este nivel puede obtener
Redacción entre 2 puntos y 3 puntos
ortografía
producto de Nivel Medio: Presenta algunas deficiencias en la redacción, se
actividad recomienda mejorar la redacción.
evaluativa. Si su trabajo se encuentra en este nivel puede obtener
entre 1 puntos y 1 puntos
Este criterio
representa 3 Nivel bajo: Presenta deficiencias en redacción y errores
puntos del total ortográficos.
de 125 puntos de Si su trabajo se encuentra en este nivel puede obtener
la actividad entre 0 puntos y 0 puntos

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Séptimo criterio
de evaluación: Nivel alto: Incluye referencias bibliográficas de normas APA.
Si su trabajo se encuentra en este nivel puede obtener
entre 2 puntos y 2 puntos
Referencias
bibliográficas Nivel Medio: Incluye de forma inapropiada bibliográficas de
producto de acuerdo a normas APA.
actividad Si su trabajo se encuentra en este nivel puede obtener
evaluativa. entre 1 puntos y 1 puntos

Este criterio Nivel bajo: No Incluye referencias bibliográficas.

representa 2 Si su trabajo se encuentra en este nivel puede obtener
puntos del total entre 0 puntos y 0 puntos
de 125 puntos de
la actividad

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