Proyecto Final

NOMBRE DEL PROYECTO: Heladería y
Pastelería la Casa de la Dulzura
Investigación y compilación:
 Gaibor Analy
 León Mayra
 Moyano Tatiana
 Oña Ivonne
 Pinos Vanessa
 Tenelema Cristian
Formato tomado: Programa FNT- Ministerio de Turismo del Ecuador.
Bibliografía de referencia.
GeoVit. (20 de febrero de 2022). Portal de Servicios MINTUR. Obtenido de
https://www.google.com/search?q=geovit+ministerio+de+turismo&oq=&aqs=chrome.0.69i59i450l8.12
003 534j0j7&sourceid=chrome&ifgdsge=UTF-8.
Medina, C. (27 de enero de 2020). PermisosQuito. Obtenido de PERMISOS DE FUNCIONAMIENTO:
https://permisosquito.com/permisos-funcionamiento-restaurantes-ventas-de-comidas-quito/
SALZAR CANELOS, R. (2008). En "Formulación y Evaluación de un Plan de Negocio" (pág. 129). Lily Solano
Secretaria de economía. (s.f.). ECONOMÍA. Obtenido de FLUJO DEL PROCESO PRODUCTIVO Y
ESCALAS DE PRODUCCION:
http://www.contactopyme.gob.mx/cpyme/guiasempresariales/guias.asp?s=14&ins=750
Contenido
1. RESUMEN EJECUTIVO ................................................................................................... 5
INTRODUCCIÓN ........................................................................................................................... 5
1.1. PRESENTACIÓN ............................................................................................................... 5
1.1.1. Nombre del Proyecto:.......................................................................................................... 5
1.1.2. Localización Geográfica...................................................................................................... 5
1.1.4. Fecha de elaboración del proyecto:.................................................................................... 6
1.1.5. Objetivo del Proyecto .......................................................................................................... 6
b. Objetivos específicos............................................................................................................ 6
1.2. ANTECEDENTES LA OPORTUNIDAD DEL NEGOCIOFODA ................................ 7
2. OPORTUNIDAD DE MERCADO .................................................................................. 10
2.1. Estudio de Mercado ........................................................................................................ 10
2.2 Características generales del área de mercado ........................................................................ 11
2.3 Análisis de demanda ................................................................................................................. 11
a. Demanda histórica ............................................................................................................. 12
2.3.1. Perfil Del Consumidor ....................................................................................................... 12
2.4 Análisis de la oferta y los principales competidores ...................................................... 13
2.5 Demanda insatisfecha .............................................................................................................. 13
2.6 Conclusión de mercado en la zona analizada ......................................................................... 13
2.7 Aspectos competitivos para su negocio (en función de las4-p)............................................... 14
2.8 Producto/o servicio a ofrecer. .................................................................................................. 14
2.9 Precio. ....................................................................................................................................... 14
2.9 Plaza. ......................................................................................................................................... 14
2.10 Promoción y comercialización. .............................................................................................. 15
3 ASPECTOS TÉCNICOS .................................................................................................. 16
3.1 Localización del proyecto ......................................................................................................... 16
3.2 Estado actual de la propiedad .................................................................................................. 16
3.3 Requerimientos ......................................................................................................................... 16
3.4 ESTIMADO PARA LA DEFINICIÓN DE CAPACIDAD INSTALADA. .................. 17
3.5 CAPACIDAD INSTALADA ............................................................................................ 18
3.6 Giro del negocio (Tomar en cuenta normativa vigente en el Ecuador) ........................ 18
3.7 Control en la implementación del negocio ...................................................................... 19
3.8 Cronograma de inversión ................................................................................................. 19
3.9 Conclusión en cuanto a la implementación. .................................................................... 19
4 ASPECTOS ADMINISTRATIVOS Y LEGALES ......................................................... 19
4.1 Tipo de negocio ......................................................................................................................... 19
4.1.1 Habilitantes para el funcionamiento: municipales ......................................................... 20
4.1.2 Habilitantes para el funcionamiento: intelectuales,sanitario, arrendamiento mercantil
............................................................................................................................................. 21
4.2 Plan y objetivos estratégicos ............................................................................................. 22
4.2.1.1 Misión ............................................................................................................................. 22
4.2.1.2 Principios ........................................................................................................................ 22
4.2.1.3 Valores ............................................................................................................................ 22
4.2.1.4 Valores Corporativos ...................................................................................................... 22
4.2.1.5 Visión .............................................................................................................................. 22
4.2.1.6 Organigrama................................................................................................................... 23
5. PLAN DE INVERSIONES ............................................................................................... 24
5.1 Introducción y Aspectos Generales a Considerar ................................................................... 24
5.2 Presupuesto de la Inversión ..................................................................................................... 24
5.3 Propuesta de Financiamiento .................................................................................................. 26
5.4 Amortización de la Deuda ........................................................................................................ 27
5.4.1Tablas de Amortización .......................................................................................................... 27
5.4.1. RESUMEN DE LA DEUDA ............................................................................................. 35
RESUMEN ANUAL TABLA DE AMORTIZACIÓN .............................................................. 35
5.5 Depreciaciones.......................................................................................................................... 36
5.6 Presupuesto de Costos y Gastos ............................................................................................... 38
5.7 Presupuesto de Costos y Gastos para el Período ..................................................................... 36
5.8 Según el crecimiento de la demanda........................................................................................ 37
5.9 Estado de resultados proyectado .............................................................................................. 39
5.10 Estado de pérdidas y ganancias (pyg) ........................................................................... 40
5.11 Balance general proyectado ................................................................................................... 41
5.12 Flujo de caja ........................................................................................................................... 42
5.13 Evaluación financiera ............................................................................................................ 43
6. Conclusión del capitulo......................................................................................... 44

7. Recomendaciones finales ...................................................................................... 45
8. Anexos .................................................................................................................... 46
Índice de Tablas
Tabla 1Localización Geográfica ......................................................................................................... 6
Tabla 2 Identificación.......................................................................................................................... 6
Tabla 3Foda......................................................................................................................................... 7
Tabla 4 Matriz Canvas ........................................................................................................................ 9
Tabla 5 Demanda Histórica ............................................................................................................... 12
Tabla 6 Proyección de la Demanda ................................................................................................... 12
Tabla 7 Perfil del Consumidor .......................................................................................................... 12
Tabla 8 Requerimientos .................................................................................................................... 16
Tabla 9 Capacidad Instalada ............................................................................................................. 18
Tabla 10 Capacidad Instalada Anual ................................................................................................. 18
Tabla 11 Cronograma General .......................................................................................................... 19
Tabla 12 Cuadro de Inversiones ........................................................................................................ 25
Tabla 13 Cuadro de Inversiones ........................................................................................................ 26
Tabla 14 Amortización ...................................................................................................................... 27
Tabla 15 Depreciaciones y Amortizaciones ...................................................................................... 37
Tabla 16 Presupuesto Costo de Producción ...................................................................................... 38
Tabla 17 Costos Administrativos ...................................................................................................... 39
Tabla 18 Presupuestos Costos y Gastos ............................................................................................ 36
Tabla 19 Proyección de Ingresos ...................................................................................................... 37
Índice de Ilustraciones
Ilustración 1 Localización ................................................................................................................. 16

Ilustración 2 Estado de Resultados Proyectado ................................................................................. 39
Ilustración 3 Flujo de Efectivo Proyectado ....................................................................................... 40
Ilustración 4 Balance General ........................................................................................................... 41
Ilustración 5 Flujo de Efectivo .......................................................................................................... 42
Ilustración 6 Evaluación Financiera .................................................................................................. 43
1. RESUMEN EJECUTIVO
Heladería y Repostería La Casa de la Dulzura es un negocio dedicado a la producción

y comercialización de postres, bocaditos y helados, la característica principal del negocio es
el bienestar del consumidor por lo que todos los ingredientes son bajos en calorías, y de la
mejor calidad para así obtener un producto terminado con excelentes estándares de sabor para
el deleite del consumidor.
El negocio lleva por nombre HELADERÍA Y PASTELERÍA LA CASA DE LA DULZURA
debido a la experiencia placentera que tendrá el cliente en su paladar al probar postres bajos
en calorías, pero con sabores inigualables, es por ello por lo que se decide tomar este nombre
para el negocio para que cada consumidor al momento de adquirir los productos sienta el
sabor y deleite de vivir una experiencia placentera de esta forma se dará una sensación de
bienestar en cada consumidor y de esta forma se espera obtener fidelidad hacia el negocio
INTRODUCCIÓN
Heladería y Pastelería LA CASA DE LA DULZURA es un negocio dedicado a la

producción y comercialización de postres, tortas, bocaditos y helados, la característica
principal del negocio es el bienestar del consumidor por lo que todos los ingredientes son
bajos en calorías, y de la mejor calidad para así obtener un producto terminado con
excelentes estándares de sabor para el deleite del consumidor.
El negocio lleva por nombre LA CASA DE LA DULZURA debido a la experiencia
placentera que tendrá el cliente en su paladar al probar postres bajos en calorías, pero con
sabores inigualables, es por ello por lo que se decide tomar este nombre para el negocio
paraque cada consumidor al momento de adquirir los productos sienta el sabor y deleite
de viviruna experiencia placentera de esta forma se dará una sensación de bienestar en
cadaconsumidor y de esta forma se espera obtener fidelidad hacia el negocio.
1.1. PRESENTACIÓN
1.1.1. Nombre del Proyecto:
“Heladería y Pastelería La Casa de la Dulzura”
1.1.2. Localización Geográfica
Tabla 1Localización Geográfica
Localización Geográfica
PROVINCIA: Bolívar
CANTÓN: San Miguel
PARROQUIA: Cabecera Cantonal
DIRECCIÓN: Calle Pichincha y Jun Pio de Mora
CARACTERÍSTICAS DEL ESPACIO Amplio y dentro de la zona urbana.

FÍSICO:
Elaborado por: Grupo de Trabajo
1.1.3. Identificación del Proponente

Tabla 2 Identificación
Datos Personales
NOMBRE: Tenelema Cristian
DIRECCIÓN: San Miguel
TELÉFONO: 933 667
CELULAR: 0987347918
E-MAIL: ctenelema0@gmail.com
NUMERO DE 0202509834
CEDULA:
1.1.4. Fecha de elaboración del proyecto:

11/01/22
1.1.5. Objetivo del Proyecto
a. Objetivo General
Elaborar un plan de negocio para la implementación de una pastelería y heladería con el
fin de analizar la viabilidad de la empresa, ciudad San Miguel de Bolívar provincia
Bolívar, 2022.
b. Objetivos específicos
 Recopilar información de la ciudad de San Miguel de Bolívar para conocer
laoportunidad de mercado.
 Identificar los efectos positivos y negativos posibles del proyecto en el ambiente
y lapoblación.
 Analizar la oferta y la demanda, para identificar y definir las oportunidades
realesdentro del mercado.
1.2. ANTECEDENTES LA OPORTUNIDAD DEL
NEGOCIOFODA
Tabla 3Foda
FORTALEZAS OPORTUNIDADES
 Alto consumo de productos  Posibilidad de rápida adaptación a las

saludables. exigencias del mercado local /
 Calidad del producto. regional.
 Innovación de productos.  Posibilidad de elaboración de helados y
 Brindar una atención de calidad al postres al gusto del cliente.
cliente.  Potencial de crecimiento.
 Capacidad de producción  Aumento de las exigencias de la
calidad del helado y los postres.
 Aumento del consumo de marcas
regionales /nacionales.
DEBILIDADES AMENAZAS
 Dificultad para encontrar  Crisis en la economía nacional.
proveedores con la línea  Dificultad para adquirir créditos.
delproducto.  Tendencia al alza de precios de la materia
 Poca producción. prima.
 No contar con colaboradores  Alta sensibilidad a la variación de los
calificados para el puesto. precios.
 Disminución del consumo.
 Competencia interna y externa.
 Disponibilidad de recursos para producir.
 Excesivo fortalecimiento de las
 marcas grandes.

1.3. Idea de negocio (matriz Canvas)
7. Actividades 2. Propuesta de 1. Segmento de
8. Aliados Claves 3. Relación con el
Valor Cliente Clientes
Establecimientos que  Brindar un servicio La segmentación
estén dispuestos a Elaboración y personalizado. declientes es para
comercializar nuestro producción de helados,
 Complacer el  Mejorar todas las edades y
producto los cuales postres saludables. continuamente los todos losgéneros.
paladar de los
serán: Restaurantes Productos innovadores procesos de
clientes
gimnasios, bares de las con calidad para el producción. Personas que
ofreciéndoles un
unidades educativas, cliente en servicio, lleven un estilo
servicio de  Aumentando la
cafeterías. precio y sabor. de vida
calidad. satisfacción de los saludable.
 Mantener altos clientes ofreciendo
niveles de un producto seguro
productividad, y confiable
calidad y también  Descuentos a
poder expandirnos clientes fieles y
en el futuro. por aniversario
 Hacer postres delnegocio
personalizados  Regalos de detalles
con ingredientes por festividades (San
saludables. Valentín, Día de la
madre, Día del padre,
Día del niño,
Navidad).
6. Recursos 4. Canales
Tabla 4 Matriz Canvas
Claves
Proveedores de la tienda: Promoción en medios de
comunicación: radio, televisión
Empresa Harina Flor,
Redes sociales, Recomendación
mercado mayorista, Akí, de negocios y clientes.
Flyers
Super Food Ecuador
Distribuidora PLASTI SUR
–
MULTIPLAST

2. OPORTUNIDAD DE MERCADO
2.1. Estudio de Mercado
En este apartado en primer lugar se estableció el tamaño de la muestra, la cual permitió identificar
y conocer los gustos y preferencias de la demanda potencial para “Heladería y Repostería Dulce
Placer”.
Dentro de la dieta de los sanmigueleños, existen cientos de postres, unos tradicionales, otros
clásicos y muy comunes, pero dentro de las opciones, sabores y texturas, hemos decidido en
“Heladería y Pastelería La Casa de la Dulzura” conocerlas preferencias que tienen los guarandeños a
la hora de consumir un postre y es porello que lanzamos el estudio de mercado sobre la venta de
postres saludables.
La “Heladería y Pastelería La Casa de la Dulzura” está dirigida a poblaciónSanmigueleña, tanto
para los niños, jóvenes y adultos. Los consumidores, son personas que les gusta disfrutar de un postre
con clase, moderno, diferente y saludable.
Nuestro emprendimiento, está dentro del sector alimentos y bebidas, pero se enfocaparticularmente
en postres bajos en azúcar, específicamente para personas que sufren enfermedades como lo es la
diabetes y además postres sanos para personas que cuidan su cuerpo y llevan una vida sana.
Se presenta un panorama atractivo, ya que, en San Miguel, no existe aún un negocioque, a través de un
App, pueda solicitar el dulce que le provocó y más aun cumpliendocon los estándaresde salud y calidad,
por otro lado, en la actualidad tenemos un mercado muy amplio de personas que cuidan su figura.
2.2 Características generales del área de mercado
La ciudad de San Miguel está ubicada a 268 km. de Quito, y a 171 km. de Guayaquil,
tiene una infraestructura única y llamativa, sus edificaciones llegan máximo a tres pisos,
sus calles angostas son adoquinadas.
Es una ciudad apacible, tranquila, sosegada, llena de calma y conocida como la cuna
de la cultura con gente muy amable y acogedora que brinda en sus negocios de
alimentos y bebidas la oportunidad de disfrutar la gastronomía local que posee el lugar,
es por ello queen la ciudad existen una cantidad especialmente de la venta de postres
pero que tienen unmismo público objetivo y no existe innovación alguna además que
no se centran en la salud de las personas,
Actualmente a raíz de la pandemia las personas han tenido un cambio en cuanto a
sus hábitos alimenticios pues ahora se centran más en su cuidado y por ende en consumir
productos más sanos para su salud.
Por tal razón, la visión de este nuevo emprendimiento es cubrir estas necesidades y
contribuir a la competencia en el mejoramiento de la calidad del servicio.
2.3 Análisis de demanda
Considerando como competencia directa mencionamos a todos los establecimientos

de alimentos y bebidas en la ciudad de San Miguel, por lo cual, podríamos llegar a suplir
esa demanda insatisfecha. La oferta está comprendida por el conjunto de bienes y
servicios, de recursos e infraestructuras, ordenados, estructurados y disponibles en el
mercado paraser usados o consumidos por los clientes. Dentro del proyecto de inversión
se define a la competencia como la oferta inmediata, que son los bienes o servicios que
pueden ser consumidos a cambio del que se piensa producir ya que satisfacen
aproximadamente y con niveles parecidos de calidad las mismas necesidades. En este
caso la oferta inmediatasustitutiva vendría a ser los establecimientos de alimentación de
la ciudad de San Miguel,mismos que al estar cerca del perímetro de implementación del
proyecto son consideradoscomo competencia directa.
a. Demanda histórica
Tabla 5 Demanda Histórica
Demanda histórica de turistas

AÑO NACIONALES INTERNACIONALES TOTAL
2019 9 327 592 9 919
2020 9 686 663 10 331
2021 9 585 684 10 269
TOTAL 28 598 1 939 30 519
Elaborado por: Grupo de trabajo
b. Proyección de la Demanda
Tabla 6 Proyección de la Demanda
Proyección de la Demanda
AÑO NACIONALES INTERNACIONALES TOTAL
2022 9 500 650 10 150
2023 9 800 700 10 500
2024 10 000 850 10 850
2025 10 500 1000 11 500
TOTAL 39 800 3 200 43 000
2.3.1. Perfil Del Consumidor

Tabla 7 Perfil del Consumidor
Caracterización del visitante para el proyecto

EDAD PROMEDIO DE Entre 15 y 25 años
VISITANTES
SEXO Masculino y femenino
PROCEDENCIA (PAÍS O Ecuatorianos (Guayaquil, Quito, Ambato, Cuenca)

CIUDAD)
NIVEL DE INSTRUCCIÓN Superior, Profesionales, Estudiantes
ESTADO CIVIL Mensual
FRECUENCIA DE VISTA si
MOTIVO PRINCIPAL DE VISITA Negocios, trabajo, turismo, estudios.

A LA ZONA
PROMEDIO DE INGRESOS DEL $ 500 - $ 2 000
VISITANTE
PROMEDIO DE NOCHES DE Entre 2 a 3 noches.
ESTADÍA
PROMEDIO DE GASTO DIARIO $ 50
SATISFACCIÓN Excelente servicio, comodidad, amabilidad, higiene,

seguridad.
2.4 Análisis de la oferta y los principales competidores

En este caso se considerar como competidores a los siguientes que se detalla en la
tabla:
Descripción de la Competencia
Nombre Establecimiento Ubicación
Pastelería Vásquez Calle. Isidro Ayora
Pastelería Tortas de casa Calle Guayas
Pastelería Arte Dulce Calle 10 de enero.
2.5 Demanda insatisfecha
Para establecer la demanda insatisfecha es necesario obtener la diferencia

entre la oferta y la demanda futura. Existe una demanda insatisfecha de turistas
nacionales y extranjeros, del cual se captará un cierto porcentaje para la
participación del proyecto en el mercado, y determinar la capacidad instalada del
mismo.
En la ciudad de San Miguel no existen establecimientos que brinden postres
saludables siendo así que existe una demanda insatisfecha alta lo cual es favorable
para este emprendimiento porque va a permitir satisfacer las necesidades de la
demanda futura.
2.6 Conclusión de mercado en la zona analizada
En la zona de influencia donde se pretende implementar la Pastelería,

también es uncontorno comercial y no existen establecimientos que promuevan la
comida saludable. Por ende, se independiza en un atractivo para las inversiones
en este tipo de negocios. San Miguel es un referente turístico gracias a sus
atractivos naturales y manifestaciones culturales como lo es el Carnaval de San
Miguel, fiestas patronales del Arcángel San Miguel y otro factor importante es
que debido a la pandemia las personas han optado por hábitos más saludables.
Con los datos obtenidos en las encuestas se tiene que 383 personas de la ciudad
de San Miguel desean postres saludables, lo que corresponde a un 96,3%. Lo que
indicaque el proyecto tendrá una buena acogida en la zona analizada del mercado.
2.7 Aspectos competitivos para su negocio (en función de las4-p).
El establecimiento “La Casa de la Dulzura” tiene como finalidad ofrecer un servicio

de calidad y calidez, brindando las facilidades en infraestructura e instalaciones, con
precios cómodos y accesibles, además, contamos con el personal profesional en el área
gastronómica,administrativa y operativa.
En cuanto a la competencia, existen muchos establecimientos de alimentos y bebidas
en estaciudad por lo que tenemos competencia directa. Es necesario mencionar que los
clientes generalmente consumen postres mensualmente, Es importante considerar que, al
no existir competencia indirecta y al enfrentarnos a una competencia directa poco
estructurada el futuroproyecto está dirigido a una demanda en su mayor parte insatisfecha.
2.8 Producto/o servicio a ofrecer.
 Instalación con capacidad para 80 personas

 Servicios Higiénicos
 Ambientación
 Postres a la carta
 Postres tradicionales
2.9 Precio.
Los servicios y precios a ofertar son:
 Pasteles $ 10,00
 Cheese cake $1,50.
 Crepes: $ 2,00 a $ 3,75
 Cupcake $ 1,00 a $ 3,00
 Helados $ 1,00 a $ 2,50
2.9 Plaza.
El proyecto de Alimentos y Bebidas “La casa de la dulzura” estará ubicado en la

ciudad de San Miguel, provincia Bolívar. La propiedad donde se va a construir el proyecto
dispondrá instalaciones y acabados de la más alta calidad, contará con una bodega de
víveres para alimentos perecibles y no perecibles, una cocina amplia con todos los
elementos necesarios para la preparación de postres, el espacio del comedor, mostrador y
baños tanto para damas como para caballeros. Además, el personal a cargo de la
administración y operatividad de laheladería y pastelería estará capacitado, cumpliendo
con todas las normas legales y especificaciones técnicas de los establecimientos de
alimentos y bebidas.
2.10 Promoción y comercialización.
 Realizar convenios con establecimientos turísticos como alimentos, alojamientos,

bares, cafeterías, restaurantes, entre otros.
 Diseñar un logo y slogan para identificar nuestra Heladería y Pastelería, que
serviránde referencia en todas las campañas publicitarias que se aplicarán en los
diferentes medios de comunicación, sectores aledaños, página web, y rótulo de
entrada, obteniendo todos los permisos necesarios para su uso.
 Crear una página web que presentará toda la información referente a la Heladería
y Repostería, en distintos formatos (texto, imágenes, sonidos, videos, animaciones),
yaque será una página interactiva de fácil acceso, donde se brindará información
de la forma de preparación de los postres, imágenes de las instalaciones del lugar,
perfil del personal, videos de presentación y mapa de ubicación.
 Una vez puesto en marcha el proyecto haciendo referencia a publicidad
deboca en boca, se regalan helados, y se festejan fechas importantes.
 Crear relaciones públicas con los diversos segmentos de la Heladería y Repostería.
3 ASPECTOS TÉCNICOS
3.1 Localización del proyecto

Ilustración 1 Localización
Fuentes: google maps

3.2 Estado actual de la propiedad
La propiedad actualmente es un terreno baldío que se utilizará para la

construcción de laidea de negocio.
3.3 Requerimientos
Para iniciar el proyecto consultamos al Arq. Damián Rojas quien elabora los planos y se
encargará delos permisos municipales y el seguimiento de la construcción de la obra
Tabla 8 Requerimientos
Infraestructura Actualmente se está realizando los trámites respectivos en el

básica Municipio.
Obras civiles Construcción de Restaurante de 100m2 que se destinarán a la
construcción en un total de terreno de 100 m2. Tiene un costo de $111
424,00 de acuerdo a proforma
Maquinaria y Para operar el proyecto necesitamos máquinas, equipos y

equipos utensilios para cocina, restaurante, el costo es de $19 400,00
USD dólares americanos.
Menaje y Lencería Para la marcha del proyecto se necesita de menaje y lencería
Restaurante. $2 110,00 USD dólares americanos.
Muebles y enseres Como herramientas de trabajo de este proyecto necesitamos todo el
Habitaciones y equipo básico para emergencias
restaurante.
Personal directo e
indirecto, En cuanto al personal necesitaremos de:
administrativo y
ventas 1 administrador
1 contado
3 meseros
2 cocinero polivalente
1 conserje residente y de mantenimiento
Materiales Dentro de este rubro debemos adquirir, papel higiénico,
indirectos detergentes, desinfectante, jabones líquidos esto se comprará
Como provisión de un mes.
Suministros y Dentro del proyecto requerimos de los servicios básicos como
servicios son: Agua potable, luz eléctrica, teléfono Internet TV cable
3.4 ESTIMADO PARA LA DEFINICIÓN DE CAPACIDAD INSTALADA.

3.4.1 Área para alimentos y bebidas
Cubre un área de 350 metros cuadrados, está localizada frente a la carretera, y está
conformada por:
Restaurante
Tiene una capacidad instalada para 80 personas, distribuidas en 19 mesas
para cuatropersonas y 80 sillas.
Barra recibidora
Donde el turista podrá realizar algún pedido adicional, solicitar cualquier servicio o
pagar sucuenta.
Cocina
Está localizada al costado izquierdo del área, incluye una bodega y cuarto frío,
idóneo parala preservación de ciertos productos.
Sanitarios
Se localizan en la parte izquierda de la entrada principal, cuenta con sanitarios
tanto paramujeres, como para hombres.

3.5 CAPACIDAD INSTALADA
3.5.1 Área de alimentos y bebidas

Para esta área se ha establecido una capacidad máxima de establecimiento de 160 sillas,
las cuales podrán ser usadas para el servicio solicitado.
Cabe mencionar que se ha adicionado un índice de rotación de 2,5 siendo este una media
quese utiliza para efecto de cálculo en la capacidad instalada de un establecimiento que se
dedicaa la prestación de servicios de alimentación y bebidas.
Tabla 9 Capacidad Instalada
Capacidad Instalada Diaria - Alimentos y Bebidas

ITEM DETALLE # DE I. ROTACIÓN CAPACIDAD
PAX
1 RESTAURANTE 80 2,5 200
TOTAL 200
Tabla 10 Capacidad Instalada Anual
Capacidad Instalada anual real y operativa

CAPACIDAD INSTALADA ANUAL REAL 200
CAPACIDAD INSTALADA ANUAL OPERATIVA 150
3.6 Giro del negocio (Tomar en cuenta normativa vigente en el Ecuador)
De acuerdo al REGLAMENTO TURISTICO DE ALIMENTOS Y BEBIDAS

Registro oficial de Edición 575 de 05-oct.-2018 del Ministerio de Turismo que
permite regular la actividad turística. En lo que refiere a la clasificación de
establecimientos de alimentos y bebidas corresponde a CAFETERÍA señala que
es un “Establecimiento donde se elaboran, expenden y/o sirven alimentos de
elaboración rápida o precocinada, pudiendo ser fríos y/o calientes que requieran
poca preparación, así como el expendio de bebidas alcohólicas y no alcohólicas”.
3.7 Control en la implementación del negocio
La implementación del proyecto se realizará por fases, principalmente se procederá con los
trabajos de construcción. Finalmente se seleccionará al personal operativo, se contratarán servicios
complementarios (cable, internet, seguridad) y se aprovisionara de materiales directos para la
operatividad del emprendimiento
Tabla 11 Cronograma General
CRONOGRAMA GENERAL PARA LA PUESTA EN MARCHA

ITEM TRIMESTRE 1 TRIMESTRE 2 TRIMESTRE 3
Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9
OBRA CIVIL
EQUIPAMIENTO
OPERATIVIZACIÓN
TOTAL, USO DE FONDOS: 493 523, 00

3.8 Cronograma de inversión
Las inversiones que se planean hacer se repartirán en 1 año. Los primeros 10 meses se
requiere un total de $411 269,17 dólares, a partir del décimo mes la inversión será de $
82 253,83. A continuación, se presenta el detalle de las inversiones que se tienen
pronosticadashacer cada año y el valor de cada una de estas.
3.9 Conclusión en cuanto a la implementación.

La propuesta de la Heladería y Pastelería se ha diseñado según la propuesta de penetración
en el mercado, siendo su capacidad real 80 Pax, se espera que al inicio se genere 40% de
la capacidad instalada y las proyecciones fueron basadas en la atención, en su mayoría
negociables, asumiendo el período de temporada alta, más fines de semana y feriados,
teniendo en cuenta un conservador durante nuestra entrada al mercado.
4 ASPECTOS ADMINISTRATIVOS Y LEGALES

4.1 Tipo de negocio
El negocio se constituirá como persona natural, para lo que deberán obtener el

RUC,siendo los requisitos:
 Formulario Ruc-01-A (se obtiene en la ventanilla del SRI)
 Copia de Cédula de Identidad
 Certificado de Votación
 Planilla de agua o teléfono
 Título (en caso de ser afiliado algún gremio)
 Formulario 106-A (por el pago de la multa de inscripción tardía si es el caso.)
Registro en el Ministerio de Turismo
 Copia del registro único de contribuyentes (R.U.C.)
 Copia de la cédula de identidad
 Copia de la última papeleta de votación
 Copia del Contrato de compra venta del establecimiento, en caso de cambio de

propietarioCON LA AUTORIZACIÓN DE UTILIZAR EL NOMBRE COMERCIAL.
 Certificado del Instituto Ecuatoriano de Propiedad Intelectual (IEPI)
 Fotocopia de escrituras de propiedad, pago predial o contrato de arrendamiento del

local,debidamente legalizado.
 Lista de Precios de los servicios ofertados, (original y copia)
 Declaración de activos fijos para cancelación del 1 por mil, debidamente suscrita por
elRepresentante Legal o apoderado de la empresa.
 (Formulario del Ministerio de Turismo)
4.1.1 Habilitantes para el funcionamiento: municipales
Para inscribir la RAET o Patente Municipal, se deben tener los siguientes requisitos:
 Inscripción del RUC o RISE en el Servicio de Rentas Internas (SRI).

 Formulario de Inscripción de RAET o Patente Municipal para personas naturales o
jurídicas.
 Número de predio del domicilio tributario de la persona natural o jurídica.
 Copia de la cédula, de ambos lados.
 Copia de papeleta de votación, de ambos lados.
 Copia de la factura de un servicio básico del domicilio tributario.
 Copia del carnet de discapacidad (si es que aplica).
 Copia del carnet de artesano calificado (si es que aplica).
 En caso que el trámite lo realice una tercera persona, bastará una carta de
autorizaciónsencilla.
4.1.2 Habilitantes para el funcionamiento: intelectuales,

sanitario, arrendamiento mercantil
Para obtener el permiso de funcionamiento de la Agencia Nacional de Regulación,

Control yVigilancia Sanitaria (ARCSA), se debe seguir los siguientes pasos.
 Ingresar a la página: http://permisosfuncionamiento.controlsanitario.gob.ec/

 Crear el usuario y contraseña.
 Declarar el año en curso.
 Llenar datos de Establecimiento.
 Buscar actividad económica de su establecimiento.
 Aceptar y declarar
 Acercarse al Banco del Pacífico o BanEcuador con el comprobante de
ARCSAdespués de24 horas.
 Al cabo de 48 horas revisar el portal del ARCSA para obtener su permiso
defuncionamiento.
Para obtener el Permisos Anuales de Funcionamiento (P.A.F.), se debe seguir los siguientes pasos:
 Ingresar a la página: http://www.mdi.gob.ec/app.sitmint7/logueo/login_ms_pf.php

 Regístrese como usuario del sistema P.A.F.
 Registre su establecimiento
 Ingrese un trámite de nuevo permiso
 Verificación de requisitos: Aquí se debe adjuntar la Patente y LUAE.
 Notificaciones recibidas: para conocer la fecha de pago del permiso en el Banco
delPacífico.
 Cancela el comprobante de pago.
 Ingresar al portal para imprimir el Permiso Anual de Funcionamiento.

4.2 Plan y objetivos estratégicos
4.2.1.1 Misión
Ser una empresa ecuatoriana dedicada a producción, comercialización y elaboración de
postres y helados bajos en calorías, pero con exquisitos sabores mediante un trabajo responsable
de calidad e innovación para asegurar fidelización de los clientes.
4.2.1.2 Principios
 Responsabilidad social
 Calidad en todo momento.
 Rentabilidad
 Productividad
 Recursos humanos
 Innovación
4.2.1.3 Valores
 Comunicación.
 Calidad
 Responsabilidad
 Puntualidad
 Trabajo en equipo
4.2.1.4 Valores Corporativos
 Compromiso
 Honestidad
 Liderazgo
 Ética
 Confiabilidad
 Responsabilidad
 Respeto
 Tolerancia
4.2.1.5 Visión
La heladería y pastelería LA CASA DE LA DULZURA para el 2025 se proyecta en
convertirse en una de las empresas líderes en la producción y comercialización de postres y helados
bocaditos siendo, Reconocidos nacionalmente como un negocio que supera las expectativas del
paladar de los comensalestanto en sabor como en la calidad.
4.2.1.6 Organigrama
Elaborado por: Grupo de trabajo.

5. PLAN DE INVERSIONES
5.1 Introducción y Aspectos Generales a Considerar
Una vez definida e identificada una potencial demanda insatisfecha y realizado la búsqueda
de información referencial en cuanto al diseño de instalaciones y el equipamiento de las mismas, la
definición de un estimado de materia prima, suministros y servicios básicos, así como los
requerimientos mínimos en cuanto a personal y gastos de ventas, se procederá con la evaluación del
proyecto por medio de métodos matemáticos financieros.
A partir del presente acápite, se procede a formular y evaluar un proyecto de inversión turístico, en
el que se explicará las interacciones de las fórmulas, cuyos supuestos iníciales es:
El proyecto es nuevo, no se contemplan inversiones históricas;
En la investigación de mercado se concluye que existe un flujo constante de visitantes y que
poseen el perfil necesario para suplir los servicios de la categoría que brindaría el proyecto
según su categoría.
 Las proyecciones se realizan a precio constante en dólares.
 El período de proyecciones es 10 años, que se ha definido en función de la vida útil
de losactivos fijos.
 Las proyecciones son anuales.
 El financiamiento incluye un mix entre fuentes propias y créditos externos.
 El tiempo que se necesita para construir y poner en marcha la obra es de 1 año.
5.2 Presupuesto de la Inversión
Las inversiones están constituidas por la suma de todos los bienes y servicios necesarios
para la implantación del proyecto. Las inversiones son el conjunto de erogaciones destinadas a dotar
al proyecto de capacidad operativa.” (SALZAR CANELOS, 2008)
Para efecto de análisis financiero del presente proyecto las inversiones se clasificarán en los
siguientes rubros:
 Activos fijos
 Capital de trabajo
 Costos Operacionales
Estos rubros han sido detallados en el capítulo técnico de la propuesta y se observa a continuación:
Tabla 12 Cuadro de Inversiones
CUADRO DE INVERSIONES PARA SU NEGOCIO

CLASIFICACIÓN ITEMS TOTAL
Terreno de 1000 m2 $ 40.000,00
ACTIVOS FIJOS Obra Civil $ 111.424,00
Maquinarias y Equipos $ 19.400,00
Muebles y Enseres para el establecimiento $ 5.675,00
Menaje y Lencería $ 2.110,00

SUBTOTAL DE ACTIVOS FIJOS $ 178.609,00
$ 14.760,00
Mano de obra operativa para 3 meses de operación -
$ -
CAPITAL DE $ 1.100,00
TRABAJO Materia Promocional o Publicidad. -
SUBTOTAL DEL CAPITAL DE TRABAJO $ 15.860,00
Costos por diseños arquitectónico del proyecto $ 2.000,00
Costos por trámites o impuestos prediales y legalización $ 1000,00

de planos.
ACTIVOS
Avalúos de la propiedad por parte de un perito $ 250,00
DIFERIDOS
especializado.
SUBTOTAL ACTIVOS DIFERIDOS $ 3250,00
TOTAL INVERSIÓN $ 197.719,00

La inversión a captarse a través del préstamo y con un aporte propio alcanza un monto de $
197.719,00
5.3 Propuesta de Financiamiento
El costo total del proyecto turístico, bordea los US$ $ 197.719,00, siendo el aporte del
solicitanteUS$ 135.900,00 vs un aporte vía crédito por un valor de US$ 124.672,61, este crédito
pretende cubrir el costo de la obra civil, acabados, compra de equipos.
Tabla 13 Cuadro de Inversiones
CUADRO DE INVERSIONES PARA SU NEGOCIO

MI VIA
CLASIFICACIÓN ITEMS APORTE CRÉDITO TOTAL
Terreno de 1000 m2 - $ $
40.000,00 40.000,00
Obra Civil - $ $
111.424,00 111.424,00
Maquinarias y Equipos para
cocina,
- $ $
habitaciones, área administrativa 19.400,00 19.400,00
Muebles y Enseres tanto para -
habitaciones
$ 5.675,00 $ 5.675,00
y restaurante, sala de eventos
ACTIVOS FIJOS Menaje y Lencería para -
habitaciones y
$ 2.110,00 $ 2.110,00
restaurante
SUBTOTAL DE ACTIVOS FIJOS $ $
178.609,00 178.609,00
Mano de obra operativa para 3
meses de
- $ 4.000,00 $ 4.000,00
operación
Materia Prima para eventos por
3 meses
- - -
CAPITAL de operación.
D
Materia Promocional o Publicidad. - $ 1.100,00 $ 1.100,00
ETRABAJO
SUBTOTAL DEL CAPITAL DE TRABAJO - $ 5.100,00 $ 5.100,00
Costos por diseños

arquitectónico del
proyecto $ 2.000,00 $ 2.000,00
Costos por trámites o impuestos
prediales y
Legalización de planos. $ 1000,00 $ 1000,00
ACTIVOS Avalúos de la propiedad por parte
de un
DIFERIDOS Perito especializado. $ 250,00 $ 250,00
SUBTOTAL ACTIVOS DIFERIDOS $ 3.250,00 $ 3.250,00

TOTAL INVERSIÓN $236.809,57 $236.809,57
TOTAL Y DISTRIBUCIÓN DE PORCENTAJES 0% 100% 100%
5.4 Amortización de la Deuda
Siguiendo los parámetros del convenio e instructivo del préstamo sería otorgado a un plazo
de 10años, a una tasa de interés del 10%, dentro de los 10 años incluye un período de gracia de 1 año,
el método para calcular los montos para cancelar la deuda será de cuotas variables, estableciendola
amortización del capital en cuotas fijas añadiendo el porcentaje de interés sobre el saldo total dela
deuda.
5.4.1Tablas de Amortización
Tabla 14 Amortización
C = CAPITAL 244.773,00
i= INTERÉS ANUAL 10%
i = INTERÉS MENSUAL 0,008
n = PLAZO 120
CUOTA 4.079,54
N CAPITAL INTERÉS CUOTA SALDO
0 244.773,00
1
1.194,92 2.039,78 3.234,69 243.578,08
2
1.204,88 2.029,82 3.234,69 242.373,21
3
1.214,92 2.019,78 3.234,69 241.158,29
4
1.225,04 2.009,65 3.234,69 239.933,25
5
1.235,25 1.999,44 3.234,69 238.698,00
6
1.245,54 1.989,15 3.234,69 237.452,46
7
1.255,92 1.978,77 3.234,69 236.196,53
8
1.266,39 1.968,30 3.234,69 234.930,14
9
1.276,94 1.957,75 3.234,69 233.653,20
10
1.287,58 1.947,11 3.234,69 232.365,62
11
1.298,31 1.936,38 3.234,69 231.067,31
12
1.309,13 1.925,56 3.234,69 229.758,17
13
1.320,04 1.914,65 3.234,69 228.438,13
14
1.331,04 1.903,65 3.234,69 227.107,09
15
1.342,13 1.892,56 3.234,69 225.764,96
16
1.353,32 1.881,37 3.234,69 224.411,64
17
1.364,60 1.870,10 3.234,69 223.047,04
18
1.375,97 1.858,73 3.234,69 221.671,07
19
1.387,43 1.847,26 3.234,69 220.283,64
20
1.399,00 1.835,70 3.234,69 218.884,64
21
1.410,65 1.824,04 3.234,69 217.473,99
22
1.422,41 1.812,28 3.234,69 216.051,58
23
1.434,26 1.800,43 3.234,69 214.617,31
24
1.446,22 1.788,48 3.234,69 213.171,10
25
1.458,27 1.776,43 3.234,69 211.712,83
26
1.470,42 1.764,27 3.234,69 210.242,41
27
1.482,67 1.752,02 3.234,69 208.759,74
28
1.495,03 1.739,66 3.234,69 207.264,71
29
1.507,49 1.727,21 3.234,69 205.757,22
30
1.520,05 1.714,64 3.234,69 204.237,17
31
1.532,72 1.701,98 3.234,69 202.704,46
32
1.545,49 1.689,20 3.234,69 201.158,97
33
1.558,37 1.676,32 3.234,69 199.600,60
34
1.571,35 1.663,34 3.234,69 198.029,24
35
1.584,45 1.650,24 3.234,69 196.444,79
36
1.597,65 1.637,04 3.234,69 194.847,14
37
1.610,97 1.623,73 3.234,69 193.236,17
38
1.624,39 1.610,30 3.234,69 191.611,78
39
1.637,93 1.596,76 3.234,69 189.973,85
40
1.651,58 1.583,12 3.234,69 188.322,28
41
1.665,34 1.569,35 3.234,69 186.656,93
42
1.679,22 1.555,47 3.234,69 184.977,72
43
1.693,21 1.541,48 3.234,69 183.284,50
44
1.707,32 1.527,37 3.234,69 181.577,18
45
1.721,55 1.513,14 3.234,69 179.855,63
46
1.735,90 1.498,80 3.234,69 178.119,73
47
1.750,36 1.484,33 3.234,69 176.369,37
48
1.764,95 1.469,74 3.234,69 174.604,42
49
1.779,66 1.455,04 3.234,69 172.824,77
50
1.794,49 1.440,21 3.234,69 171.030,28
51
1.809,44 1.425,25 3.234,69 169.220,84
52
1.824,52 1.410,17 3.234,69 167.396,32
53
1.839,72 1.394,97 3.234,69 165.556,60
54
1.855,05 1.379,64 3.234,69 163.701,54
55
1.870,51 1.364,18 3.234,69 161.831,03
56
1.886,10 1.348,59 3.234,69 159.944,93
57
1.901,82 1.332,87 3.234,69 158.043,11
58
1.917,67 1.317,03 3.234,69 156.125,44
59
1.933,65 1.301,05 3.234,69 154.191,79
60
1.949,76 1.284,93 3.234,69 152.242,03
61
1.966,01 1.268,68 3.234,69 150.276,02
62
1.982,39 1.252,30 3.234,69 148.293,63
63
1.998,91 1.235,78 3.234,69 146.294,71
64
2.015,57 1.219,12 3.234,69 144.279,14
65
2.032,37 1.202,33 3.234,69 142.246,78
66
2.049,30 1.185,39 3.234,69 140.197,47
67
2.066,38 1.168,31 3.234,69 138.131,09
68
2.083,60 1.151,09 3.234,69 136.047,49
69
2.100,96 1.133,73 3.234,69 133.946,53
70
2.118,47 1.116,22 3.234,69 131.828,06
71
2.136,13 1.098,57 3.234,69 129.691,93
72
2.153,93 1.080,77 3.234,69 127.538,00
73
2.171,88 1.062,82 3.234,69 125.366,13
74
2.189,98 1.044,72 3.234,69 123.176,15
75
2.208,23 1.026,47 3.234,69 120.967,93
76
2.226,63 1.008,07 3.234,69 118.741,30
77
2.245,18 989,51 3.234,69 116.496,12
78
2.263,89 970,80 3.234,69 114.232,22
79
2.282,76 951,94 3.234,69 111.949,47
80
2.301,78 932,91 3.234,69 109.647,68
81
2.320,96 913,73 3.234,69 107.326,72
82
2.340,30 894,39 3.234,69 104.986,42
83
2.359,81 874,89 3.234,69 102.626,61
84
2.379,47 855,22 3.234,69 100.247,14
85
2.399,30 835,39 3.234,69 97.847,84
86
2.419,29 815,40 3.234,69 95.428,55
87
2.439,46 795,24 3.234,69 92.989,09
88
2.459,78 774,91 3.234,69 90.529,31
89
2.480,28 754,41 3.234,69 88.049,02
90
2.500,95 733,74 3.234,69 85.548,07
91
2.521,79 712,90 3.234,69 83.026,28
92
2.542,81 691,89 3.234,69 80.483,47
93
2.564,00 670,70 3.234,69 77.919,47
94
2.585,36 649,33 3.234,69 75.334,11
95
2.606,91 627,78 3.234,69 72.727,20
96
2.628,63 606,06 3.234,69 70.098,57
97
2.650,54 584,15 3.234,69 67.448,03
98
2.672,63 562,07 3.234,69 64.775,40
99
2.694,90 539,80 3.234,69 62.080,50
100
2.717,36 517,34 3.234,69 59.363,15
101
2.740,00 494,69 3.234,69 56.623,15
102
2.762,83 471,86 3.234,69 53.860,31
103
2.785,86 448,84 3.234,69 51.074,46
104
2.809,07 425,62 3.234,69 48.265,38
105
2.832,48 402,21 3.234,69 45.432,90
106
2.856,09 378,61 3.234,69 42.576,82
107
2.879,89 354,81 3.234,69 39.696,93
108
2.903,89 330,81 3.234,69 36.793,05
109
2.928,08 306,61 3.234,69 33.864,96
110
2.952,49 282,21 3.234,69 30.912,48
111
2.977,09 257,60 3.234,69 27.935,39
112
3.001,90 232,79 3.234,69 24.933,49
113
3.026,91 207,78 3.234,69 21.906,57
114
3.052,14 182,55 3.234,69 18.854,44
115
3.077,57 157,12 3.234,69 15.776,86
116
3.103,22 131,47 3.234,69 12.673,64
117
3.129,08 105,61 3.234,69 9.544,56
118
3.155,16 79,54 3.234,69 6.389,41
119 3.181,45 53,25 3.234,69 3.207,96

120
3.207,96 26,73 3.234,69 (0,00)
5.4.1. RESUMEN DE LA DEUDA
Bajo el método de deuda fija según el plazo para pago de los distintos rubros a financiar según el
reglamento del BNF, se ha procedido a estructurar una tabla de pagos anual por un período de 10
años, incluido el 1 año de gracia.
Tabla 15: Resumen de amortización
RESUMEN ANUAL TABLA DE AMORTIZACIÓN
PERÍODOS CAPITAL INTERÉS CUOTA SALDO
244.773,00
1 15.014,83 23.801,49 15.014,83
229.758,17
2 16.587,07 22.229,24 16.587,07
213.171,10
3 18.323,96 20.492,36 18.323,96
194.847,14
4 20.242,72 18.573,60 20.242,72
174.604,42
5 22.362,39 16.453,93 22.362,39
152.242,03
6 24.704,03 14.112,29 24.704,03
127.538,00
7 27.290,86 11.525,46 27.290,86
100.247,14
8 30.148,57 8.667,75 30.148,57
70.098,57
9 33.305,52 5.510,80 33.305,52
36.793,05
10 36.793,05 2.023,27 36.793,05
(0,00)
5.5 Depreciaciones
La pérdida de valor contable que sufren los activos fijos por el uso o desgaste al que se
someten por el transcurso del tiempo. Representa un gasto no derogable, por lo que no afecta el flujo
de fondos de la empresa.
Tabla 15 Depreciaciones y Amortizaciones
DEPRECIACIONES Y
AMORTIZACIONES
DETALLE n AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 AÑO 6 AÑO 7 AÑO 8 AÑO 9 AÑO
DEPRECIACIONES
CONSTRUCCIÓN 20,00 5.571,20 5.571,20 5.571,20 5.571,20 5.571,20 5.571,20 5.571,20 5.571,20 5.571,20 5.57
MAQUINARIAS Y
EQUIPOS 10,00 1.940,00 1.940,00 1.940,00 1.940,00 1.940,00 1.940,00 1.940,00 1.940,00 1.940,00 1.94
MUEBLES Y ENSERES 10,00 567,50 567,50 567,50 567,50 567,50 567,50 567,50 567,50 567,50 567,
EQUIPOS DE OF. 10,00 - - - - - - - - - -
VEHÍCULOS 5,00 - - - - - - - - - -
EQUIPOS DE
COMPUTACIÓN 3,00 - - - - - - - - - -
MENAJE Y LENCERIA 2,00 1.055,00 1.055,00

OTROS ACTIVOS
FIJOS 2,00 1.500,00 1.500,00
TOTAL
DEPRECIACIONES 10.633,70 10.633,70 8.078,70 8.078,70 8.078,70 8.078,70 8.078,70 8.078,70 8.078,70 8.07
Elaborado por: Grupo de trabajo.
5.6 Presupuesto de Costos y Gastos
El método utilizado para la determinación de costos y gastos en la operación del proyecto,
es la estimación directa de un 25% de costos directos sobre las ventas en cuanto a alimentos y
bebidas y eventos, sin embargo, en la estimación de los restantes costos se tomó como base la
investigacióndel mercado.
Tabla 16 Presupuesto Costo de Producción
PRESUPUESTO DE COSTOS DE
PRODUCCIÓN
MATERIA PRIMA $
4.706,0
0
PASTELES Y HELADOS $
4.706,0
0
MATERIALES INDIRECTOS $
500,0
0
Materiales de limpieza para todas las áreas $ 500,00
MANO DE OBRA DIRECTA $ 26.400,00
Pastelero $
6.000,0
0
Ayudante $
4.800,0
0
Mesero $
9.600,0
0
Administradora $
6.000,0
0
MANO DE OBRA INDIRECTA $ 3.600,00
Limpieza y mantenimiento 3.600,00
TOTAL 35.206,00
Tabla 17 Costos Administrativos
COSTOS ADMINISTRATIVOS
COSTOS DE LA GESTIÓN GENERAL DE LA EMPRESA
14.400,00
Gerente General
6.000,00
Contador
6.000,00
Publicidad
2.400,00
TOTAL
14.400,00
5.7 Presupuesto de Costos y Gastos para el Período
Tabla 18 Presupuestos Costos y Gastos
TASA DE INFLACIÓN ANNUAL 2
PRESUPUESTO DE COSTOS Y GASTOS PARA EL PERIODO

PROYECTADO DEL PROYECTO
ITEM DETALLE Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6 Año 7 Año 8 Año 9 Año 10
1 MATERIA PRIMA $4.706,00 $ 4.800,12 $ $ $ $ $ $ $ $

4.896,12 4.994,04 5.093,93 5.195,80 5.299,72 5.405,71 5.513,83 5.624,11
MATERIALE
2 S $500,00 $ 510,00 $ 520,20 $ 530,60 $ 541,22 $ 552,04 $ 563,08 $ 574,34 $ 585,83 $ 597,55
INDIRECTOS
MANO DE
3 OBRADIRECTA $26.400,00 $ $ $ $ $ $ $ $ $
26.928,00 27.466,5 28.015,8 28.576,2 29.147,7 29.730,6 30.325,3 30.931,8 31.550,4
6 9 1 3 9 0 1 4
MANO DE
4 OBRA $3.600,00 $ 3.672,00 $ $ $ $ $ $ $ $
INDIRECTA 3.745,44 3.820,35 3.896,76 3.974,69 4.054,18 4.135,27 4.217,97 4.302,33
TOTA $ 32.806,00 $ $ $ $ $ $ $ $ $
L 35.206,00 35.910,1 36.628,3 37.360,8 38.108,1 38.870,2 39.647,6 40.440,6 41.249,4
2 2 9 1 7 7 3 4
5 Gasto Marketing $2.000,00 $ 2.040,00 $ $ $ $ $ $ $ $

2.080,80 2.122,42 2.164,86 2.208,16 2.252,32 2.297,37 2.343,32 2.390,19
$
TOTA $67.612,0 72.412,0 $ $ $ $ $ $ $ $
L 0 0 73.860,2 75.337,4 76.844,1 78.381,0 79.948,7 81.547,6 83.178,6 84.842,2
4 4 9 8 0 7 3 0
5.8 Según el crecimiento de la demanda
Tabla 19 Proyección de Ingresos
PROYECCIÓN DE INGRESOS
PRODUCTOS AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 AÑO 6 AÑO 7 AÑO 8 AÑO 9 AÑO 10
PASTELES 180,00 189,00 198,45 208,37 218,79 229,73 241,22 253,28 265,94 279,24
Precio 2,00 2,04 2,08 2,12 2,16 2,21 2,25 2,30 2,34 2,39
Ingreso Total 360,00 385,56 412,93 442,25 473,65 507,28 543,30 581,87 623,19 667,43
CHESE CAKE 180,00 189,00 198,45 208,37 218,79 229,73 241,22 253,28 265,94 279,24
Precio 3,00 3,06 3,12 3,18 3,25 3,31 3,38 3,45 3,51 3,59
Ingreso Total 540,00 578,34 619,40 663,38 710,48 760,92 814,95 872,81 934,78 1.001,15
CREPES 360,00 378,00 396,90 416,75 437,58 459,46 482,43 506,56 531,88 558,48
Precio 2,50 2,55 2,60 2,65 2,71 2,76 2,82 2,87 2,93 2,99
Ingreso Total 900,00 963,90 1.032,34 1.105,63 1.184,13 1.268,21 1.358,25 1.454,68 1.557,97 1.668,58
HELADOS 804,00 844,20 886,41 930,73 977,27 1.026,13 1.077,44 1.131,31 1.187,87 1.247,27
Precio 3,00 3,06 3,12 3,18 3,25 3,31 3,38 3,45 3,51 3,59
Ingreso Total 2.412,00 2.583,25 2.766,66 2.963,10 3.173,48 3.398,79 3.640,11 3.898,55 4.175,35 4.471,80
TIRAMISU 348,00 365,40 383,67 402,85 423,00 444,15 466,35 489,67 514,15 539,86
Precio 3,00 3,06 3,12 3,18 3,25 3,31 3,38 3,45 3,51 3,59
Ingreso Total 1.044,00 1.118,12 1.197,51 1.282,53 1.373,59 1.471,12 1.575,57 1.687,43 1.807,24 1.935,56
GELATINAS 696,00 730,80 767,34 805,71 845,99 888,29 932,71 979,34 1.028,31 1.079,72
Precio 2,00 2,04 2,08 2,12 2,16 2,21 2,25 2,30 2,34 2,39
Ingreso Total 1.392,00 1.490,83 1.596,68 1.710,05 1.831,46 1.961,49 2.100,76 2.249,91 2.409,66 2.580,74
TOTAL INGRESOS 5.748,00 6.156,11 6.593,19 7.061,31 7.562,66 8.099,61 8.674,68 9.290,58 9.950,22 10.656,68
5.9 Estado de resultados proyectado
Ilustración 2 Estado de Resultados Proyectado

5.10 Estado de pérdidas y ganancias (pyg)
Ilustración 3 Flujo de Efectivo Proyectado

5.11 Balance general proyectado
Ilustración 4 Balance General

5.12 Flujo de caja
Ilustración 5 Flujo de Efectivo

5.13 Evaluación financiera
Ilustración 6 Evaluación Financiera

6. Conclusión del capitulo
 En la zona de influencia donde se pretende implementar la Heladería y Pastelería
también es un contorno comercial y no existen establecimientos que promuevan la
comida saludable. Porende, se independiza en un atractivo para las inversiones en este
tipo de negocios. San Miguel es un referente turístico gracias a sus atractivos naturales
y manifestaciones culturales como loes el Carnaval y otro factor importante es que
debido a la pandemia las personashan optado por hábitos más saludables. Con los datos
obtenidos en las encuestas se tiene que 383 personas de la ciudad de San Miguel desean
postres saludables, lo que corresponde a un 96,3%. Lo que indica que el proyecto tendrá
una buena acogida en la zona analizada del mercado.
 El costo total del proyecto turístico, bordea los $ 244.773,00, siendo el aporte del
solicitante $40000 que corresponde al valor del activo fijo (terreno), con un aporte de
los socios de $ 27.185,00 que serán empleados en la adquisición de maquinaria,
muebles y enseres, menaje y lencería y un aporte vía crédito por un valor de $
244.773,00, que se empleará en el diseño arquitectónico, construcción, obtención de
patentes y permisos, y otros activos necesarios.
 San Miguel cuenta con características físicas y recursos turísticos idóneos para la
realización de actividades turísticas; posee patrimonio cultural y paisajístico, que
generan un escenario eficaz para la implementación del presente proyecto.
 En base al estudio técnico, se conoce que el proyecto no tendrá inconvenientes para su
construcción e instalación en el área prevista; contará con el equipamiento necesario
para brindar asistencia al consumidor. Además, el diseño de la implementación de la
heladería y pastelería cuenta con cómodas instalaciones, adaptan a las condiciones

del entorno; será un lugar ideal en el cual el turista se sentirá a gusto y podrá aprovechar al
máximo el atractivo dela zona.
7. Recomendaciones finales
 Establecer acuerdos y convenios con otras empresas de San Miguel para que
incluyan a la Pastelería y Heladería la Casa de la Dulzura en la realización de sus
eventos.
 Innovar constantemente teniendo en cuenta los gustos y necesidades del cliente.
 Capacitar continuamente al personal para que la atención al cliente sea buena y con
ello generar fidelización del mismo.
 Se recomienda adoptar la tecnología, ya que, San Miguel, no hay muchos
emprendimientos que, a través de una App, el cliente pueda solicitar el postre que
se le antojó.
8. Anexos
Anexo 1 Congelador vertical
Fuente: Mercado Libre Ecuador
Anexo 2
Frigorífico

Anexo 3
Máquina de gravedad
Anexo 4
Mantecadora

Anexo 5
Pasteurizador
Anexo 6
Batidora
Anexo 7
Vitrina refrigerada

Anexo 8
Encimera de helados
Anexo 9
Masquefrio

Anexo 10
Masquefrio
Anexo 11
Dispensador de agua

Anexo 12
Horno
Anexo 13
Waflera

Anexo 14
Horno doble
Anexo 15
Refrigerador

Anexo 16
Waflera
Anexo 17
Tv LCD
Anexo 18
Equipo de sonido

Anexo 19
Juego de mesa
Anexo 20
Juego de mesa
Anexo 21
Taburetes
Anexo 22
Computadora de escritorio

Anexo 23
Caja registradora
Anexo 24
Trabajo grupal
Fuente: Reunión zoom grupo de Trabajo.

Anexo 25
Revisión de planos por parte de un Ingeniero Civil.

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NOMBRE DEL PROYECTO: Heladería y

Pastelería la Casa de la Dulzura

Formato tomado: Programa FNT- Ministerio de Turismo del Ecuador.

Secretaria de economía. (s.f.). ECONOMÍA. Obtenido de FLUJO DEL PROCESO PRODUCTIVO Y

6. Conclusión del capitulo......................................................................................... 44

Ilustración 1 Localización ................................................................................................................. 16

Heladería y Repostería La Casa de la Dulzura es un negocio dedicado a la producción

Heladería y Pastelería LA CASA DE LA DULZURA es un negocio dedicado a la

PARROQUIA: Cabecera Cantonal

DIRECCIÓN: Calle Pichincha y Jun Pio de Mora

CARACTERÍSTICAS DEL ESPACIO Amplio y dentro de la zona urbana.

1.1.3. Identificación del Proponente

TELÉFONO: 933 667

1.1.4. Fecha de elaboración del proyecto:

 Alto consumo de productos  Posibilidad de rápida adaptación a las

Elaborado por: Grupo de Trabajo

Elaborado por: Grupo de Trabajo

La “Heladería y Pastelería La Casa de la Dulzura” está dirigida a poblaciónSanmigueleña, tanto

con clase, moderno, diferente y saludable.

2.3 Análisis de demanda

Considerando como competencia directa mencionamos a todos los establecimientos

Tabla 5 Demanda Histórica

Demanda histórica de turistas

2.3.1. Perfil Del Consumidor

Caracterización del visitante para el proyecto

PROCEDENCIA (PAÍS O Ecuatorianos (Guayaquil, Quito, Ambato, Cuenca)

ESTADO CIVIL Mensual

MOTIVO PRINCIPAL DE VISITA Negocios, trabajo, turismo, estudios.

SATISFACCIÓN Excelente servicio, comodidad, amabilidad, higiene,

2.4 Análisis de la oferta y los principales competidores

2.5 Demanda insatisfecha

Para establecer la demanda insatisfecha es necesario obtener la diferencia

En la zona de influencia donde se pretende implementar la Pastelería,

El establecimiento “La Casa de la Dulzura” tiene como finalidad ofrecer un servicio

2.8 Producto/o servicio a ofrecer.

 Instalación con capacidad para 80 personas

Los servicios y precios a ofertar son:

El proyecto de Alimentos y Bebidas “La casa de la dulzura” estará ubicado en la

2.10 Promoción y comercialización.

 Realizar convenios con establecimientos turísticos como alimentos, alojamientos,

3.1 Localización del proyecto

Fuentes: google maps

La propiedad actualmente es un terreno baldío que se utilizará para la

Infraestructura Actualmente se está realizando los trámites respectivos en el

Maquinaria y Para operar el proyecto necesitamos máquinas, equipos y

3.4 ESTIMADO PARA LA DEFINICIÓN DE CAPACIDAD INSTALADA.

Tiene una capacidad instalada para 80 personas, distribuidas en 19 mesas

para cuatropersonas y 80 sillas.

idóneo parala preservación de ciertos productos.

Se localizan en la parte izquierda de la entrada principal, cuenta con sanitarios

tanto paramujeres, como para hombres.

3.5.1 Área de alimentos y bebidas

Tabla 9 Capacidad Instalada

Capacidad Instalada Diaria - Alimentos y Bebidas

Tabla 10 Capacidad Instalada Anual

Capacidad Instalada anual real y operativa

3.6 Giro del negocio (Tomar en cuenta normativa vigente en el Ecuador)

De acuerdo al REGLAMENTO TURISTICO DE ALIMENTOS Y BEBIDAS

Tabla 11 Cronograma General

CRONOGRAMA GENERAL PARA LA PUESTA EN MARCHA

TOTAL, USO DE FONDOS: 493 523, 00

3.8 Cronograma de inversión

3.9 Conclusión en cuanto a la implementación.

4 ASPECTOS ADMINISTRATIVOS Y LEGALES