CUESTIONARIO Y PRACTICA DE APLICACIÓN

PRESENTADO POR:

JUAN SEBASTIAN DE CASTRO HERNANDEZ

DANIELA ALEXANDRA MOYA BARROS

TANYA MARCELA PEREZ CARDENAS

ALEX RONALDO FERRER CELIA

ANAYALIS NAVARRO COBA

CONTADURIA PÚBLICA

SEGUNDO SEMESTRE – DIURNO

PRESENTADO A:

MILAGROS VILLAMIL

2022
EJERCICIO 1

1. Las cuentas corrientes generalmente se consideran cuentas para hacer

transacciones, como depósitos y retiros frecuentes de dinero. Una cuenta
corriente te permite acceder fácilmente a tu dinero en cajeros
automáticos, o gastarlo como mejor te parezca, tanto en persona como en
línea.

Las cuentas corrientes son una excelente herramienta para tus gastos
diarios, ya que te proporcionan fácil acceso a tus fondos cuando lo
necesitas.

Ventajas:

Fácil acceso

Flexibilidad

Ofrecen cheques

Ofrecen tarjetas de débito

Banca en línea y móvil

Las cuentas corrientes comerciales ofrecen una forma muy conveniente de

pagar por los gastos diarios de tu empresa. Esto incluye cualquier cosa,
desde pagar por tus suministros hasta por las comidas de la empresa o
cualquier otro gasto relacionado con el negocio.

2. Aunque cada organización es libre de decidir qué asuntos pueden

abonarse o no con este recurso, algunos de sus usos más tradicionales son:

Dietas y viajes: Cuando un empleado debe realizar un viaje relacionado con

su actividad laboral, suele incurrir en algunos gastos que se pueden abonar
con este dinero en efectivo, tras la presentación de los correspondientes
justificantes. También se puede pedir por adelantado y, a la vuelta, realizar
los correspondientes ajustes, devolviendo aquel dinero que no se haya
usado, en tal caso

Materiales de oficina: Aunque generalmente los departamentos de

administración suelen hacer grandes pedidos con todo el material de oficina
necesario, pueden realizarse pequeños gastos en material no previsto (como
un papel especial).
Botiquín: Las empresas deben, dentro de su política de prevención de
riesgos laborales, tener un pequeño botiquín con el material necesario para
atender determinadas urgencias. La reposición del mismo puede hacerse con
la caja chica.

Reparaciones: Para cuando sea necesario realizar mantenimiento de las

instalaciones o de alguna maquinaria necesaria para el funcionamiento de la
organización.

3. Los gastos relacionados con la caja menor deben haber sido realizados
después de haberse constituido la caja menor según la vigencia, se haya
girado el valor correspondiente para iniciar operaciones y se haya realizado
el abono a la TARJETA CAJA

• Los gastos deben agruparse por rubros presupuestales y códigos contables

de acuerdo con los autorizados en la resolución de constitución y apertura
de cajas menores.

• Los documentos soporte presentados deben ser originales y encontrase

firmados por los beneficiarios del pago, con identificación del nombre o
razón social y el número del documento de identidad o NIT.

• Los comprobantes de caja menor deben ser diligenciados en su totalidad,

de acuerdo con el formato establecido en este procedimiento tanto físico
como en el sistema.

• La fecha del comprobante de gastos debe corresponder a la vigencia fiscal

que se está legalizando y al mes del reembolso que se está tramitando.

• El envío de los reembolsos o legalización de los seccionales a la

Subdirección Administrativa y Financiera deberán realizarse por el servicio
de mensajería dispuesto

PROCEDIMIENTO DE CAJA MENOR

Por la entidad para tal fin. Es responsabilidad de cada secretario seccional

garantizar que el reembolso o legalización de caja menor sea remitido a la
Subdirección Administrativa y Financiera dando cumplimiento al cronograma
dispuesto por la misma. Para esto, deberá informar mediante correo
electrónico al profesional de gestión del área de Contabilidad y/o al técnico
administrativo que apoye estas labores la fecha de envío del reembolso.

• Para los casos excepcionales en que se presenten retrasos con el

transporte en el servicio de mensajería se podrá adelantar el proceso
contable para reembolsar o legalizar la caja menor, basado en los
documentos adjuntos en el sistema y los informes remitidos mediante
correo electrónico, mientras se reciben los originales. Sin embargo, solo se
realizará el giro una vez el área de Tesorería cuente con los soportes
originales del reembolso o legalización de caja.

4. Los comprobantes de egreso son documentos que respaldan salidas de

dinero de tu empresa. Cada vez que registres un Gasto asociado a
categorías o facturas de compra automáticamente quedará registrado un
comprobante de egreso para dicho pago. Y quien lo autoriza es el Director
(a) de Tesorería y Pagaduría firma el cheque y el Comprobante de Egreso y
lo pasa al Auxiliar de Tesorería – Recepción de Cuentas.

5. Son todos los documentos que una caja menor requiere como por ejemplo:

-Comprobante de caja menor

-Informe de Cuadre de Caja Menor

Cuadre de Caja Menor

-Acta de cierre de Caja Menor

-Acta de arqueo

-Reembolso de caja menor aprobado

-Detalle de transacciones.

6. Son dos cuentas que tienen el mismo funcionamiento y que la única

diferencia entre ellas es que en "caja" se contabiliza el dinero que está
físicamente en la empresa, en su caja fuerte, mientras que en "bancos" se
contabiliza el dinero que la empresa tiene ingresado en los bancos (cuenta
corriente, depósito, etc.).

7. La finalidad fundamental de la cuenta corriente, es la de tener un

soporte bancario para realizar operaciones de cobro y pago muy habituales
en la vida diaria y en las que apenas se emplea el efectivo.

8. Por seguridad el día hábil después de finalizar las operaciones diarias se

debe ingresar al banco o a una cuenta corriente, ya que corre riesgos de
robo, incendios o abuso de confianza de los trabajadores, también para
llevar un margen de orden.
9. Es necesario porque esto muestra una panorámica perfecta para
entender la evolución y estado de tus ingresos y gastos. Esto te orientará
mejor en tu acción empresarial. Para prevenir pérdidas.

10.

Cheque fantasma: El procedimiento que las autoridades identifican es que

el dinero no se ingresa en efectivo a la cuenta bancaria o mecanismo
financiero que el vendedor utilice, sino a través de un cheque a fondo
perdido, por lo que la información aparece en los movimientos de la cuenta,
pero no en el saldo.

En caso de que el cheque no tenga fondos, el comerciante pierde lo que

vende ya que nunca recibe el dinero.

Esta nueva manera de estafa se ha presentado en algunas partes del

territorio nacional.

Deposito en tránsito: son aquellos depósitos que se por lo general se envían

al final de mes y estos no son Acreditados en el banco por lo que estarán
Cargados en los libros de la empresa pero no en estado de cuenta del mes.

Cheques en tránsito: Los cheques en tránsito, también conocidos como

cheques pendientes, son aquellos que se han escrito, pero no han sido
entregados para su pago en el período establecido. Es decir, el beneficiario
lo recibió, pero no lo ha entregado a la entidad financiera para retirar su
dinero. Este tipo de cheques quedará pendiente hasta ser cobrado.

Omisiones: es una falta, un descuido o una negligencia por parte de alguien

encargado de realizar una tarea y que no la realiza

Errores de trasposición de cifras: Los errores de transposición se

producen cuando se anulan (transponen) dos dígitos que son individuales o
forman parte de una secuencia mayor de números al contabilizar una
operación. Aunque este error es pequeño y no intencional, puede resultar en
grandes pérdidas financieras o errores en algunos casos.

Nota debito: Una nota de débito es un documento contable mediante el

cual se notifican modificaciones que requieren el ajuste de valores
liquidados y que son originados en errores o variaciones de las condiciones
inicialmente establecidas, generando un mayor valor del ingreso para quien
las emite.
Nota crédito: Una nota de crédito es un documento contable mediante el
cual se notifican modificaciones que requieren el ajuste de valores
liquidados y que son originados en errores o variaciones de las condiciones
inicialmente establecidas, generando un egreso o un valor menor para quien
las emite

Giros al cobro: En este caso, los Bancos se ocupan de la Cobranza y una vez
realizada, abonan en cuenta el monto cobrado menos (-) comisión que ellos
cobran por su trabajo, si el cliente no paga los devuelve.

Giros de descuento: Es una modalidad de financiamiento que le permite

recibir en calidad de préstamo el monto de una Letra de Cambio antes de su
vencimiento previa deducción de interés y previo endoso a favor de la
Institución, para que sea reembolsado al banco por librado a su vencimiento.

11. métodos para elaborar una conciliación bancaria, el Método de Saldos

Correctos y el método de Saldos encontrados, el primero es el más usado y
compara el estado de cuenta con los estados bancarios, el segundo parte de
los saldos del ejercicio para realizarlo.

EJERCICIO 2

GASTOS COMPRENDIDO MARZO

ENTRADA ENERO 60.000

FECHA DESCRIPCION VALOR

COMPRA DE ESTAMPILLAS PARA LA CORRESPONDENCIA
15/03/202
DE NUESTROS CLIENTES
0 3.000
15/03/202 COMPRA DE FLORES PARA LA SECRETARIO (POR SER EL
0 DIA LA SECRETARIA) 3.000

15/03/202
0 PAGO DE COMPRA DE DESINFECTANTES Y JABON 4.000
     
     
     
   TOTAL GASTOS 10.000

TOTAL GASTOS 27.100

ENTRADA MENOS GASTOS 32.900

FECHA OTROS GASTOS (SIN SORPORTE)

PAGO DE TRASPORTE (TAXI) PARA MOVILIDAD DE LAS
15/03/202 VENDEDORAS TANYA Y DANIELA EN FUNCION DE
0 TRABAJO 5.000
15/03/202
0 PAGO DE PERIODICOS Y REVISTAS 2.600

16/03/202
0 PAGAMOS PERIODICOS 1.800
16/03/202
0 COMPRAMOS BOMBILLOS 1.700
16/03/202
0 PAGO DE UNA CONTRIBUCION 6.000

17.10
  TOTAL 0

60.00
ENTRADA ENERO 0