PROCESO DIRECCIÓN DE FORMACIÓN PROFESIONAL INTEGRAL

IDENTIFICACIÓN: TALLER No. 1 INTERPRETAR LAS NORMAS TRIBUTARIAS

Programa: Técnico en Contabilización de Operaciones Comerciales y Financieras

Competencia: 210601013 Contabilizar operaciones de acuerdo con las normas vigentes y las políticas
organizacionales.
Fase del Proyecto: Ejecució n. Interpretar las normas tributarias relacionada con los impuestos del giro
ordinario del negocio, diligenciar los formularios que involucren la presentació n de las obligaciones
tributarias.
Actividad de Proyecto: (AP3) Registrar la informació n contable, presentació n de las declaraciones
tributarias y beneficios a empleados segú n la normativa vigente.
Actividad de Aprendizaje: : (AA10) Liquidar y registrar los impuestos propios de cada transacció n de
acuerdo con políticas organizacionales y normativa; (AA11) Elaborar declaraciones tributarias de acuerdo
con normativa.
Resultados de Aprendizaje Alcanzar: 244241 Interpretar las normas tributarias relacionada con los
impuestos del giro ordinario del negocio.
244242 Diligenciar los formularios que involucren la presentación de las obligaciones tributarias.
Nombre del Instructor:

ORIENTACION: Este taller debe ser desarrollado en forma individual y enviado al instructor por el correo asignado.

OBJETIVO GENERAL: Interpretar las normas tributarias relacionada con los impuestos del giro ordinario del
negocio, diligenciar los formularios que involucren la presentación de las obligaciones tributarias.

 De acuerdo a lo comunicado en nuestro grupo de wasap adjunto actividades a desarrollar:

 Actividades de apropiación del conocimiento (Conceptualización y Teorización).

A continuación, se relacionan diversas transacciones comerciales realizadas durante los meses de marzo y abril
del presente año por la empresa Comercializadora del Caribe S.A.S.-NIT. 890.413.212-0- responsable del IVA.
- GRA N CONTRIBUYENTE-Actividad económica: Compra y venta de prendas de vestir. -

Tarifa del ICA: 9,6/1000

Una vez, realizados los registros contables, procederemos a diligenciar cada una de las declaraciones
tributarias:

 Declaración de retención en la fuente.

 Declaración del IVA.
 Declaración de industria y comercio.

TRANSACCIONES DEL MES DE MARZO:

G
F
PI
-
 1. Marzo 5- Se compra mercancía a crédito a una empresa responsable del IVA por $5.674.560.
2. Marzo 10- Se compra mercancía a crédito a gran contribuyente autorretenedor por $12.300.000
3. a una empresa responsable del IVA por $2.500.000.
4. Marzo 20- Se cancela mantenimiento de los computadores a una persona no responsable IVA por
$125.000
5. Marzo 23: Se cancela honorarios al contador, persona no responsable del IVA, por $4.000.000.
6. Marzo 25- Se vende mercancía a crédito a responsable del IVA por $84.890.000.
7. Marzo 28- Se compra mercancía a crédito a gran contribuyente autorretenedor por $43.765.000
8. Marzo 31- Se cancela honorarios a una firma de abogados por $5.000.000.

TRANSACCIONES DEL MES DE ABRIL:

1. Abril 5- Se compra mercancía a crédito a gran contribuyente por $10.400.000

2. Abril 10- Se compra mercancía a crédito a gran contribuyente autorretenedor por $29.543.000
3. Abril 15- Se cancela arriendo a responsable del IVA por $2.500.000.
4. Abril 20- Se cancela mantenimiento de los equipos de oficina a una persona no responsable del IVA
por $300.000
5. Abril 23-Se cancela honorarios al contador, persona no responsable del IVA, por $4.000.000.
6. Abril 28- Se vende mercancía a crédito a una empresa responsable del IVA. por $65.000.000.
7. Abril 29- Se compra mercancía a crédito a gran contribuyente autorretenedor por $14.000.000.
8. Abril 30- Se cancela el alquiler de una maquina fotocopiadora a un gran contribuyente por $400.000.
Se pide:

1. Registrar las operaciones mercantiles.

2. Mayorizar.
3. Balance de prueba.
4. Diligenciar la declaración de retefuente de los meses de marzo y abril
5. Diligenciar la declaración del IVA
6. Diligenciar la declaración de industria y comercio.

TIEMPO: 9 horas

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