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Documentos de Cultura
"
LIBRO DIADIO
FECHA DETALLE
-1-
1-Dec-19 Caja
Bancos
Inversiones financieras corto plazo
Cuentas por cobrar
Equipo de oficina
Inventario mercadería
Telas
Hilos
Cierres
Encajes
Botones
Maquinaria y equipo
IVA por pagar
Cuentas por pagar
Beneficios sociales por pagar
Capital
v/Inicio de actividades diciembre
2-Dec-19 -2-
Inversiones financieras corto plazo
Caja
v/Inversión Banco Pichincha
3-Dec-19 -3-
Bancos
Caja
v/Depósito No.1 Banco Pichincha
4-Dec-19 -4-
Suministros de limpieza
IVA Compras
Bancos
Retención IVA 30%
Retención IR 1%
v/Compra factura No. 001 001 100
5-Dec-19 -5-
Bancos
Documentos por cobrar
Anticipo IVA 10%
Anticipo IR 1%
Venta
Tela
IVA Ventas
v/Venta factura No. 001 001 200
5-Dec-19 -6-
Costo de venta
Inventario mercadería
v/Venta factura No. 001 001 200 (al costo)
6-Dec-19 -7-
Gasto servicios de limpieza
IVa Compras
Caja
Retención IVA 70%
Retención IR 2%
v/Servicios de limpieza factura 001 001 101
7-Dec-19 -8-
Cuentas por cobrar
Anticipo IR 1%
Venta
Botones
IVA Ventas
v/Venta factura No. 001 001 201
7-Dec-19 -9-
Costo de venta
Inventario mercadería
v/Venta factura No. 001 001 201 (al costo)
8-Dec-19 -10-
Gasto arriendo
IVA Compras
Bancos
Retención IVA 100%
Retención IR 8%
v/Arriendo factura No. 001 001 102
9-Dec-19 -11-
Gasto servicios básicos
Bancos
v/Servicios básicos factura No. 001 001 103
10-Dec-19 -12-
Devolución en ventas
Telas
IVA Ventas
Documentos por cobrar
v/Devolución en ventas factura No. 001 001 200
10-Dec-19 -13-
Inventario mercadería
Costo de venta
v/Devolución en ventas factura No. 001 001 200 (al costo)
11-Dec-19 -14-
Bancos
Anticipo IVA 10%
Anticipo IR 1%
Venta
Hilos
IVA Ventas
v/Venta factura No. 001 001 202
11-Dec-19 -15-
Costo de venta
Inventario mercadería
v/Venta factura No. 001 001 202 (al costo)
12-Dec-19 -16-
IVA por pagar
Bancos
v/Pago del IVA por pagar
13-Dec-19 -17-
Anticipo sueldo
Trabajador 1
Trabajador 1
Contador
Administrador
Bancos
v/Anticipo empleados
14-Dec-19 -18-
Caja
Venta
Telas
Cierres
Encajes
Botones
IVA Ventas
v/Venta factura No. 001 001 203
14-Dec-19 -19-
Costo de venta
Inventario mercadería
v/Ventas factura No. 001 001 203 (al costo)
15-Dec-19 -20-
Compra
Telas
Cierres
Encajes
Hilos
IVA Compras
Bancos
Documentos por pagar
Retención IVA 10%
Retención IR 1%
v/Compra factura No. 001 001 104
17-Dec-19 -21-
Bancos
Devolución en compras
Telas
Cierres
Hilos
IVA Compras
v/Devolución en compras factura No. 001 001 104
18-Dec-19 -22-
Compra
Botones
IVa Compras
Bancos
Retención IR 1%
Retención IVA 30%
v/Compra factura No. 001 001 105
19-Dec-19 -23-
Gasto transporte de mercadería
Caja
Retención IR 1%
v/Transporte de mercadería factura No. 001 001 106
20-Dec-19 -24-
Gasto honorarios profesionales
IVA Compras
Bancos
Retención IR 10%
Retención IVA 100%
v/Honorarios profesionales facturra No. 001 001 107
22-Dec-19 -25-
Bancos
Cuentas por cobrar
v/1ra. Cuota venta factura No. 001 001 201
23-Dec-19 -26-
Bancos
Documentos por cobrar
Anticipo IR 1%
Venta
Telas
Hilos
Cierres
Encajes
Botones
IVA Ventas
v/Venta factura No. 001 001 204
23-Dec-19 -27-
Costo de venta
Inventario mercadería
v/Ventas factura No. 001 001 204 (al costo)
31-Dec-19 -28-
Gasto sueldos y salarios
Gasto horas extras
Gasto aporte patronal
IESS por pagar
Anticipo sueldos
Retención judicial
Impuesto a la renta
Préstamo al IESS
Bancos
v/Pago de rol 2019
31-Dec-19 -29-
Gasto beneficio social
Décimo tercero por pagar
Décimo cuarto por pagar
Vacaciones por pagar
Fondos de reserva por pagar
v/Pago de beneficios sociales 2019
TE S.A."
34,900.00
4,800.00
6,250.00
9,750.00
5,000.00
21,000.00
11,210.00
4,680.00
625.00
682.00
3,803.00
3,200.00
2,700.00
10,500.00
1,700.00
70,000.00
10,000.00
10,000.00
22,500.00
22,500.00
645.00
77.40
692.73
23.22
6.45
7,926.19
7,926.19
173.25
144.38
14,437.50
14,437.50
1,732.50
7,837.50
7,837.50
1,060.00
127.20
1,076.96
89.04
21.20
5,550.00
50.00
5,000.00
5,000.00
600.00
2,000.00
2,000.00
2,270.00
272.40
2,088.40
272.40
181.60
325.00
325.00
2,100.00
2100
252.00
2,352.00
1,140.00
1,140.00
8,458.99
92.45
77.04
7,704.00
7,704.00
924.48
3,210.00
3,210.00
2,700.00
2,700.00
1,000.00
200.00
200.00
300.00
300.00
1,000.00
4,042.08
3,609.00
2,375.00
325.00
525.00
384.00
433.08
1,594.50
1,594.50
11,510.00
10,400.00
300.00
40.00
770.00
1,381.20
4,423.29
8,214.69
138.12
115.10
1,263.36
1,128.00
975.00
37.50
115.50
135.36
1,944.00
1,944.00
233.28
2,087.86
19.44
69.98
450.00
445.50
4.50
1,250.00
150.00
1,125.00
125.00
150.00
2,775.00
2,775.00
6,639.88
6,639.88
119.64
11,963.75
9,240.00
1,118.75
600.00
455.00
550.00
1,435.65
7,633.85
7,633.85
5,450.00
98.75
674.17
1,198.53
1,000.00
150.00
164.84
800.00
2,909.55
1,284.49
462.40
128.68
231.19
462.22
227,949.06 227,949.06
Artículo: Telas
U.M: Metros
Método de registro: Promedio
Fecha Referencia
1-Dec-19 Saldos iniciales
5-Dec-19 Venta factura 001 001 200
10-Dec-19 Devolución venta factura No. 001 001 200
14-Dec-19 Venta factura 001 001 203
15-Dec-19 Compra factura 001 001 104
17-Dec-19 Devolución compra factura No. 001 001 104
23-Dec-19 Venta factura No. 001 001 204
Artículo: Hilos
U.M: Unidades
Método de registro: Promedio
Fecha Referencia
1-Dec-19 Saldos iniciales
11-Dec-19 Venta factura No. 001 001 202
15-Dec-19 Compra factura 001 001 104
17-Dec-19 Devolución compra factura No. 001 001 104
23-Dec-19 Venta factura No. 001 001 204
Artículo: Cierre
U.M: Unidades
Método de registro: Promedio
Fecha Referencia
1-Dec-19 Saldos iniciales
14-Dec-19 Venta factura 001 001 203
15-Dec-19 Compra factura 001 001 104
17-Dec-19 Devolución compra factura No. 001 001 104
23-Dec-19 Venta factura No. 001 001 204
Material: Encajes
U.M: Unidades
Método de registro: Promedio
Fecha Referencia
1-Dec-19 Saldos iniciales
14-Dec-19 Venta factura 001 001 203
15-Dec-19 Compra factura 001 001 104
23-Dec-19 Venta factura No. 001 001 204
Material: Botones
U.M: Unidades
Método de registro: Promedio
Fecha Referencia
1-Dec-19 Saldos iniciales
7-Dec-19 Venta factura No. 001 001 201
14-Dec-19 Venta factura No. 001 001 203
18-Dec-19 Compra factura No. 001 001 105
23-Dec-19 Venta factura No. 001 001 204
Entradas Salidas
Cantidad Precio Valor Cantidad Precio Valor
Entradas Salidas
Cantidad Precio Valor Cantidad Precio Valor
Entradas Salidas
Cantidad Precio Valor Cantidad Precio Valor
Entradas Salidas
Cantidad Precio Valor Cantidad Precio Valor
Entradas Salidas
Cantidad Precio Valor Cantidad Precio Valor
Saldo
Cantidad Precio Valor
6,240 $ 0.75 $ 4,680.00
1,960 $ 0.75 $ 1,470.00
3,060 $ 0.73 $ 2,240.00
2,895 $ 0.73 $ 2,124.50
2,000 $ 0.74 $ 1,471.15
Saldo
Cantidad Precio Valor
2,500 $ 0.25 $ 625.00
2,000 $ 0.25 $ 500.00
3,000 $ 0.27 $ 800.00
2,875 $ 0.27 $ 762.50
1,875 $ 0.26 $ 492.50
Saldo
Cantidad Precio Valor
3,100 $ 0.22 $ 682.00
2,400 $ 0.22 $ 528.00
2,600 $ 0.22 $ 568.00
1,900 $ 0.22 $ 414.00
Saldo
Cantidad Precio Valor
95,075 $ 0.04 $ 3,803.00
45,075 $ 0.04 $ 1,803.00
41,875 $ 0.04 $ 1,675.00
58,075 $ 0.06 $ 3,619.00
52,575 $ 0.06 $ 3,289.00
EMPRESA "EL CARRETE S
BALANCE DE COMPROBACIÓN
DEL 1 DE ENERO DE 2019 AL 31 DE DICIEMB
SUMAS
No. CUENTA
DEBE
1 Bancos 54,363.42
2 Maquinaria y equipo 3,200.00
3 Caja 38,942.08
4 Inversiones financieras 16,250.00
5 Cuentas por cobrar 15,300.00
6 Equipo de oficina 5,000.00
7 Inventario mercadería 35,594.00
8 IVA por pagar 2,700.00
9 Cuentas por pagar
10 Beneficios sociales por pagar
11 Capital
12 Suministros de limpieza 645.00
13 IVA Compras 2,241.48
14 Retención IR 1%
15 Retención IVA 30%
16 Documentos por cobrar 14,566.07
17 Anticipo IR 1% 391.05
18 Anticipo IVA 10% 265.70
19 Ventas 2,100.00
20 IVA Ventas 252.00
21 Costo de venta 22,275.85
22 Gasto servicios de limpieza 1,060.00
23 Retención IR 2%
24 Retención IVA 70%
25 Gasto arriendo 2,270.00
26 Retención IR 8%
27 Retención IVA 100%
28 Gasto servicios básicos 325.00
29 Anticipo sueldo 1,000.00
30 Documentos por pagar
31 Retención IVA 10%
32 Gasto transporte de mercadería 450.00
33 Gasto honorarios profesionales 1,250.00
34 Retención IR 10%
35 Gasto sueldos y salarios 5,450.00
36 Gasto horas extras 98.75
37 Gasto aporte patronal 674.17
38 IESS por pagar
39 Retención judicial
40 Impuesto a la renta
41 Préstamo al IESS
42 Gasto beneficio social 1,284.49
43 Décimo tercero por pagar
44 Décimo cuarto por pagar
45 Vacaciones por pagar
46 Fondos de reserva por pagar
47 Gasto cuentas incobrables 149.89
48 Provisión cuentas incobrables
49 Gasto depreciación Maquinaria y equipo 24.00
50 Gasto depreciación Equipo de oficina 37.50
51 Depreciación acumulada Maquinaria y equipo
52 Depreciación acumulada Equipo de oficina
Totales 228,160.45
"EL CARRETE S.A."
DE COMPROBACIÓN
019 AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019
SUMAS SALDOS
HABER DEUDOR ACREEDOR
17,351.83 37,011.59
3,200.00
34,022.46 4,919.62
16,250.00
2,775.00 12,525.00
5,000.00
23,403.85 12,190.15
2,700.00 0.00
10,500.00 10,500.00
1,700.00 1,700.00
70,000.00 70,000.00
645.00
135.36 2,106.12
145.49 145.49
93.20 93.20
2,352.00 12,214.07
391.05
265.70
42,714.25 40,614.25
5,125.71 4,873.71
1,140.00 21,135.85
1,060.00
21.20 21.20
89.04 89.04
2,270.00
181.60 181.60
422.40 422.40
325.00
1,000.00 0.00
8,214.69 8,214.69
138.12 138.12
450.00
1,250.00
125.00 125.00
5,450.00
98.75
674.17
1,198.53 1,198.53
150.00 150.00
164.84 164.84
800.00 800.00
1,284.49
462.40 462.40
128.68 128.68
231.19 231.19
462.22 462.22
149.89
149.89 149.89
24.00
37.50
24.00 24.00
37.50 37.50
228,160.45 140,927.95 140,927.95
Actividades
1 Conciliaciones bancarias
2 Registro de depreciaciones, amortizaciones y provisión de cuentas incobrables
3 Estados Financieros antes del impuesto a la renta
4 Elaboración del formulario 101
5 Conciliación tributaria
6 Registro del 25% Impuesto a la renta
7 Registro del 15% Participación de trabajadores
8 Registro de reservas
9 Estados financieros finales
10 Asientos de cierre del período fiscal 2019
11 Recalsificación de la utilidad
12 Estado de situación financiera al 1-ene-2020
ncobrables
EL CARRETE S.A.
Activos
Corrientes
Caja
Bancos
Inventario mercadería
Cuentas por cobrar
Inversiones financieras
Suministros de limpieza
IVA Compras
Documentos por cobrar
Anticipo IR 1%
Anticipo IVA 10%
(-) Provisión cuentas incobrables
No corrientes
Maquinaria y equipo
Equipo de oficina
(-) Depreciación acumulada Maquinario y equipo
(-) Depreciación acumulada Equipo de oficina
Total activos
Pasivos
Corrientes
15% Participación de los trabajadores
25% Impuesto a la renta
Cuentas por pagar
Beneficios sociales por pagar
Retención IR 1%
Retención IVA 30%
IVA Ventas
Retención IR 2%
Retención IVA 70%
Retención IR 8%
Retención IVA 100%
Documentos por pagar
Retención IVA 10%
Retención IR 10%
IESS por pagar
Retención judicial por pagar
Impuesto a la renta por pagar
Préstamos IESS
Décimo tercero por pagar
Décimo cuarto por pagar
Vacaciones por pagar
Fondos de reserva por pagar
Patrimonio
Capital
10% Reserva legal
15% Reserva de capital
Utilidad neta del ejercicio
_________________________________
Firma Contador
EL CARRETE S.A.
DO DE SITUACIÓN FINANCIERA
31 DE DICIEMBRE DE 2019
106,506.91
98,368.41
4,919.62
37,011.59
12,190.15
12,525.00
16,250.00
645.00
2,106.12
12,214.07
391.05
265.70
-149.89
8,138.50
3,200.00
5,000.00
-24.00
-37.50
106,506.91
32,423.98
32,423.98
960.69
1,360.98
10,500.00
1,700.00
145.49
93.20
4,873.71
21.20
89.04
181.60
422.40
8,214.69
138.12
125.00
1,198.53
150.00
164.84
800.00
462.40
128.68
231.19
462.22
74,082.93
70,000.00
408.29
612.44
3,062.20
106,506.91
_____________________________
Firma Gerente
EL CARRETE S.A.
ESTADO DE RESULTADOS
DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019
Ingresos
Ventas 40,614.25
(-) Costo de ventas
(=) Ganancia bruta en ventas
(-) Gastos
Administrativos 10,353.80
Gasto Sueldos 5,450.00
Gasto Horas extras 98.75
Gasto Aporte patronal 674.17
Gasto Beneficio social 1,284.49
Gasto Servicios de limpieza 1,060.00
Gasto Servicios básicos 325.00
Gasto Honorarios profesionales 1,250.00
Gasto Cuentas incobrables 149.89
Gasto Depreciación Maquinaria y equipo 24.00
Gasto Depreciación Equipo de oficina 37.50
Ventas 2,720.00
Gasto Arriendo 2,270.00
Gasto Transporte de mercadería 450.00
40,614.25
21,135.85
19,478.40
13,073.80
6,404.60
______________
na Gerente
EL CARRETE S.A.
CONCILIACIÓN BANCARIA
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019
Fecha Cheque
Elaborado:
EL CARRETE S.A.
CONCILIACIÓN BANCARIA
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019
Diferencia $ -
Revisado:
EMPRESA "EL CARRETE S.A."
LIBRO DIADIO
FECHA DETALLE
-30-
31-Dec-19 Gasto cuentas incobrables
LIBRO DIADIO
211.39 211.39
Depreciación de activos fijos
Activo fijo Costo histórico Valor residual
Maquinaria y equipo $ 3,200.00 $ 320.00
Equipo de oficina $ 5,000.00 $ 500.00
No. CUENTA
1 Caja
2 Bancos
3 Inventario mercadería
4 Cuentas por cobrar
5 Inversiones financieras
6 Suministros de limpieza
7 IVA Compras
8 Documentos por cobrar
9 Anticipo IR 1%
10 Anticipo IVA 10%
11 (-) Provisión cuentas incobrables
12 Maquinaria y equipo
13 Equipo de oficina
14 (-) Depreciación acumulada Maquinario y equipo
15 (-) Depreciación acumulada Equipo de oficina
16 15% Participación de trabajadores
17 25% Impuesto a la renta
18 Cuentas por pagar
19 Beneficios sociales por pagar
20 Retención IR 1%
21 Retención IVA 30%
22 IVA Ventas
23 Retención IR 2%
24 Retención IVA 70%
25 Retención IR 8%
26 Retención IVA 100%
27 Documentos por pagar
28 Retención IVA 10%
29 Retención IR 10%
30 IESS por pagar
31 Retención judicial por pagar
32 Impuesto a la renta por pagar
33 Préstamos IESS
34 Décimo tercero por pagar
35 Décimo cuarto por pagar
36 Vacaciones por pagar
37 Fondos de reserva por pagar
38 Capital
39 10% Reserval legal
40 15% Reserva de capital
41 Utilidad neta del ejercicio
42 Ventas
43 Costo de ventas
44 Gasto Sueldos
45 Gasto Horas extras
46 Gasto Aporte patronal
47 Gasto Beneficio social
48 Gasto Servicios de limpieza
49 Gasto Servicios básicos
50 Gasto Honorarios profesionales
51 Gasto Cuentas incobrables
52 Gasto Depreciación Maquinaria y equipo
53 Gasto Depreciación Equipo de oficina
54 Gasto Arriendo
55 Gasto Transporte de mercadería
Totales
PRESA "EL CARRETE S.A."
PEO DEL FORMULARIO 101
DE 2019 AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019
24,739.07
-149.89
12,190.15
19,657.87
98,368.41
8,200.00
61.50
8,138.50
106,506.91
18,714.69
1,360.98
960.69
2,163.37
2,984.49
150.00
6,089.76
32,423.98
32,423.98
70,000.00
408.29
612.44
3,062.20
74,082.93
106,506.91
40614.25
40614.25
Valor no deducible
21,135.85
.
.
.
.
.
.
.
Valor no deducible
5,450.00
1,383.24
674.17
1,250.00
Valor no deducible
Valor no deducible
61.50
Valor no deducible
Valor no deducible
Valor no deducible
Valor no deducible
149.89
Valor no deducible
Valor no deducible
450.00
2,270.00
Valor no deducible
Valor no deducible
Valor no deducible
Valor no deducible
Valor no deducible
Valor no deducible
Valor no deducible
Valor no deducible
Valor no deducible
Valor no deducible
Valor no deducible
Valor no deducible
1,385.00
34,209.65
6404.60
Reversión
960.69
Reversión
Reversión
5443.91
1360.98
1360.98
1360.98
Conciliación tributaria
Ingresos operacionales 40,614.25
(-) Costo de venta 21,135.85
(=) Utilidad bruta en ventas 19,478.40
(-) Descuento en ventas 0.00
(+) Descuento en compras 0.00
(-) Gastos operacionales 13,073.80
(=) Utilidad operacional 6,404.60
(+) Ingresos no operacinales 0.00
(-) Gastos no operacionales 0.00
(=) Utilidad neta del ejercicio 6,404.60
Publicidad 0.00
Ingresos
Ventas 40,614.25
(-) Costo de ventas
(=) Ganancia bruta en ventas
(-) Gastos
Administrativos 10,353.80
Gasto Sueldos 5,450.00
Gasto Horas extras 98.75
Gasto Aporte patronal 674.17
Gasto Beneficio social 1,284.49
Gasto Servicios de limpieza 1,060.00
Gasto Servicios básicos 325.00
Gasto Honorarios profesionales 1,250.00
Gasto Cuentas incobrables 149.89
Gasto Depreciación Maquinaria y equipo 24.00
Gasto Depreciación Equipo de oficina 37.50
Ventas 2,720.00
Gasto Arriendo 2,270.00
Gasto Transporte de mercadería 450.00
___________________________ ______________________
Firma Contador Firna Gerente
19
40,614.25
21,135.85
19,478.40
13,073.80
6,404.60
960.69
1,360.98
4,082.93
408.29
612.44
3,062.20
______________
na Gerente
EMPRESA "EL CARRETE S.A."
LIBRO DIADIO
FECHA DETALLE
-32-
31-Dec-19 Ventas (netas)
31-Dec-19 -5-
Utilidad del ejercicio
81,401.13 81,401.13
EL CARRETE S.A.
Activos
Corrientes
Caja
Bancos
Inventario mercadería
Cuentas por cobrar
Inversiones financieras
Suministros de limpieza
IVA Compras
Documentos por cobrar
Anticipo IR 1%
Anticipo IVA 10%
(-) Provisión cuentas incobrables
No corrientes
Maquinaria y equipo
Equipo de oficina
(-) Depreciación acumulada Maquinario y equipo
(-) Depreciación acumulada Equipo de oficina
Total activos
Pasivos
Corrientes
15% Participación de los trabajadores
25% Impuesto a la renta
Cuentas por pagar
Beneficios sociales por pagar
Retención IR 1%
Retención IVA 30%
IVA Ventas
Retención IR 2%
Retención IVA 70%
Retención IR 8%
Retención IVA 100%
Documentos por pagar
Retención IVA 10%
Retención IR 10%
IESS por pagar
Retención judicial por pagar
Impuesto a la renta por pagar
Préstamos IESS
Décimo tercero por pagar
Décimo cuarto por pagar
Vacaciones por pagar
Fondos de reserva por pagar
Patrimonio
Capital
10% Reserva legal
15% Reserva de capital
Ganancias acumulads años anteriores
DO DE SITUACIÓN FINANCIERA
AL 1 DE ENERO DE 2020
106,506.91
98,368.41
4,919.62
37,011.59
12,190.15
12,525.00
16,250.00
645.00
2,106.12
12,214.07
391.05
265.70
-149.89
8,138.50
3,200.00
5,000.00
-24.00
-37.50
106,506.91
32,423.98
32,423.98
960.69
1,360.98
10,500.00
1,700.00
145.49
93.20
4,873.71
21.20
89.04
181.60
422.40
8,214.69
138.12
125.00
1,198.53
150.00
164.84
800.00
462.40
128.68
231.19
462.22
74,082.93
70,000.00
408.29
612.44
3,062.20
106,506.91