Empresa San Martin S.A.

Estado de Situacion Financiera al 31-12-2020 y 2019

(Expresado en Nuevos Soles)
2020 2019 2020 2019
ACTIVO Pasivo
ACTIVO CORRIENTE Pasivo Corriente
Efectivo y Equivalente de efectivo 20,000.00 10,500.00 Sobregiros bancarios 1,000.00 2,000.00
Inversiones Financieras 875.00 1,750.00 Tributos por pagar 8,750.00 4,250.00
Cuentas por cobrar comerciales 33,250.00 14,000.00 Cuentas pr pagar comerciales 31,500.00 7,000.00
Letras por cobrar 66,875.00 7,000.00 Total Pasivo Corriente 41,250.00 13,250.00
Existencias 15,000.00 18,375.00 Pasivo No Corriente
Total Activo Corriente 136,000.00 51,625.00 Otras Cuentas por Pagar 15,750.00 11,125.00
Activo No Corriente Total Pasivo No Corriente 15,750.00 11,125.00
Inmuebles maquinaria y equipo 55,875.00 56,875.00 Total Pasivo 57,000.00 24,375.00
Depreciacion acumulada -28,875.00 -21,000.00 Patrimonio
Inversiones Financieras permanentes 3,500.00 2,625.00 Capital 48,250.00 39,375.00
Total Activo No Corriente 30,500.00 38,500.00 Excedente de Revaluacion 0.00 8,875.00
Reservas 15,500.00 14,000.00
Resultados Acumulados 45,750.00 3,500.00
Total Patrimonio 109,500.00 65,750.00

Total Activo S/. 166,500.00 90,125.00 Total Pasivo y Patrimonio S/. 166,500.00 90,125.00

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

NOTA 4: Propiedad, Planta y Equipo
activo fijo 55,875 56,875
Dep.Acum. -28,875 -21,000
27,000 35,875

NOTA 5: Tributos por Pagar

Trib.por pagar 8,750 4,250
Otros 0 0
8,750 4,250

NOTA 6: Patrimonio
Capita 48,250 39,375
Exced. de Rev. 0 8,875
Reservas 15,500 14,000
Result.Acumj. 45,750 3,500
109,500 65,750
 SOLUCION

Cuentas Situacion Financiera Variaciones Capital de Trabajo Recursos

2020 2019 Aum Dism. Aum. Dism. Aplic. Origen
Efectivo y Equivalente de efectivo 20,000.00 10,500.00 9,500.00 9,500.00
Inversiones Financieras 875.00 1,750.00 875.00 875.00
Cuentas por cobrar comerciales 33,250.00 14,000.00 19,250.00 19,250.00
Letras por cobrar 66,875.00 7,000.00 59,875.00 59,875.00
Existencias 15,000.00 18,375.00 3,375.00 3,375.00

Inmuebles maquinaria y equipo 55,875.00 56,875.00 1,000.00 1,000.00

Depreciacion acumulada 28,875.00 21,000.00 7,875.00 7,875.00
Inversiones Financieras permanentes 3,500.00 2,625.00 875.00 875.00

Sobregiros bancarios 1,000.00 2,000.00 1,000.00 1,000.00

Tributos por pagar 8,750.00 4,250.00 4,500.00 4,500.00
Cuentas pr pagar comerciales 31,500.00 7,000.00 24,500.00 24,500.00

Otras Cuentas por Pagar 15,750.00 11,125.00 4,625.00 4,625.00

Capital 48,250.00 39,375.00 8,875.00 8,875.00
Excedente de Revaluacion 0.00 8,875.00 8,875.00 8,875.00
Reservas 15,500.00 14,000.00 1,500.00 1,500.00
Resultados Acumulados 45,750.00 3,500.00 42,250.00 42,250.00

99,375.00 99,375.00 0.00 0.00 89,625.00 33,250.00 9,750.00 66,125.00

56,375.00 56,375.00
99375 99375 89,625.00 89,625.00 66,125.00 66,125.00
ESTADO DE CAMBIO EN LA SITUACION FINANCIERA
ORIGEN Y APLICACIÓN DE RECURSOS
AL 31-12-2019
Recuros Provenientes de: S/.
Resultado del ejercicio
Mas: Cargos que no afectan al capital de trabajo
Inmuebes 1,000.00
Depreciacion 7,875.00
Otras Cuentas por Pagar 4,625.00
Capital 8,875.00
Reservas 1,500.00
Resultados Acumulados 42,250.00
Total Recursos Obtenidos 66,125.00

Aplicación de recursos
Inversiones Financieras permanentes 875.00
Excedente de Revaluacion 8,875.00
Total Recursos Aplicados 9,750.00

Aumento de Capital de trabajo 56,375.00

VARIACION DEL CAPITAL DE TRABAJO
AL 31-12-2019

Activo Cte., Aumento(Disminucion)

Efectivo y equivalentes de efectivo 9,500.00
Inversiones financieras -875.00
Cuentas por cobrar comerciales 19,250.00
Letras por cobrar 59,875.00
Existencias -3,375.00 84,375.00

Pasivo Cte., Aumento (Disminucion)

Sobregiros bancarios 1,000.00
Tributos por pagar -4,500.00
Cuentas por pagar comerciales -24,500.00 -28,000.00

Aumento de Capital de trabajo 56,375.00