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La empresa HONGIL SA presenta los siguientes saldos al 31

ientes saldos al 31 de diciembre de 2018


Asientos de Ajuste PCGE
a)
63 Gastos por servicios prestados por terceros
18 Sevicios y otros contratados por anticipado
x/x Ajuste de alquileres devengados (Nov. Dic.)
b)
94 Gastos de Administración
79 Cargos Imputables a cuentas de Costos y gastos
x/x Por el destino del ajuste
c)
68 Valuación y deterioro de activos y provisiones
39 Depreciación, amortización y agotamiento acumulado
x/x Por la depreciación del ejercicio
d)
94 Gastos de Administración
79 Cargos Imputables a cuentas de Costos y gastos
x/x Por el destino de la depreciación
e)
95 Gastos de Ventas
94 Gastos de Administración
x/x por el ajuste de reclasificación
f)
68 Valuación y deterioro de activos y provisiones
19 Estimación de cuentas de cobranza dudosa
x/x ajuste de cobranza dudosa
i)
94 Gastos de Administración
79 Cargos Imputables a cuentas de Costos y gastos
x/x Por el destino del ajuste de cobranza dudosa
j)
10 Efectivo y equivalente de efectivo
107 Fondos sujetos a restricción
10 Efectivo y equivalente de efectivo
104 Cuentas corrientes
x/x por el registro del fondo sujeto a restricción
120,000.00
120,000.00

120,000.00
120,000.00

685,051.00
685,051.00

685,051.00
685,051.00

85,000.00
85,000.00

162,400.00
162,400.00

162,400.00
162,400.00

20,000.00

20,000.00
CALCULO DEPRECIACION DEL EJERCICIO
% DEPRECIACIO
DEPRECIAC N DEL
ION EJERCICIO
a) CAMIONES 2,400,000.00 20 480,000.00
b) MAQUINARIAS 1,900,000.00 10 190,000.00
(*) C) AUTOMOVILES 301,000.00 20 15,051.00
Depreciación del periodo 685,051.00
Depreciación acumulada 1,409,000.00
Depreciación total 2,094,051.00

(*) ANUAL 301,000.00 20 60,200.00


MENSUAL 5017
OCTUBRE-NOVIEMBRE-DICIEMBRE 15,051.00

CALCULO DE COBRANZA DUDOSA

CUENTA POR COBRAR COMERCIALES 3,030,000.00


ESTIMAN 8% ANUAL 242,400.00

Estimación efectuada 2018 80,000.00


ajuste de cobranza dudosa 162,400.00
ANEXO 01 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO

Efectivo cuentas corrientes 40,000.00


Fondos sujetos a restricción 20,000.00
60,000.00

ANEXO 02 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES

Cuentas por cobrar comerciales 3,030,000.00


Estimación de cobranza dudosa 242,400.00
2,787,600.00

ANEXO 03 GASTOS CONTRATADOS POR ANTICIPADO

Total alquiler contratado 243,000.00


Total alquiler devengado 120,000.00
123,000.00

ANEXO 04 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO

Camiones 2,400,000.00
Maquinarias 1,900,000.00
Automóviles 301,000.00
Depreciación total 2,094,051.00
2,506,949.00

ANEXO 05 GASTOS DE ADMINISTRACIÓN

Gasto de administración - enunciado 634,000.00


Ajuste Alquiler 120,000.00
Ajuste Depreciación 685,051.00
Ajuste Reclasificación 85,000.00
Ajuste Cobranza Dudosa 162,400.00
1,516,451.00

ANEXO 06 GASTOS DE VENTAS

Gasto de venta - enunciado 1,206,000.00


Ajuste Reclasificación 85,000.00
Gastos de publicidad 56,000.00
1,347,000.00

ANEXO 07 PATRIMONIO

Capital 5,433,000.00
Resultados acumulados 1,054,000.00
Utilidad del ejercicio 37,047.00
6,524,047.00
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
EMPRESA ABC SA

ACTIVO PASIVO
Activos corrientes Pasivo corrientes
Efectivo y Equivalente de Efectivo 60,000.00 Sobregiros bancarios
Cuentas por Cobrar Comerciales (neto) 2,787,600.00 Cuentas por Pagar comerciales
Otras Cuentas por Cobrar (neto) 627,000.00 Otras cuentas por pagar (imp. Renta
Existencias 1,775,000.00
Gastos contratados por anticipado 123,000.00 Pasivos no corrientes
Obligaciones Financieras
Activo no corrientes Ingresos Diferidos
Inversiones Financieras 799,000.00
Inmueble, Maquinaria y Equipo (neto) 2,506,949.00 Total Pasivo

PATRIMONIO
Capital
Resultados Acumulados
Utilidad del ejercicio

Total Patrimonio

TOTAL ACTIVO 8,678,549.00 Total Pasivo y Patrimonio


sivo corrientes
bregiros bancarios 58,000.00
uentas por Pagar comerciales 954,000.00
ras cuentas por pagar (imp. Renta) 15,502.00

sivos no corrientes
bligaciones Financieras 900,000.00
gresos Diferidos 227,000.00

2,154,502.00

5,433,000.00
esultados Acumulados 1,054,000.00
tilidad del ejercicio 37,047.00

tal Patrimonio 6,524,047.00

tal Pasivo y Patrimonio 8,678,549.00


ESTADO DE RESULTADOS
EMPRESA ABC SA

Ventas Netas 3,200,000.00


Costo de Ventas 1,635,000.00

Utilidad Bruta 1,565,000.00

Gastos de Ventas 1,347,000.00


Gastos de Administración 1,516,451.00
Otros Ingresos 40,000.00

PERDIDA OPERATIVA -1,258,451.00

Ingresos Financieros 2,703,000.00


Gastos Financieros 1,392,000.00

RESULTADO ANTES DEL IMPUESTO A LA RENTA 52,549.00

Impuesto a la Renta 29.5% 15,502.00

UTILIDAD DEL EJERCICIO 37,047.00