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Final Proyectos Jugueria
Final Proyectos Jugueria
JUGUERÍA “Frutizone”
ALUMNOS:
1. MONTES VILLALOBOS, Elena.
2. RICRA MILLA, Aldo Nelson.
3. MARTINEZ ARTEGA, Irvin.
CURSO:
Preparación de proyectos.”K”
PROFESOR:
SICCHAR VALDEZ, Javier.
2016
JUGUERIA:"FrutiZoNe"
I. ASPECTOS GENERALES
I.1) OBJETIVOS DEL PROYECTO
Por otro lado, la empresa, como un agente económico que interactúa en esta parte
de la industria alimentaria, busca, mediante este proyecto, impulsar la dinámica de
las relaciones demandantes y ofertantes.
Dado el conocimiento de este mercado para nuestros clientes queremos utilizar
estrategias de tal forma que formemos una empresa que opere al máximo; de tal
manera que no solo nos enfocaremos en la venta de jugos y aperitivos sino que nos
interesara la relación con los clientes y brindar una información simétrica para que sea
conocidas entre las mejores y expandir el negocio.
Como conclusión la finalidad de nuestro proyecto es que nuestros clientes se lleven una
buena impresión de nuestros productos, creando un vínculo que permita que puedan
regresar nuevamente, hasta puedan recomendar a sus amigos y así crecer como
empresa.
PROYECTO DISFRUTA
Resumen:
Tatiana Renggifo
Resumen:
El área de trabajo estará cerca a la UNMSM por ser unos de los centro de estudio
que tienen gran cantidad de estudiantes tanto de mujer como de varónes.
II. ENTORNO MACROECONÓMICO
Las variables macroeconómicas que se estudiara serán el PBI y la INFLACION.
3.00
2.00 PBI… PERSPECTIVA: El MEF nos prevee un
1.00 ambiente muy favorable, con estimulos
0.00 positivos para nuestro proyecto.
2015 2016 2017 2018 2019
AÑO
VARIABLE MACROECONOMICO: INFLACIÓN
PROMEDIO
AÑO 2015 2016 2017 2018 2019 (2017-2019)
INFLACIÓN (Var. % anual) 4,40 3,10 2,80 2,60 2,00 2,5
Fuente: FMI,MEF,BCRP, Proyecciones del MEF - publicada el 05 de agosto del 2016
2.7
3.0 encima del rango de inflación podrían tener un
2.0 impacto ligeramente alarmante en nuestros
1.0 insumos, como consecuencia trae un escenario
2015 2016 2017 2018 2019 inestable, pero sigue abriendo condiciones
AÑO favorables para incursionar nuestro proyecto
7.00
6.65 INFLACIÓN- ANUAL
6.00 4.74 4.40
VAR. % ANUAL
La área indirecta vendría hacer determinado por cuadras un poco más lejanas
tomaríamos encuentra la puerta N°01 y N° 08
III.2) CRITERIOS PARA DELIMITAR EL AREA DE INFLUENCIA
Los criterios que usamos para delimitar nuestra área de influencia fueron establecidos
realizando una pequeña encuesta a 40 personas que irradia en UNMSM.
Para la gráfica N°02: Nuestras jugueria estaría más concentrado entre las
personas de 21 a 35 años por el 54.8% esto sería bueno para nuestro
proyecto ya que esa gente es la que le gusta consumir variedad de cosas y
gastar más para ello haremos campaña publicitario para llamar su atención.
Para la gráfica N°03: La puerta que tiene mayor incurriría de salida de los
estudiantes son la puerta 2 y 3 es por ello que ahí sería un buen lugar para
localizar nuestro proyecto ya que transita un monto de gente por esta zona.
Para la gráfica N°04: Como nuestro proyecto solo abarcaría cuadras es por ello
que preguntamos a cuántas cuadras estarían dispuesto a caminar para adquirir
nuestro producto? En los resultados encontramos que la gente estaría
dispuesto a caminar entre 2 a 3 cuadras por mayoría, pero hay gente que llegaría
a 5 cuadras, para ello contaremos con el servicio de deliverry ya que muchas
personas le justarían ese acceder en este servicio 93.3%. (Ver gráfica N°05)
IV.1) ANÁLISIS DE OFERTA
IV.1.1) DEFINICIÓN DEL PRODUCTO
Los jugos son muy valorados por las vitaminas que aportan. Es importante tener en
cuenta que estas vitaminas se van perdiendo con el tiempo, por eso lo mejor es beber el
jugo apenas se ha exprimido la fruta.
Por ellos nuestros jugos se prepararan con maquinaria y equipos de buena calidad; las
frutas serán traídas del mercado de frutas del distrito de La Victoria, ya que ofrece frutas
variadas, frescas de calidad y a un cómodo precio.
Los envases también contarán con el diseño de nuestra empresa, así tenemos:
Cada uno de nuestros envases tendrán diseños diferentes que permita buscar una
buena interacción con nuestros clientes y creen así un recuerdo grato al momento de
degustar nuestro jugo en casa o en la oficina.
Para el consumo interno tenemos novedosos envases que permitirán crearnos una
imagen fresca y única como empresa.
Estos envases tienen la facilidad de contar con las imágenes representativas de acuerdo
al sabor que pidan pudiendo así personalizar sus pedidos.
Entre las combinaciones de jugos que ofreceremos el jugo de yogurt natural, frutas y
leche descremada, esto debido a que este tipo de jugo es muy nutritivo, fresco y sobre
todo digestivo, que puede reemplazar a un desayuno completo. Este licuado se puede
preparar con distintas frutas, incluyendo fresa, plátanos, mangos, piña, entre otras.
Tenemos también el jugo de tuna, lo seleccionamos porque la tuna es una fruta rica en
potasio y vitamina C, con propiedades astringentes y antisépticas. Este jugo simple y
rápido mejora el funcionamiento cardíaco.
Como sabemos la maca es muy nutritiva, es una valiosa raíz de reserva, llamada
hipocotíleo, utilizada como alimento y como remedio natural desde los tiempos de los
Incas. Ha sido cultivada en los Andes peruanos durante casi 2.600 años, y es muy famosa
por sus múltiples propiedades beneficiosas para el organismo. La maca aumenta la
fuerza y la libido, la resistencia, el rendimiento deportivo y la sensación de bienestar
general. Viendo todas estas propiedades que posee tenemos el jugo de arándanos y
maca, que mejora la atención, fortalece la memoria, hidrata y sube el estado de ánimo.
A todos los productos ya mencionados se les puede añadir el chía lo que permite que su
valor nutricional aumente mucho más.
Sabemos también que nuestros inviernos son muy fríos por ellos nuestros clientes
tendrán a su alcance el jugo bomba vitamina C, este jugo es ideal para despertar
después de una desvelada.
IV.1.3.2) COMPLEMENTARIOS
Entre ellos tenemos:
Ensaladas y postres.
POSTRE:
Se le puede aumentar
chia, salvado de trigo,
linaza o yogurt natural.
IV.1.4.2) INDUCIDAS
Promociones, combinaciones con insumos de primera calidad, atención
A1 y a precios cómodos y con cámara de vigilancia.
Sabemos que los clientes están dispuestos a pagar los precios del producto de la
competencia, por lo que nuestro producto necesariamente debe estar
diferenciado.
D) Los precios van desde S/. 4 nuevos soles a S/. 7 nuevos soles. Con un
precio promedio a S/. 5.5
IV.1.8) ANÁLISIS DEL MERCADO COMPETIDOR
IV.1.8.1) TIPOS DE COMPETENCIA
IV.1.8.1.1) MERCADO COMPETIDOR DIRECTA
Nuestro proyecto es una Jugueria con estructura moderna implementando un
servicio rápido y de calidad dado que nuestros principales competidores ofrecen
productos similares y que satisfacen la misma necesidad pero que carecen de
algunos servicios, el principal competidor seria:
“MUNDO LIGHT” ya que es una de las juguerias más exitosas y reconocida por
los estudiantes de San Marcos, los productos
que ofrecen son:
Jugos de temporada
Helados
Bebidas calientes
Sándwich
Ensaladas de frutas
Postres
Platos a la carta.
NOMBRE COMERCIAL MUNDO LIGHT
DUEÑA DOÑA ESTER
RUBRO COMERCIAL ELAB. DE PROD. ALIMENTICIOS
MUNDO
LIGHT UBICACIÓN LIMA / CERCADO DE LIMA
DIRECCIÓN AV. UNIVERSITARIA. AL FRENTE A LA PUERTA 3 DE SAN MARCOS
OFRECEN AL DIA 100 JUGOS, 40 ENSALADAS DE FRUTAS Y 80 BEDIBAS CON
(PROMEDIO) REFRESCO O CUALQUIER APERITIVO
Fuente: elaboración propia
1. ESTRATEGIAS DE LA COMPETENCIA
Mundo light se centra en ofrecer, motivar y dar buena atención a sus clientes
orientando el consumo de bebidas y jugos de buena calidad, libres de persevantes y
colorantes.
Están en permanente innovación en la elaboración de nuevos productos.
2. FORTALEZAS DE LA COMPETENCIA
Buena atención al cliente.
Tiene variedad de precios económicos.
Experiencia en el mercado.
Productos naturales y saludables.
Habilidad en la combinación de frutas.
3. DEBLIDADES DE LA COMPETENCIA
No cuenta con jugos para deportistas, diabéticos.
No cuenta con certificado de calidad del producto.
No cuenta con un ambiente confortable para el cliente.
Falta de variedad de aperitivos de acuerdo a la estación del año.
No está en constante cambio en su publicidad.
ESTRETAGIA DE LA COMPETENCIA
JUGUERÍA CARÁCTERÍS-
TICAS FORTALEZAS DEBILIDADES
Productos dirigidos a universitarios, Su mercado no contempla la
MERCADO trabajadores del Diario el Comercio y producción de jugos para deportistas
público en general. Ubicado en un o personas bajo una dieta estricta
META adecuado lugar. pues no cuentan con gran variedad
de frutas.
Su principal producto son los jugos No ofrecen una variedad de
elaborándolos en base a distintas aperitivos enfocándose solo en
frutas y con las combinaciones más galletas y sándwiches. En cuanto a
PRODUCTO tradicionales; productos de calidad y bebidas no consideran ofreceré
nutritivo. También ofrecen yogurt, productos para el invierno como
ensalada de frutas y ciertos chocolate, infusiones o emolientes
bocaditos. frutados.
MUNDO Tiene variedad de precios Los precios de sus nuevos productos
económicos para su público. En suelen variar en forma muy rápida
LIGTH PRECIO
promedio se encuentran entre 4 y 7 haciendo que algunos consumidores
nuevos soles. no estén a gusto.
OFERTA ACTUAL
1- MUNDO LIGHT
En promedio vende 100 jugos diarios, su horario de atención es de 11:00 am a
23:00 pm de Lunes a Domingo, todo el año.
- PROYECCIÓN DE LA OFERTA
Consideramos que la producción anual de jugos de frutas para MUNDO
LIGHT es 30,720 mililitros.
𝒑𝒕+𝒏
𝒏
𝒓= √ 𝒕 −𝟏
𝒑
(𝟏 + 𝒓. 𝒑) ∗ (𝟏 + 𝒓. 𝒇) ∗ (𝟏 + 𝒓. 𝒎) ∗ … … ∗ (𝟏 + 𝒓. 𝒑) = (𝟏 + 𝒓. 𝒑𝒓𝒐𝒎)𝟕
TASA 4,28%
PROMEDIO
Fuente: compendio 2015 del
INEI
Donde:
Luego de calcular la proyección hasta el 2020 con dato inicial del 2015 (30 720,00
vasos de 450 ml de jugos) lo graficamos y notamos que hay una tendencia creciente
para la cantidad de oferta cuya ecuación estaría dada por:
𝒀𝒕 = 𝟓𝟗𝟑, 𝟐𝟑 ∗ 𝑿 + 𝟏𝟏 𝟓𝟏𝟐
15000.000
2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020
AÑOS
CERCADO DE
EDAD PORCENTAJES
LIMA
DE 0 A 4 AÑOS 19.026,98 7,00%
DE 5 A 9 AÑOS 18.483,35 6,80%
DE 10 A 14 AÑOS 20.386,05 7,50%
DE 15 A 19 AÑOS 29.084,10 10,70%
DE 20 A 29 AÑOS 56.809,13 20,90%
DE 30 A 39 AÑOS 44.849,31 16,50%
DE 40 A 64 AÑOS 60.886,34 22,40%
DE 65 A MAS 22.288,75 8,20%
271.814,00 100,00%
En el Anexo N°09 el ingreso que perciben nuestros futuros clientes en promedio llega
hasta S/. 850 sueldo mínimo
Como observamos la cantidad de estudiante de San Marcos es 86 779 personas de todos los ciclos
ahora nosotros hemos contado la cantidad de casa, pisos y miembros por piso de nuestra área de
influencia dándonos un total de 657 personas hasta 5 cuadras
Entonces nuestra población total seria 877 62 personas (86 779 + 657)
PERSONAS QUE VIVEN ALREDEDOR
PISO EN # DE # DE HABITANTES
CASA
PROMEDIO MIEMBROS EN PROMEDIO
1 15 2 5 150
2 15 2 6 180
CUADRAS 3 14 3 4 168
4 13 1 3 39
5 10 3 4 120
22 657
Fuente: Encuesta hecha por nosotros 2016
Numerador 19.560,5521
P 33 8,25% Denominador 88,72384668
Q 7 1,75% CALCULO DEL TAMAÑO
TOTAL 40 OPTIMO
n= 220,47
N 35267,69
p 82,5%
q 17,5%
e 5,0%
z 1,96
Nuestra encuesta de tamaño óptima nos salió 220 quiere decir que debemos
entrevistar a 220 personas que se encuentren dentro del área de influencia.
𝑫𝒕 = 𝑫𝒐 ∗ (𝟏 + 𝒓. 𝒑𝒓𝒐𝒎)𝒕
1° Tomaremos nuestras población proyectada del 2016 a 2020 de nuestros demanda (que
incluyen facultades de san marcos y casas a su alrededor).
2° Segmentaremos nuestra población por Ingreso (NSE B-C) y por edad pero para ellos debemos
saber qué porcentaje del total vamos a trabajar ese dato lo sacamos del INEI CENSO NACIONAL
2015 y del APEIM para Ingreso fue 67.20% y por edad fue 48.10%.
𝑷𝒐𝒃 𝒑𝒐𝒓 𝒊𝒏𝒈𝒓𝒆𝒔𝒐 = 𝑷𝒐𝒃 𝒑𝒐𝒓 𝒆𝒅𝒂𝒅 ∗ (𝒕𝒂𝒔𝒂 𝒙 𝒆𝒅𝒂𝒅)𝒕 ..……..columna N°04
4° De nuestra encuesta de tamaño óptimo extraemos los datos de la frecuencia de consumo que
fue 178 personas que “si” consumiría jugos.
6° Para las unidades físicas hemos encuestas a personas que consume más –vasos de 450 ml y/o
botella de 1L – cuyos resultados se muestra en la columna 7 y 9 respectivamente, haciendo lo
mismo que el paso 5° multiplicamos la frecuencia por el tipo de unidades físicas por la población a
reducida y obtenemos las demandas…… (ANEXO GRAFICA-21)
7° Nosotros trabajaremos con la unidades físicas de vasos de 450 mL porque nuestra cantidad de
oferta esta expresada por vasos de 450 ml.…… (ANEXO GRAFICA-22)
DEMANDA PROYECTADA
5000000
N° DE PERSONAS
4800000 4618500
4600000 4442312
4400000 4266123
4530406
4200000 4354217
4000000
2016 2017 2018 2019 2020
AÑOS
Notamos que la demanda proyectada estará decayendo para los próximos años, de lo
que averiguamos es que una las personas se van a vivir a otros distritos y que una
cafetería (Starbucks) esta abriéndose por san marcos y eso está llamando a más gente
para su consumo quitándonos clientela.
VASO DE 450 ml
OFERTA DEMANDA
AÑO BALANCE
PROYECTADA PROYECTADA
2016 32.034,8 4.618.500,4 -4.586.465,5
2017 33.405,9 4.530.406,0 -4.497.000,1
2018 34.835,7 4.442.311,7 -4.407.476,0
2019 36.326,6 4.354.217,3 -4.317.890,7
2020 37.881,4 4.266.122,9 -4.228.241,5
Notamos que en nuestro balance de oferta y demanda proyectada hay demanda insatisfecha en
el mercado de juguería (O < D) como nuestro mercado es monopólico vamos a tener dificultad
en entrar a ese mercado eso se debe por nuestra competencia que nos restringirá el precio,
promociones, el horario de atención etc.
BALANZA DE O - D PROYECTADA
5,030,000.0
4,530,000.0
4,618,500.4 4,442,311.7
4,030,000.0
4,530,406.0 4,266,122.9
3,530,000.0 4,354,217.3
3,030,000.0
DEMANDA OFERTA
2,530,000.0 PROYECTADA PROYECTADA
2,030,000.0
1,530,000.0
1,030,000.0
33,405.9 36,326.6
530,000.0 32,034.8
34,835.7 37,881.4
30,000.0
2016 2017 2018 2019 2020
AÑOS
IV.4) PRECIOS
IV.4.1) ACOTACIÓN DE PRECIOS
Los precios del producto estrella se encuentran limitados por un valor promedio de 6.5 soles
cuya variación va entre los 5 a 8 soles (Anexo N°25), la cual está por encima de este nuestros
clientes potenciales tomarían productos de la competencia, y menor al de 4 soles no se logra
tener un margen de ganancias para nuestra sostenibilidad.
JUGOS
VASO BOTELLA
TAMAÑO 450 ml 1 lt
Jugo elaborado con una sola fruta 5.00 8.00
Jugo dos sabores (combinación de cualquier tipo de fruta) 5.00 9.00
Jugo de un sabor + leche o yogurt natural 6.00 10.00
Jugo de un sabor + endulzante natural (stevia) 6.00 10.00
Cabe resaltar que las promociones y estrategias de venta estarán solamente focalizadas en
nuestro producto estrella “Vaso de 450 mL a base de pura fruta natural”.
V) COMERCIALIZACIÓN
V.1.2) ALMACENAMIENTO
El almacenamiento de las frutas será dentro de un congelador cuyas condiciones son las
más aptas para conservar los insumos, así mismo se contará con vitrinas donde estarán
los aperitivos, postres y bocaditos a la vista del público.
Es decir que haremos una inversión para un congelador propio.
V.1.3) TRANSPORTE
Para el transporte de los insumos al local se hará uso de compra del servicio.
Como gran parte de nuestros clientes son estudiantes de la UNMSM nuestra propaganda
tendrá un diseño juvenil y atractivo, con dibujos de frutas frescas, vasos, sorbetes y
burbujas.
Las personas que distribuirán los folletos deberá tener buena presencia, en temporadas
de invierno y verano se vestirán con ropas ceñidas las cuales llevarán el logo de
FrutiZoNe.
Es decir nuestro proyecto buscara un segmento del mercado pequeño, pero al cual
defenderemos, todo esto visualizando que seremos la primera juguería mas grande
dentro del área de influencia elegida.
Además, tendremos presente que no se realizará acciones como un líder dentro del área
de influencia, ya que seremos cautelosos al momento de operar.
INSUMOS NATURALES
Ofreceremos una gran variedad de frutas naturales, exóticas y tropicales para satisfacer los gustos y
PRODUCTO
PREPARACION
Se realizará con las pulpas de frutas y con insumos naturales, así como endulzantes naturales y
beneficiosos a la salud.
DISEÑO DE LA CARTA
La carta de presentación será colorida pero específica para que el cliente busque la combinación o jugo
que prefiera, así como su acompañante.
Se fijará un precio competitivo y de acorde al mercado estudiado, no será más ni menos de lo que se
merece el consumir jugos naturales 100% y para los productos secundario fijarse en Anexo N° 27
EQUIPO DE VENTAS
1. Personal con experiencia en preparación de jugos.
2. Azafatas con buena presentación y con buena atención.
3. Personal correctamente uniformado.
Al ser una juguería nueva, tenemos que elegir primeramente a una juguería de nuestra
competencia con similares características a la nuestra, es por ellos elegimos a “Mundo light”
porque posee atributos semejantes a nuestra futura juguería.
Esta la cantidad que debemos producir como mínimo ya que existe un mercado insatisfecho y
que mediante una adecuada calidad en el producto y servicio podamos captarlos.
PV
Co Py 100
DI
30720
Para el 2016: Co Py 100 0.67%
4618500 ,4
Hemos extraído de la tabla de Demanda y oferta proyecta la demanda insatisfecha del 2016 que es 46 185
004 personas. Nuestro proyecto está cubriendo aproximadamente el 0.67% de la demanda insatisfecha
del mercado de jugos de fruta en nuestra área de influencia.
UNIVERSIDAD NACIONAL DE INGENIERIA
FACULTAD DE ING. ECONÓMICA, ESTADISTICA Y
CIENCIAS SOCIALES
ESCUELA DE ING. ECONÓMICA
JUGUERÍA “Frutizone”
ESTUDIO TÉCNICO
I) LOCALIZACIÓN
I.1) DEFINICIÓN
Determinar la localización óptima de la juguería Frutizone, los requerimientos de infraestructura,
materiales, personal, financiamiento, procesos y estructura legal que permitan producir y comercializar
jugos de frutas en el distrito de cercado de lima cerca a San Marcos.
Cercanía a los flujos productivo donde la mayoría de persona transita (cercanía al mercado
consumidor)
Disponibilidad y costos de mano de obra calificada
Factores de urbanización
o Carreteras por ambas vías tanto de ida como de vuelta.
o Disponibilidad de Energía y abastecimiento de agua y alcantarillado.
o Disponibilidad de acceso a internet.
Disponibilidad y costos de terrenos adecuado y topografía de suelos
Nuestra juguería estará localizada en el distrito de cercado de Lima, Perú. Cerca a San Marcos cuya
delimitación estará por las Av. universitaria, Av. Amezaga, Av. Moreyra y riglos. En esta área acotada se
encuentra la universidad, academias como Lambda, Pitágoras y el parque de Urubamba.
La ubicación más específica para nuestra juguería será en la Av. Amezaga- Universitaria N° 199 distritos
de Cercado de lima 15081 que se encuentra entre las Av. Amezaga y Urubamba cerca a la puerta 3 de San
Marcos. Hemos considerado este espacio porque están dentro de un ratio razonable (cerca a nuestra
competencia) y además en este sitio trascurren mucha personas, en están en la Universidades,
trabajadores, academias Privados.
La localización optima seria la Opción B “Av. Amezaga 199, Distrito de Lima 15081 “porque tiene mayor
puntaje ponderado.
Mundo Light
Batifrut
Restaurante Ma.
Victoria
Chifa Fu Shun
Localidad
II. TAMAÑO
II.1) DEFINICIÓN
Para poder determinar el tamaño de nuestra juguería hemos considerado las unidades de producción
de nuestra competencia “Mundo Light” en unidades físicas (vaso de 450 mL). Este tamaño estará en
función del pronóstico de ventas, tecnología disponible y financiamiento de banco y capital propio.
Tamaño = f (ventas, tecnología disponible, financiamiento)
II.2) FACTORES
II.2.1) MERCADO VS TECNOLOGÍA DISPONIBLE
M
> Td
La demanda insatisfecha es de 4.586.465,5 Vaso de 450 mL del 2016 una demanda muy alta que
Mundo Light que no puede satisfacer, lo bueno para nuestro proyecto es que nuestra capacidad
instalada no será ociosa estará trabajando vamos a tener un mercado suficiente – se ejecutará la
obra.
Z1 Z2
Planta
Z3
Como nuestro principal factor es la cercanía a los flujos productivos sobre todo a la cantidad de
estudiantes y trabajadores que transita por esta Av. Amezaga puerta N°2 y N° 3 de San Marcos lo
recomendable es que pongamos 1 planta en medio de estas dos puertas y esta planta estaría
cerca a la carretera Av. República de Venezuela eso llamaría a nuestro futuros clientes.
T1= PV
0.67%
EQUIPAMIENTO
La empresa proveedora de agua será la empresa Sedapal. Para el cálculo del gasto en agua, se utilizará el
programa de cálculo de consumo eléctrico de Sedapal. Además que la infraestructura en el distrito posee
un adecuado sistema de saneamiento y alcantarillado. Según la información brindada por SEDAPAL, el
consumo de agua por día en los establecimientos comerciales de litros/ por m2 se calcula en la tabla
siguiente.
RANGO DE
CLASE CATEGORICA TARIFA S/. / m3
CONSUMO
NO RESIDENCIAL m3 / mes AGUA POTABLE ALCANTARILLADO
0 a 1000 4.490 1.962
COMERCIAL
1000 a más 4.817 2.104
La empresa proveedora de energía eléctrica será la empresa que abastece dicha zona. Para el cálculo del
gasto en electricidad, se utilizará el programa de cálculo de consumo eléctrico de Luz del Sur.
Se firmará contrato con las diferentes empresas proveedoras de servicios de luz, agua, teléfono, internet,
televisión por cable, etc. A estas empresas se les pagará mensualmente según el consumo de los servicios,
salvo al proveedor de Internet y al proveedor de televisión por cable donde el pago será fijo mensual. Los
proveedores de servicios se describen en el cuadro siguiente.
ALMACENAMIENTO Y REFRIGERACIÓN DE
LOS INSUMOS
SERVIR EL PRODUCTO
ENTREGA AL CLIENTE
OPERACIÓN
TRANSPORTE
ALMACENAMIENTO
DEMORA
INSPECCIÓN
PROCESO RECEPCION DEL INSUMO: Nuestro proceso inicia con la selección de las mejores frutas pasando por
un riguroso proceso de limpieza de cada una de ellas ya que es muy importante desinfectar muy bien este tipo de
alimentos, con el fin de disminuir notablemente el riesgo de sus diferentes contaminantes, que pueden estar
presentes por la suciedad, el proceso de almacenaje, el transporte y, como decíamos anteriormente, el uso de
químicos y pesticidas con los que son cultivados, después de esto se debe proceder a refrigerarlas bajo las
temperaturas óptimas . El segundo paso es pelar y cortar las frutas que se necesiten para la preparación de los
jugos o batidos de acuerdo al pedido del cliente; el tercer paso es agregar los ingredientes a la licuadoras para que
puedan procesarse de una forma consistente y se añadirá de acuerdo al pedido del cliente leche, maca,
algarrobina, linaza, huevo, miel o cualquier otro ingrediente de preferencia, el cuarto paso el servir el producto en
el envase determinado este puede ser vaso chico, mediano o grande o botella según sea el caso. El quinto y último
paso es la entrega del jugo a nuestro cliente en nuestra moderna barra de atención. Puede incorporarse hielo y se
aconseja beberlos inmediatamente para aprovechar mejor los nutrientes.
PROCESO DE ATENCIÓN AL CLIENTE: Este proceso será como en los centros de comida rápida, es decir
contaremos con 1 mesero solo para el área de lectura, pero para la sala familiar el cliente será llamado una vez
cuando su pedido esté listo y llevará su pedido al área de su Preferencia, ya que nuestro establecimiento cuenta
con dos áreas diferentes para mayor comodidad del cliente.
EQUIPO
Equipo de Limpieza 1 S/. 200,00 S/. 200,00
SALA DE
LIMPIEZA *Otro 1 S/. 100,00 S/. 100,00
EQUIPO
BAÑO Lavamanos 2 S/. 40,00 S/. 80,00
*Otros 1 S/. 100,00 S/. 100,00
MATERIAS PRIMAS
JUGOS
VENTA ANUAL DE VASOS 30240 Vasos de 450 ml.
VENTA ANUAL 13608 Litros
VENTA DIARIA DE VASOS 84 Vasos de 450 ml.
VENTA DIARIA 37,8 Litros
EXPLICACIÓN:
Para calcular los insumos necesarios para cubrir al día los pedidos que estimamos se realizarán de jugos hemos
primero analizado los insumos que se requieren para producir 18 vasos de jugo al día, se analizaron los diversos
ingredientes que se necesitan como cuantos mg se emplean de cada fruta, de azúcar o stevia según sea el
pedido realizado, de algarrobina o linaza; luego consultando los precios por kilo o litro según sea el caso se
realizó una regla de tres para calcula así el costo total y finalmente se divide este costo total entre la cantidad de
vasos de jugo que se prepararan para calcular nuestro costo unitario.
A continuación con estos valores ya calculados procedemos a realizar el mismo proceso para los 84 vasos diarios
que se ofrecerán sacando la cantidad que se empleara de cada fruta por medio de una regla de tres simple, con
este resultado y los costos ya averiguados se calcula el costo total y el costo unitario.
ENSALADA DE FRUTAS: COMO MUESTRA
CANTIDAD 10 Porciones
UNIDAD DE CANTIDAD DE COSTO COSTO COSTO
MATERIAS PRIMAS CANTIDAD
MEDIDA PRESENTACIÓN (s/.) TOTAL UNITARIO
Mango 1500 mg 1000 S/. 1,50 S/. 2,25 S/. 0,23
Papaya 2300 mg 1000 S/. 1,66 S/. 3,82 S/. 0,38
Piña 2000 mg 1000 S/. 1,06 S/. 2,12 S/. 0,21
Platano 3000 mg 1000 S/. 1,32 S/. 3,96 S/. 0,40
Fresa 1800 mg 1000 S/. 3,00 S/. 5,40 S/. 0,54
Tuna 250 mg 1001 S/. 3,00 S/. 0,75 S/. 0,07
Manzana 2500 mg 1000 S/. 1,90 S/. 4,75 S/. 0,48
Uvas 2500 mg 1000 S/. 2,50 S/. 6,25 S/. 0,63
Mandarina 1500 mg 1000 S/. 3,00 S/. 4,50 S/. 0,45
Kiwi 200 mg 1000 S/. 5,00 S/. 1,00 S/. 0,10
Sandia 1800 mg 1000 S/. 1,50 S/. 2,70 S/. 0,27
Pera 1500 mg 1000 S/. 1,50 S/. 2,25 S/. 0,23
Leche Condensada 375 ml 1000 S/. 3,80 S/. 1,43 S/. 0,14
Yogurt 1250 ml 1000 S/. 5,00 S/. 6,25 S/. 0,63
Algarrobina 250 ml 1000 S/. 7,50 S/. 1,88 S/. 0,19
Cereal 125 mg 1000 S/. 2,50 S/. 0,31 S/. 0,03
TOTAL S/. 49,61 S/. 4,96
ENSALADA DE FRUTAS
CANTIDAD 30 Porciones
MATERIAS UNIDAD DE CANTIDAD DE COSTO COSTO COSTO
CANTIDAD
PRIMAS MEDIDA PRESENTACIÓN (s/.) TOTAL UNITARIO
Mango 4500 mg 1000 S/. 1,50 S/. 6,75 S/. 0,23
Papaya 6900 mg 1000 S/. 1,66 S/. 11,45 S/. 0,38
Piña 6000 mg 1000 S/. 1,06 S/. 6,36 S/. 0,21
Platano 9000 mg 1000 S/. 1,32 S/. 11,88 S/. 0,40
Fresa 5400 mg 1000 S/. 3,00 S/. 16,20 S/. 0,54
Tuna 750 mg 1001 S/. 3,00 S/. 2,25 S/. 0,07
Manzana 7500 mg 1000 S/. 1,90 S/. 14,25 S/. 0,48
Uvas 7500 mg 1000 S/. 2,50 S/. 18,75 S/. 0,63
Mandarina 4500 mg 1000 S/. 3,00 S/. 13,50 S/. 0,45
Kiwi 600 mg 1000 S/. 5,00 S/. 3,00 S/. 0,10
Sandia 5400 mg 1000 S/. 1,50 S/. 8,10 S/. 0,27
Pera 4500 mg 1000 S/. 1,50 S/. 6,75 S/. 0,23
Leche Condensada 1125 ml 1000 S/. 3,80 S/. 4,28 S/. 0,14
Yogurt 3750 ml 1000 S/. 5,00 S/. 18,75 S/. 0,63
Algarrobina 750 ml 1000 S/. 7,50 S/. 5,63 S/. 0,19
Cereal 375 mg 1000 S/. 2,50 S/. 0,94 S/. 0,03
TOTAL S/. 148,83 S/. 4,96
EXPLICACIÓN:
Al igual que para nuestro principal producto, para calcular los costos de nuestras ensaladas tomamos una
muestra de 10 porciones calculando en ellas la cantidad de ingredientes necesarios como las frutas, cereal,
yogurt y algarrobina, una vez que se tienen los valores que se necesitara de cada insumo se multiplica por los
precios que poseen cada uno de estos ingredientes y se divide entre 1000 en la mayoría de casos pues las
cantidades de presentación son para el caso de las frutas por kilo y para lo demás por litro. A continuación, para
calcular el costo unitario por producto se divide cada costo total entre la cantidad de porciones que se
consideraron inicialmente dando esto los resultados que se pueden ver en la tabla. Para el hallar el costo
unitario total sumamos todos los costos unitarios.
Como se tiene previsto preparar al día 30 porciones de ensalada de frutas con los valores calculados en la
primera tabla y con una regla de tres simple se calcula la cantidad que se requiere de cada ingrediente y después
de esto se realizan el mismo procedimiento ya explicado anteriormente.
SANDWICH DE POLLO
CANTIDAD 50 Panes
UNIDAD
MATERIAS CANTIDAD DE COSTO COSTO COSTO
CANTIDAD DE
PRIMAS PRESENTACIÓN (s/.) TOTAL UNITARIO
MEDIDA
PAN 50 unidades 10 S/. 2,00 S/. 10,00 S/. 0,20
PAPA 2500 mg 1000 S/. 0,90 S/. 2,25 S/. 0,05
LECHUGA 2,5 unidades 1 S/. 0,90 S/. 2,25 S/. 0,05
POLLO 5000 mg 1000 S/. 7,00 S/. 35,00 S/. 0,70
TOMATE 2500 mg 1000 S/. 1,00 S/. 2,50 S/. 0,05
SAL 625 mg 1000 S/. 1,20 S/. 0,75 S/. 0,02
ACEITE 1250 Ml 1000 S/. 5,00 S/. 6,25 S/. 0,13
CREMAS 3750 Ml 1000 S/. 8,00 S/. 30,00 S/. 0,60
TOTAL S/. 89,00 S/. 1,78
EXPLICACIÓN:
En forma similar a las anteriores tablas, primero tomamos una muestra de 20 panes con pollo de estos
calculamos la cantidad que se requiere por insumo, es decir cuánto de pollo se empleara, de papa, de lechuga,
de tomate y de los demás ingredientes. Con esta información y con el costo de cada uno de ellos previamente
averiguado se procede a realizar una simple multiplicación para hallar el costo total por insumo y finalmente a
calcular el costo unitario (dividendo el costo total entre el total de panes a preparar).
Una vez realizado este procedimiento se realiza una regla de tres simple para calcular cuánto se necesitara de
cada ingrediente para preparar los 50 panes con pollo, nuevamente multiplicamos por el precio de cada bien
para hallar el costo total y dividimos este resultado entre 50 para calcular los costos unitarios, para finalizar se
realiza la suma de todos los costos unitarios para hallar así el costo unitario total del producto.
SNACKS
CANTIDAD 20 Bocaditos
UNIDAD DE CANTIDAD DE COSTO COSTO COSTO
MATERIAS PRIMAS CANTIDAD
MEDIDA PRESENTACIÓN (s/.) TOTAL UNITARIO
Galletas de Avena 8 Unidades 5 4 S/. 5,20 S/. 1,30
Galletas de Cereales 5 Unidades 5 3 S/. 3,90 S/. 1,30
Empanaditas dulces 2 Unidades 100 12 S/. 18,0 S/. 1,50
Alfajores 2 Unidades 100 14 S/. 14,0 S/. 1,00
Torta de chocolate 5 mg 1800 15 S/. 30,0 S/. 2,00
Torta de vainilla 4 mg 1800 12 S/. 24,0 S/. 2,00
Torta tres leches 5 mg 1800 18 S/. 54,00 S/. 3,00
Keke de chocolate 2 mg 1000 6 S/. 10,80 S/. 1,80
Keke de vainilla 2 mg 1000 5 S/. 9,0 S/. 1,80
Keke de higo 4 mg 1000 6 S/. 10,80 S/. 1,80
Enrollado de queso y jamón 6 Unidades 100 15 S/. 37,50 S/. 2,50
TOTAL S/. 217,20 S/. 20,00
*Cada porción de torta o keke es de aproximadamente 120 gr.
EXPLICACIÓN:
En el caso de los snacks y/o aperitivos no es necesario emplear dos tablas para calcular el costo que se realizara
III.3)
en su adquisición. DISTRIBUCIÓN
A continuación se explicara más DE LA PLANTA
a detalle de los cálculos realizados:
Finalmente se procede a sumar los costos unitarios para así hallar el costo total.
III.3) DISTRIBUCIÓN DE PLANTA
Nuestra planta se distribuye por un área de servicio al cliente, una oficina, servicio
de cocina, almacen, un baño para mujeres y un baño para varones. Además de dos
áreas específicas para la comodidad del consumidor con ambientes tranquilos aptos
para el trabajo de oficina, ya que contamos con el servicio de WI-Fi dentro de
nuestras instalaciones; y un ambiente amigable para socializar en grupo de amigos
dando comodidad para cada tipo diferente de cliente.
IV) ORGANIZACIÓN
IV.1) FLUJOGRAMA DEL PROCESO PRODUCTIVO.
RECEPCIÓN DE INSUMOS
NO CONTROL SI
DE CALIDAD
(1’)
DEVOLUCIÓN Y CAMBIO
ALMACENAMIENTO/REFIGERACIÓN
CONTROL
DE CALIDAD
(2’)
MEZCLA DE INGREDIENTES
SERVIR EL PRODUCTO
ENTREGA AL CLIENTE
INICIO
CLIENTE: Ingresa al
establecimiento y visualiza
los productos
NEGATIVO
DECISIÓN
DE Fin del proceso
COMPRA
POSITIVO
SE REGISTRA EL PEDIDO
FIN
IV.2) ORGANIGRAMA FUNCIONAL
La juguería frutizone deberá contar con el siguiente personal: un cajero, dos personas en el área de
entrega del producto y una persona de limpieza, dos personas en la cocina (preparación de jugos y
complementos).
MESERO LOCAL
LIMPIEZA
ÁREA DESCRIPCIÓN
Área encargada de evaluar los indicadores financieros del negocio, así como la satisfacción de los
GERENCIA
clientes. Tiene a su cargo un staff contable, el cual se encarga de manejar la contabilidad del
GENERAL
negocio, así como a la división administrativa, de operaciones y la cocina.
Área encargada de todo lo relacionado con la administración del negocio. Esta División está a cargo
ÁREA
de un Jefe Administrativo, el cual tiene a su cargo las áreas de marketing, compras y seguridad del
ADMINISTRATIVA
local.
Área encargada de todo lo relacionado con el día a día del negocio (atención y servicio). Esta
ÁREA DE
OPERACIONES
División está a cargo del responsable de caja, dos personas de atención al cliente y un personal de
limpieza.
Área encargada de todo lo relacionado con la preparación de los jugos y las novedades, tales como
sándwiches, ensaladas de frutas o triples, te, entre otros.
COCINA Esta división es manejada por el cocinero de la juguería, que es el responsable de la elaboración del
catálogo de jugos y aperitivos, así como del sabor y presentación de los mismos. El cocinero tiene a
su cargo un ayudante de cocina.
Se encargara de llevar todos los ingresos y gastos, así como todos los trámites y requerimiento en
ASESOR CONTABLE SUNAT, Registros Públicos, etc. Además tendrán a su cargo la supervisión de los Estados
Financieros.
IV.2.3.2) PRINCIPALES PERFILES
Dentro de las habilidades que se pueden considerar, teniendo en cuenta la especialización del puesto y el
nivel jerárquico dentro de la organización, están las siguientes:
REMUNERACIÓN REMUNERACIÓN
OCUPACIÓN REMUNERACIÓN
PERSONAL TOTAL BONIFICACIÓN
ESPECÍFICA (S/.) ANUAL (S/.)
MENSUAL (S/.)
GERENTE GENERAL 2,000 1 2,000 4,000 28,000
CONTADOR 1100 1 1,100 2,200 15,400
ADMINISTRADOR 1,500 1 1,500 3,000 21,000
CAJERO 1000 2 2,000 4,000 28,000
MESERO 900 2 1,800 3,600 25,200
PERSONAL DE LIMPIEZA 900 1 900 1,800 12,600
COCINERO 1,200 2 2,400 4,800 33,600
AYUDANTE DE COCINA 900 1 900 1,800 12,600
TOTAL 11 S/. 12,600 S/. 176,400
Nota: El contador tiene carácter externo. No se requieren sus servicios mensualmente, además
se considero que se les paga los 12 sueldos adicionando las gratificaciones por fiestas patrias y
navidad en total son 14 sueldos para cada trabajador
IV. ASPECTOS LEGALES
Para entender mejor el por qué, veamos algunas características de las Sociedades
Anónimas Cerradas:
Una vez establecido el tipo de sociedad que presentará nuestra empresa, se deben detallar
las operaciones necesarias para que se pueda autorizar el funcionamiento de la jugueria,
así como del centro de ventas de la empresa.
I. Búsqueda de nombre.
II. Reserva del nombre en Registros públicos.
III. Elaborar la Minuta de Constitución (con la ayuda de un abogado).
IV. Elaboración de la Escritura Pública.
V. Inscripción en el Registro de Personas Jurídicas.
VI. Tramitar el REGISTRO ÚNICO DEL CONTRIBUYENTES (RUC) en la SUNAT.
(Incluye selección de régimen tributario y solicitud de emisión de tickets,
boletas y/o facturas.
VII. Obtener la autorización del Libro de Planillas ante el MINISTERIO DE TRABAJO
Y PROMOCIÓN DEL EMPLEO.
VIII. Tramitar la licencia municipal de funcionamiento ante el municipio donde
estará ubicado el negocio (En este caso Cercado de Lima).
IX. Legalizar los libros contables ante notario público (Dependiendo del tipo de
régimen tributario).
X. Carné Sanitario para nuestros trabajadores.
IV.2) FLUJOGRAMA LEGAL
CREACIÓN DE JUGUERÍA
“FRUTIZONE” S.A.C
ELABORACIÓN DE
LA MINUTA
ELABORACIÓN DE
LA ESCRITURA
PÚBLICA
REGISTRO EN LA SUNARP
INSCRIBIRSE EN LA SUNAT
DURACIÓN DEL
TRÁMITE COSTO
TRÁMITE
Búsqueda de nombre 1 DÍA S/. 4.00
Reserva del nombre en Registros 1 SEMANA S/. 18.00
públicos
Elaborar la Minuta de Constitución (con 8 A 15 DÍAS HÁBILES S/. 200.00
la ayuda de un abogado).
Elaboración de la Escritura Pública. ENTRE DOS A TRES S/. 150
DÍAS
Inscripción en el Registro de Personas 1 SEMANA S/. 90.00
Jurídicas.
Tramitar el REGISTRO ÚNICO DEL
CONTRIBUYENTES (RUC) en la SUNAT.
(Incluye selección de régimen tributario
1 DÍA GRATUITO
y solicitud de emisión de tickets,
boletas y/o facturas.
Obtener la AUTORIZACIÓN DEL LIBRO
DE PLANILLAS ante el MINISTERIO DE 1 SEMANA S/. 450.00
TRABAJO Y PROMOCIÓN DEL EMPLEO.
JUGUERÍA “Frutizone”
EVALUACIÓN ECONÓMICA Y FINANCIERA
Con la finalidad de determinar la viabilidad económica del proyecto veremos La evaluación
económica y financiera. A continuación veremos el cálculo de la inversión total, el tipo de
financiamiento y los presupuestos de ingresos y egresos. También se realizará la proyección de los
principales estados financieros tales como: balance general, estado de ganancias y pérdidas y el
flujo de caja económica y financiera. Asimismo, se calculará los índices de rentabilidad como el
Valor Actual Neto (VAN), el Valor Actual Neto Financiero (VANF), la Tasa Interna de Retorno
Económica (TIRE), la Tasa Interna de Retorno Financiera (TIRF) y la relación del beneficio Costo
(B/C). Finalmente se hace un análisis de sensibilidad para las variables más importantes,
ubicándonos en diversos escenarios.
I) INVERSIONES
I.1) DEFINICIÓN
Es el desembolso de dinero y gastos en recursos que implican sacrificio presente para conseguir
beneficios futuros. Para el caso especifico de una nueva empresa, es: “El desembolso de dinero y
gastos en recursos en la etapa pre-operativa hasta poner en marcha el proyecto para alcanzar un
determinado nivel de producción y venta en otras palabras es el gasto que se hace pero que no
entra nada al bolsillo del inversionista”.
TIPOS DE INVERSION
I.2)
Tangible TIPOS DE INVERSIONES Intangible
Edificaciones Gastos por constitución de la Empresa
TIPOS DE INVERSIONES
Equipamiento TANGIBLES Capacitación INTANGIBLES
de Personal pre operativo
Muebles Remodelación Instalación y Decoracion
Gastos por constitución de la empresa
Equipamiento Capacitación del personal pre - operativo
Caja Registradora Alquiler del local
Muebles Instalación
Equipos de Mantenimiento
Caja Registradoray Seguridad Promoción y Difusión
Promoción y difusión
Equipos de Mantenimiento y Seguridad
Mobiliario de Oficina Gastos variables
Gastos pre-operativos
variables Pre-Operativos
Mobiliario de Oficina
nstalaciones Complementarias
Instalaciones Complementarias Estudios y Diseños Definitivos
CapitalCAPITAL
de trabajo
DE TRABAJO
Inventarioprima
nventario en materia en materia prima
Inventario en productos en proceso
nventario en Productos en Proceso
Inventario en productos terminados
nventario en Productos
Gasto pagadoTerminados
por adelantado
Efectivo Efectivo
I.2.1) MONTO TOTAL DE LA INVERSIÓN
La inversión necesaria para la ejecución del proyecto asciende a S/. 61 892.00 y debe
efectuarse antes de iniciar la parte operativa. La inversión realizada se clasifica en tres (fija
tangible, fija intangible y capital de trabajo), las cuales serán detalladas a continuación.
I.2.1.1) TANGIBLE
COSTO X COSTO
ELEMENTOS EN LA REMODELACIÓN CANT. DESCRIPCIÓN
UNIDAD TOTAL
COLUMNAS INTERIORES 5 Albañilería ladrillo y tarrajeado. S/. 128 S/. 640
ESTRUCTURA
VENTANAS 2 Madera con diseños y vidrio polarizado S/. 225 S/. 450
PUERTAS EXTERIORES 1 Vidrio templado S/. 290 S/. 290
Completos importados con cerámico
BAÑOS 2 S/. 342 S/. 684
decorativo
Recubrimiento de interiores con
PAREDES INTERNAS 2 S/. 100 S/. 200
decoración para la sala Familiar y lectura
ELÉCTRICAS, GRIFERÍA Y Sistema de agua potable, luz, teléfono,
INSTALACIONES 1 S/. 237,27 S/. 537,27
SANITARIAS alarmas y otros.
TOTAL S/. 5 151,27
INTANGIBLE MONTO(S/.)
Gastos por constitución de la Empresa S/. 1 738.20
Capacitación de Personal pre operativo S/. 100.00
Instalación y Decoración S/. 2 461.80
Gasto inmobiliario S/. 4 500.00
Promoción y Difusión S/. 200.00
TOTAL S/. 9 000.00
INVERSION
CONCEPTO N° De Días COSTO / DÍA
POR RUBRO
Materia prima 10 Días 432 S/. 4.320,00
Snack y noveades 10 Días 20 S/. 200,00
Combustible, gasto de Venta y Adm. 30 Días 23,52 S/. 705,73
Gasto pagado por adelantado 15 Días 1200 S/. 18.000,00
TOTAL 1675,52 S/. 23.225,73
*Corresponde a la preparación de jugos, ensaladas de fruta y sándwich.
CICLO PRODUCTIVO
Para el proyecto el monto total de inversión será de S/. 61 892,00 del cual el
inversionista del proyecto cuenta con un monto de S/. 31 892,00.
Banco Continental
Banco Comercio
Banco Crédito
Banco Scotiabank
Banco Interbank
Banco Mibanco
Para ello se ha analizado las condiciones, las tasas de interés, seguros y otros
aspectos, por lo cual se eligió que el financiamiento se hará del BANCO
INTERBANK.
Requisitos personales:
Un cliente mantiene un Préstamo con el banco Interbank bajo las siguientes condiciones:
Monto Del Crédito (S) : S/. 30,000.00
Tasa de Interés Efectiva Anual (TEA) : 55%
Seguro Multiriesgo (Seg) : 0.613%
Número de cuotas del crédito (n) : 12
Período de Gracia :0 días
Fecha de desembolso : 13/11/2016
* TEA referencial. Para mayor información consultar tarifarios vigentes.
SD = Préstamo * FRC in
FRC 0,946770511
SD S/. 28.403,12
La jugueria recibirá ingresos por la venta de Jugos de los clientes que vayan a consumirlo,
además se obtendrá ingresos por la venta de Snack, sándwich de pollo y ensaladas de
frutas.
Para el 2017 las ventas de vaso será multiplicando las ventas del año anterior con la tasa
de crecimiento de venta dándonos 31 972.25 vasos cuya venta anual es S/. 255 777.98 así
sucesivamente.
VRMa.i 7000
INVERSIÓN FIJA INTANGIBLE (-)VRC (6536)
----------------------------------------------------
U.A.IVR = 464 ES LA COTIZACIÓN QUE
Impuesto a la Renta 27 % = (125,28)
HACE UN ESPECIALISTA
---------------------------------------------------
U.D.IVR = S/. 338,72
+ VRC = S/. 344
---------------------------------------------------
VRMd.i = S/. 682,72
En la proyección de los estados financieros que son anuales para el año 2018 las ventas representan un
monto de S/. 446,030; para el 2019 aumento cerca del 5% y para fines del 2022 debe haber aumentado
cerca del 18%, ello asciende a S/. 527434.05
El costo del servicio también se incrementa pero en menor medida comparando con las ventas el
porcentaje acumulado que es aproximando un 11% esto se justifica por el aumento de los costos variables
que a medida que se produce más jugos, mayores insumos se necesitará.
Debido a que es una empresa pequeña nuestros gastos administrativos hasta el 2022 sólo aumenta cerca
de 2653.88 porque esperamos consolidarnos en nuestro sector para contratar más trabajadores
Los activos se deprecian de manera constante por ello del 2016 al 2020 se considero S/. 316.45
La utilidad neta se asciende de S/. 176.336,75 hasta S/. 223.781,97 lo cual hace referencia de un 27%
acumulado desde el 2018, el valor residual es 2,209,61
FLUJO DE CAJA ECONÓMICO SIN FINANCIAMIENTO DEL PROYECTO
FLUJO DE CAJA ECONOMICO
Concepto AÑO 0 -2017 2018 2019 2020 2021 2022
Ventas Netas S/. 446.030,00 S/. 465.120,08 S/. 485.027,22 S/. 505.786,39 S/. 527.434,05
Costo de fabricación S/. 134.496,40 S/. 138.097,12 S/. 141.842,37 S/. 145.738,85 S/. 149.793,59
Gastos Administrativos S/. 65.360,00 S/. 66.013,60 S/. 66.673,74 S/. 67.340,47 S/. 68.013,88
Gastos de Venta S/. 2.499,96 S/. 2.562,46 S/. 2.626,52 S/. 2.692,18 S/. 2.759,49
Impuesto a la Renta 27% S/. 65.220,44 S/. 69.209,22 S/. 73.863,40 S/. 78.218,58 S/. 82.768,67
VRM S/. 2.209,61
INVERSION
Inversión de Activo Tangible S/. 29.666,27
Inversión de Activo Intangible S/. 9.000,00
Inversión de Capital de Trabajo S/. 23.225,73 S/. 817,06 S/. 852,03 S/. 888,49 S/. 926,52
Recuperacion de Inv. En cap. De Tra. S/. 26.709,82
FLUJO DE CAJA ECONOMICO S/. 61.892,00 S/. 177.636,14 S/. 188.385,66 S/. 199.132,71 S/. 210.869,78 S/. 253.017,85
En una primera instancia se cálculo el flujo de caja económico que es sin financiamiento, teniendo las ventas y le restamos
todos los costos de servicio en los cuales incluye los costos fijos y variables, también los gastos administrativos, el impuesto a la
renta que lo sacamos del estado de ganancia y perdidas al final del proyecto se agrega el valor residual como adicional.
Luego la inversión se pone el detalle y en el periodo 0, los activos tangible (S/. 29,666.27); Activo Intangible (S/. 9,000), capital
de trabajo (S/. 23,225.73) en total nos da la suma S/. 61,982.00
La inversión de capital trabajo para el año 2018 es de 817,06 y el año 2019 es 852,03 cerca del año 2 recupera el capital.
En el flujo de caja económico los S/. 61,892.00 se recupera cerca del primer cuatrimestre, para los siguientes años el monto es
positivo lo cual hace nos da señal de obtener un balance positivo.
La recuperación de inversión en capital se pone al final del periodo con el monto de S/. 26.709,82, el porcentaje de
recuperación fue tomada del volumen de crecimiento de las ventas que fue 4.28%
FLUJO DE CAJA CON FINANCIAMIENTO DEL PROYECTO
Se analiza los estado de resultados con financiamiento, esto se percata porque se agrega la cuenta
intereses, por ejemplo en el año 2018 las utilidades antes de intereses e impuestos es S/. 241.557,19
mientras que los intereses es S/. 16.663,50 realizando la diferencias se obtiene Utilidad es antes de
impuesto S/. 224.893,69
El impuesto a la renta de 27% esto descuenta al monto de Utilidades antes de impuesto obteniendo como
utilidad neta S/. 164.172,39
Haciendo una comparación de las utilidades neta desde el 2018 hasta el 2022 se obtiene un diferencial
positivo de S/. 59.609,57 que representa cerca del 36.3% acumulado
FLUJO DE CAJA FINANCIERO
Concepto
AÑO 0 - 2017 2018 2019 2020 2021 2022
Ventas Netas S/. 446.030,00 S/. 465.120,08 S/. 485.027,22 S/. 505.786,39 S/. 527.434,05
Costo de fabricación S/. 134.496,40 S/. 138.097,12 S/. 141.842,37 S/. 145.738,85 S/. 149.793,59
Gastos Administrativos S/. 65.360,00 S/. 66.013,60 S/. 66.673,74 S/. 67.340,47 S/. 68.013,88
Gastos de Venta S/. 2.499,96 S/. 2.562,46 S/. 2.626,52 S/. 2.692,18 S/. 2.759,49
intereses S/. 16.663,50 S/. 10.142,73 S/. - S/. - S/. -
Impuesto a la Renta 27% S/. 60.721,30 S/. 66.470,69 S/. 73.863,40 S/. 78.218,58 S/. 82.768,67
VRM S/. 2.209,61
INVERSION
Inversión de Activo Tangible S/. 29.666,27
Inversión de Activo Intangible S/. 9.000,00
Inversión de Capital de Trabajo S/. 23.225,73 S/. 817,06 S/. 852,03 S/. 888,49 S/. 926,52
Recuperacion de Inv. En cap. De Tra. S/. 26.709,82
Préstamo S/. 30.000,00
Amortización S/. 11.739,62 S/. 18.260,38 S/. - S/. - S/. -
FLUJO DE CAJA FINANCIERO -S/. 31.892,00 S/. 153.732,17 S/. 162.721,09 S/. 199.132,71 S/. 210.869,78 S/. 253.017,85
El flujo de caja financiero tiene la misma estructura que el flujo de caja económico pero se añade el préstamo como año 0 – 2017 que es el
monto de S/. 30,000
Concepto FLUJO DE CAJA FINANCIERO
Los intereses está constituido para el periodo de dos años, el año 2018 es de S/. 16,663.50 y el año 2019 tiene S/. 10,142.73 en una
disminución de 6520.77, tener en cuenta que como es una empresa pequeña tenemos liquidez y solvencia para afrontar sus deudas, lo cual
no es necesario el periodo de gracia
El flujo de caja financiero en el primer año se recupera la inversión, los flujos desde el 2018 al 2022 son positivos lo cual es una buena señal
para realizar la evaluación del proyecto.
La recuperación de inversión en capital se pone al final del periodo con el monto de S/. 26.709,82 ,el porcentaje de recuperación fue tomada
del volumen de crecimiento de las ventas que fue 4.28%
FLUJO DE CAJA POR EL MÉTODO ABREVIADO
AÑO 0 2018 2019 2020 2021 2022
FLUJO DE CAJA ECONÓMICO S/. 61.892,00 S/. 177.636,14 S/. 188.385,66 S/. 199.132,71 S/. 210.869,78 S/. 253.017,85
PRÉSTAMOS S/. 30.000,00
SD S/. 28.403,12 S/. 28.403,12
AF 2 S/. 4.499,15 S/. 2.738,54 S/. - S/. - S/. -
FLUJO DE CAJA FINANCIERO -S/. 31.892,00 S/. 153.732,17 S/. 162.721,08 S/. 199.132,71 S/. 210.869,78 S/. 253.017,85
APALANCAMIENTO FINANCIERO
2018 2019 2020 2021 2022
SIN FINANCIAMIENTO S/. 65.220,44 S/. 69.209,22 S/. 73.863,40 S/. 78.218,58 S/. 82.768,67
CON FINANCIAMIENTO S/. 60.721,30 S/. 66.470,69 S/. 73.863,40 S/. 78.218,58 S/. 82.768,67
AHORRO FISCAL 2 S/. 4.499,15 S/. 2.738,54 S/. - S/. - S/. -
En el cuadro comparativo que se muestra, tiene la finalidad determinar si el apalancamiento financiero es favorable para muestro proyecto y
cuanto contribuye.
Primero se tiene los flujos sin apalancamiento, en el año 2018 obtenemos el monto de S/. 65 220,44 y con financiamiento en el mismo año se
tiene S/. 60721.30, lo cual genera un ahorro fiscal cercad de S/. 4499.15
Dado que el financiamiento es de dos años, entonces el ahorro fiscal sólo se obtiene hasta el 2019 obteniendo S/. 2738.54
Desde el 2020 hasta el 2022 dado que no hay financiamiento los flujos son iguales
V) EVALUACIÓN FINANCIERA.
En el estudio de la evaluación económica y financiera se observa que el proyecto es viable ya que dentro de un escenario exigente (COK de 30%),
el Valor Actual Neto Económico (VANE) es igual a S/. 418 836,89 , el Valor Actual Neto Financiero (VANF) es igual a S/. 322 302,90, la Tasa
Interna de Retorno Económico (TIRE) es igual a 293%, la Tasa Interna de Retorno Financiero (TIRF) es igual a 490% (ambos tasas son mayores que
el COK de 30%).
Valor Actual de los Flujos Netos de Caja S/. 480.728,89 S/. 136.643,19 S/. 111.470,80 S/. 90.638,46 S/. 73.831,37 S/. 68.145,06
(-) Inversión Total JUGUERIA. -S/. 61.892,00
Valor Actual Neto - VANE S/. 418.836,89
S/.600,000.00
S/.400,000.00
S/.200,000.00
S/.-
150% 200% 250% 293% 300% 350% 400%
-S/.200,000.00
-S/.400,000.00
-S/.600,000.00
Dado el VAN mayor a cero se decide a que se lleve a cabo el proyecto de crear la jugueria “FRUTIZONE”, obteniendo mayores
rentabilidades (beneficios).
COK 42% Años
EVALUACIÓN 0 1 2 3 4 5
FINANCIERA -S/. 31.892,00 S/. 153.732,17 S/. 162.721,08 S/. 199.132,71 S/. 210.869,78 S/. 253.017,85
Valor Actual de los Flujos Netos de Caja S/. 354.194,90 S/. 108.262,09 S/. 80.698,81 S/. 69.546,87 S/. 51.863,40 S/. 43.823,74
(-) Inversión de los Socios -S/. 31.892,00
Valor Actual Neto - VANF S/. 322.302,90
S/.600,000.00
S/.400,000.00
S/.200,000.00
S/.-
350% 400% 450% 490% 500% 550% 600%
-S/.200,000.00
-S/.400,000.00
-S/.600,000.00
COK = 42%
PROYECTO ES
VANF = S/. 322 302,90 TIRF > COK
RENTABLE
TIRF = 490%
Dado el VANF mayor a cero se decide a que se lleve a cabo el proyecto de crear la
juguería “FRUTIZONE”, obteniendo mayores rentabilidades (beneficios).
Además podemos concluir que dado que la TIRF> TIR> COK, se recomiendo realizar la
inversión sin financiamiento.
Comparando los indicadores financieros tanto del VANE y VANF entonces se observa que el
monto del Valor Actual Neto Económico es de S/. 418 836,89 es mayor que el Valor Actual Neto
Financiero lo que podemos decir que realizar el financiamiento es caro para nuestro proyecto
debido a que es pequeño lo cual se decide no adquirir el préstamo a pesar que las Tasa Interés
de Retorno Financiero sea mayor que el Económico
VI) CRITERIO COMPLEMENTARIO
A. VARIABLE PRECIO
Uno de los parámetros más importantes es el valor del precio que se cobra a los
consumidores de jugos de fruta con endulzante natural (como la miel) y por esta razón
analizaremos la sensibilidad de este parámetro en un escenario óptimo, donde el costo de
oportunidad es igual a 30%.
A los precios establecidos se les disminuirá porcentualmente y se analizará hasta que
porcentaje será permitido su reducción sin afectar la viabilidad del proyecto. En la
siguiente tabla se muestra el análisis de sensibilidad de precios para el escenario óptimo.
𝐵1 𝐵2 𝐵3 𝐵4 𝐵5
𝐵 𝑎𝑐𝑡 = + 2
+ 3
+ 4
+
1 + 𝐶𝑂𝐾 (1 + 𝐶𝑂𝐾) (1 + 𝐶𝑂𝐾) (1 + 𝐶𝑂𝐾) (1 + 𝐶𝑂𝐾)5
𝐶1 𝐶2 𝐶3 𝐶4 𝐶5
𝐶 𝑎𝑐𝑡 = 𝐼0 + + 2
+ 3
+ 4
+
1 + 𝐶𝑂𝐾 (1 + 𝐶𝑂𝐾) (1 + 𝐶𝑂𝐾) (1 + 𝐶𝑂𝐾) (1 + 𝐶𝑂𝐾)5
337 474,85
P crítico = = 7.6711
43 992,621
Por lo cual la variación porcentual del precio es:
(P − Pcritico)
Var %P crítico = ∗ 100%
P
(8 − 7.67)
Var %P crítico = ∗ 100%
8
Var %P crítico = 4.125%
Este resultado nos muestra que nuestro proyecto es MUY SENSIBLE a la variación del precio, pues una
variación mayor de 4.125% deje de ser rentable. VAN < 0
PREPARACION DE PROYECTOS
AUTOR: Nasig Sapag Chain y Reyndlo Sapag Chain