DEPARTAMENTO CONTABLE-FINANCIERO

FUNCIONES RELACION CON OTROS DEPARTAMENTOS

✓ Contabilización de todas las operaciones del ejercicio. CON:

✓ Elaboración de los libros contables.
✓ Emisión de cheques y remesas de efectos comerciales.
✓ Pagos de nóminas, facturas, seguros sociales e impuestos, así DEPARTAMENTO DE COMPRAS
como efectuar las gestiones bancarias correspondientes a los
mismos. -Copias de facturas recibidas
✓ Control de la amortización de los préstamos.
✓ Gestiones de cobros a clientes y pagos a proveedores.
✓ Control y previsión de tesorería. DEPARTAMENTO DE RRHH
✓ Consultas contables y fiscales a nuestra asesoría externa, la -Nóminas y Seguros Sociales
Administración tributaria u organismos oficiales competentes.

DOCUMENTACIÓN
DEPARTAMENTO DE VENTAS

-Facturas recibidas -Copias de facturas emitidas

EXTERNA A LA EMPRESA -Documentación bancaria
-Correspondencia
-Facturas emitidas
-Recibos de cobros no
RECEPCIÓN
domiciliados
INTERNA DE LA EMPRESA -Documentos de liquidación
con las administraciones
públicas

-Libros contables, libros

auxiliares de tesorería.
EMISIÓN DEL DEPARTAMENTO -Modelos oficiales de
liquidación de impuesto.
PROCEDIMIENTOS ADMINISTRATIVOS

1. Recibimos del departamento de compras copias de las facturas recibidas, se contabilizan y se traspasan a la carpeta de Facturas
pendientes de pago para su posterior liquidación.
2. Se anotan sus vencimientos en el documento de previsión de tesorería correspondiente.
3. Recibimos del departamento de ventas y marketing las copias de las facturas emitidas y se guardan.
4. Se contabilizan las facturas anteriores en el orden cronológico correspondiente y se archivan.
5. Mensualmente, recibimos del departamento de recursos humanos copia del borrador de liquidación confirmado de los seguros sociales
y las nóminas del mes en curso.
6. En el caso de compras de gran volumen económico, este departamento podrá determinar su autorización a través del documento
denominado autorización de compra.
7. Todos los justificantes de cobro o de pago deben ser remitidos a este departamento para la contabilización.
8. Todos los impuestos que debamos declarar se reflejan en un calendario fiscal del año en curso para presentar sus liquidaciones en el
plazo correspondiente.
a. IRPF:
Coordinación con el departamento de RRHH que enviará la relación de nominas para la liquidación trimestral para la
anual.
b. IVA:
Coordinación con el departamento de compras y el de ventas y marketing, que enviaran las copias de las facturas
recibidas y emitidas para hacer la liquidación del IVA.
c. Impuestos sobre sociedades:
Este departamento se encarga de la liquidación en los plazos establecidos en el calendario fiscal, tanto de los pagos a
cuenta como de la declaración anual.
d. Otros impuestos locales:
Se pagan en los correspondientes vencimientos.
9. Los impuestos liquidados en el ejercicio se archivan y se guarda una copia.
10. En la carpeta Control de tesorería se registran los movimientos de caja y bancos. En esta carpeta se guardan, asimismo, las hojas de
previsión de tesorería relativas a los diversos vencimientos que deban tenerse en cuenta, como:

-Facturas recibidas y emitidas.

-Efectos comerciales a pagar y a cobrar.
-Préstamos bancarios.
-Impuestos, salarios, suministros y otros gastos previsibles.