Simulador FITNNES GYM

BIENVENIDO AL SIMULADOR FINANCIERO PARA PLANES DE
NEGOCIO
Nombre del plan de negocio: FITNNES GYM
ADELANTE
Emprendedor, antes de iniciar el diligenciamiento del simulador te invitamos a leer las recomendaciones e instrucciones
PORTADA generales que se presentan a continuación. Seguir estas recomendaciones le permitirá sacar mayor provecho de esta
herramienta y sus resultados:
1. El simulador se compone de un total de 12 hojas cada una con un propósito específico, en estas hojas solo algunos datos son modificables,
las hojas se encuentran protegidas para garantizar la integridad de las fórmulas financieras y matemáticas que realizan las proyecciones del
simulador. El simulador ha sido predefinido para un periodo de vida del plan de negocio de 5 años y para un total de 5 productos o servicios.
Cada hoja de calculo tiene sus propias ayudas para su diligenciamiento, por ello es recomendable antes de iniciar el proceso de digitación de los
datos leer los comentarios incluidos dentro de las celdas, si es difícil su identificación, puede ir al menú de Excel: Revisar y luego dar click en
Mostrar todos los comentarios, para ubicarlos de forma más sencilla, puede quitarlos de nuevo dando click en la misma función.
2. La hoja de trabajo No 1: Bases de la simulación, está diseñada para que incluya en ella toda la información macroeconómica, como Inflación,
IPP, DTF, etc. que se utilizará como base para el ajuste de los precios, de venta, costos y gastos del plan de negocio, etc., a su vez dentro de esta
hoja de cálculo deberá definir los datos de la deuda con la que se financiará el plan de negocio, los datos de la carga prestacional que le permitirá
calcular el valor de la nómina cuando hay contratación de planta o de nómina del personal que trabajará en la futura empresa.
3. Posterior al desarrollo de las bases de la simulación usted encontrará la hoja de proyección de ventas. Para poder diligenciar la información
de esta hoja de cálculo usted debe tener en cuenta la información obtenida en su estudio de mercado, en este estudio usted deberá haber
obtenido la proyección de ventas dentro de su mercado objetivo para cada uno de sus productos o servicios, por lo tanto solo deberá transcribir el
valor de la misma dentro esta hoja. Debe tener en cuenta que el simulador por defecto trae predefinido el crecimiento en ventas de forma
porcentual al pasar de un año a otro, de forma concreta: 1%, 2%, 3%, 4%,Para cada año de la simulación,
usted deberá ajustar estos porcentajes de forma manual de acuerdo con el comportamiento específico de su producto o servicio en el mercado,
recuerde que no necesariamente debe ser creciente, de hecho puede haber periodos en los cuales hay un decrecimiento en las ventas, en este
caso podrá usar porcentajes negativos para representar una caída o baja en las ventas de una año con respecto al año inmediatamente anterior.
Si se da el caso que el comportamiento de sus ventas durante el periodo de vida del plan de negocio no se puede describir de forma exacta por
medio de ajustes porcentuales, usted podrá digitar la proyección de ventas de forma manual para cada uno de los años de la simulación. No está
demás recordar que la justificación de la proyección de ventas deberá darse de forma concreta dentro de las conclusiones del estudio de
mercado del plan de negocio.
4. Una vez tenga digitada la información de la proyección de ventas proceda al diligenciamiento de la hoja costos de producción,allí encontrará
por defecto un espacio para la digitación de los costos de producción,ó de prestación del servicio ó de comercialización de los 5
productos/servicios de su plan de negocio, si su plan de negocio no maneja las 5 líneas de producto no se preocupe, solo digite la información de
costos de los productos o servicios que haya incluido en la proyección de ventas, el simulador asumirá que la información para los demás
productos es cero o no existe, esto no afectará la integralidad de los cálculos del simulador.
Dentro de los costos de producción usted encontrará un espacio para los siguientes datos de cada producto/servicio: Materia prima, Mano de
Obra directa, y Costos indirectos de fabricación, entienda cada uno de estos así:
Materia prima: Costo de los materiales que conforma de forma directa el producto, varían directamente de acuerdo con el volumen producido o
comercializado, es decir asuma que si la producción o la comercialización es cero, el costo que debe asumir por Materia prima también será cero.
Otro concepto que le puede ayudar es: la materia prima se puede cuantificar fácilmente en el producto terminado, por ejemplo en una camisa
usted puede determinar fácilmente cuantos metros de tela se gastaron o el número de botones.
Mano de obra directa: La mano de obra directa sigue el mismo principio de la materia prima, es decir se puede identificar de forma concreta el
número de horas finales de mano de obra asignadas a la producto o a la prestación del servicio, tenga en cuenta que debe ser variable en función
de las unidades producidas, comercializadas o del servicio prestado.
Los Costos indirectos de Fabricación: son costos de mano de obra o de materiales que no pueden ser cuantificados de forma sencilla en el
producto final o en el servicio prestado, un claro ejemplo de este tipo de costos son la mano de obra de un supervisor de planta, o los servicios de
energía eléctrica, es claro que ambos son necesarios en el proceso productivo pero son muy difíciles de cuantificar en el producto final, sin
embargo se debe seguir el mismo principio de los dos casos anteriores, deben variar en función de la producción, las unidades comercializadas o
el servicio prestado. De lo contrario se consideran costos fijos del periodo.
5. En la hoja de trabajo CTOS VS ING OPER - INV INFRAEST, en la parte superior encontrará un resumen general de los ingresos y costos
operacionales digitados en las hojas de cálculo de proyección de ventas y de costos de producción, en estos cuadros usted deberá revisar que
los ingresos sean superiores a sus costos tanto a nivel total como por cada línea de producto, si en algún caso se están obteniendo pérdidas el
sistema resaltará en rojo dicho resultado par que usted vuelva atrás y verifique si hay errores de digitación o sencillamente que la línea de
producto o servicio analizada no es viable para el plan de negocio.
En la parte inferior de esta misma hoja de cálculo encontrará el espacio para digitar los datos relacionados con la inversión en infraestructura del
plan de negocio, iniciando con los activos no depreciables: Terrenos, luego por la inversión en Edificios e Instalaciones, etc. tenga en cuenta que
usted puede realizar inversiones en activos a lo largo de toda la vida del plan de negocio, también es importante tener en cuenta que los periodos
de depreciación de los activos son definidos en la hoja de Bases de la simulación, los cálculos de la depreciación y amortización son realizados
por el simulador de forma automática y llevados al Balance y estado de Resultados proyectados según corresponda
6. Una vez haya verificado que sus costos de producción son inferiores a sus ingresos operacionales, es decir que hay suficiente margen de
contribución, y ha digitado la información relacionada con la inversión en activos necesarios para el funcionamiento del plan de negocio, deberá
proceder a diligenciar los datos de la hoja: GTOS ADTIVO Y VTAS - CTOS FIJOS, en esta hoja usted incluirá la información de las nóminas de los
trabajadores de planta y de contratación por honorarios de las áreas de ventas, administrativa y de producción, tenga en cuenta que todos estos
datos debe corresponder a los sueldos del personal cuya asignación salarial no se mueva en función de la producción, ventas o de la prestación
del servicio, es decir es un costo fijo. En esta misma hoja deberá diligenciar la información relacionada con los gastos administrativos como
arrendamientos, servicios públicos del área administrativa, servicios de telefonía, etc. Por último también ingresará los presupuestos de inversión
en la estrategia de mercadeo del plan de negocio, esto último deberá estar sustentado en el estudio de mercados del plan de negocio.
7. El paso a seguir dentro del simulador es las NECESIDADES DE FINANCIACIÓN, dentro de esta hoja de trabajo usted solo deberá diligenciar
la información relacionada con la financiación para poner en funcionamiento el plan de negocio, usted tiene dos opciones la financiación total con
deuda, o la financiación compartida entre deuda y aporte de capital de los socios, el simulador le orienta exactamente donde debe diligenciar
estos valores, no olvide revisar los comentarios de las celdas, también deberá definir las necesidades de capital de trabajo, ya que ese dinero es
el que usted necesitará para financiar la operación del negocio hasta que empiece a recibir los primeros ingresos producto de las ventas de su
producto o servicio, el simulador le orienta en cómo puede obtener este valor.
8. Las últimas 5 hojas de trabajo no requieren de la digitación de datos por parte del emprendedor, son el resultado de la proyección interna del
simulador, su utilidad radica en la interpretación de la información allí consignada.

EL cuadro de Costos y gastos fijos le permite revisar de manera previa la Utilidad antes de Impuestos e interéses (UAII) del Plan de negocio con
esta información usted sabrá si su plan de negocio va por buen camino al igual que en las otras hojas de cálculo al percibirse resultado negativos,
el simulador resaltará estas casillas en color rojo, además esta hoja cuenta con un ayuda gráfica que le permitirá interpretar de forma más fácil los
resultados.

La hoja de punto de equilibrio muestra las unidades que deben ser producidas de cada tipo de referencia de producto y servicio para no incurrir
en perdidas, al igual que la hoja anterior posee una ayuda gráfica para facilitar su interpretación.

Las hojas de Balance, Estado de Resultado y Flujo de Caja presentan los estados financieros proyectados del plan de negocio para los 5 años de
vida del mismo.

Por último la hoja de Análisis de Flujo de caja y VPN presenta el análisis final de la viabilidad financiera del plan de negocio, la forma de
interpretación de los resultados está incluida dentro de los comentarios de las celdas, también se cuenta con ayudas gráficas para mejorar su
comprensión al respecto.
9. Como recomendación final, es aconsejable mantener copias de seguridad de su avance en el diligenciamiento de este simulador, puede
enviarlas a su correo electrónico o guardarlas en una memora USB de modo que si su equipo se ve afectado por un virus informático o
simplemente falla, usted no pierda la información que ha construido hasta el momento, es también muy útil mantener una copia de seguridad del
simulador vacía (sin ningún dato) por si desea realizar el proceso de evaluación de otro plan de negocio y no desea verse confundido con los
datos del que ya digitó.
Finalmente: Éxito en este emprendimiento

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MENÚ DEL SIMULADOR FINANCIERO
BASES Y SUPUESTOS COSTOS DE PRODUCCIÓN O

PROYECCIÓN DE VENTAS
DE LA SIMULACIÓN DE LA PRESTACIÓN DEL
DEL PLAN DE NEGOCIO SERVICIO. (Variables)
FINANCIERA
“El futuro pertenece a quienes creen
en la belleza de sus sueños” (Eleanor
CUADRO DE CONTROL DE
NÓMINAS, HONORARIOS Y CÁLCULO DEL MONTO DE LA Roosvelt)
COSTOS VARIABLES
COSTOS FIJOS DEL PLAN DE INVERSIÓN DEL PLAN DE
OPERACIONALE Vs
NEGOCIO A NIVEL NEGOCIO Y SIMULACIÓN
INGRESOS -
DEL CRÉDITO DE “No hay secretos para el éxito. Este
INVERSIONES EN ADMINISTRATIVO,
PRODUCCIÓN Y VENTAS. FINANCIACIÓN se alcanza preparándose, trabajando
INFRAESTRUCTURA.
arduamente y aprendiendo del
fracaso”. (Colin Powell.)
CUADRO DE CONTROL:
MARGEN DE BALANCE GENERAL
CONTRIBUCIÓN TOTAL PUNTO DE EQULIBRIO “Un emprendedor ve oportunidades
PRESUPUESTADO DEL
Vs COSTOS Y GASTOS DEL PLAN DE NEGOCIO.
PLAN DE NEGOCIO. allá donde otros solo ven problemas”.
FIJOS DEL PLAN DE (Michael Gerber.)
NEGOCIO.
ESTADO DE ANÁLISIS DEL VPN Y

FLUJO DE CAJA VOLVER A LAS
RESULTADOS TIR, INDICADORES DE
PRESUPUESTADO DEL INSTRUCCIONES
PRESUPUESTADO DEL ANÁLISIS FINANCIERO
PLAN DE NEGOCIO.
PLAN DE NEGOCIO. DEL PLAN DE NEGOCIO. GENERALES
Valor presente neto
E$s una cantidad en pesos actuales equivalentes a todos los ingresos y egresos presentes y futuros
del proyecto a una tasa de interes de oportunidad, el valor presente neto es el mas utilizado
por que pone en pesos de hoy tanto los ingresos futuros como los egresos futuros locual facilita
la decision desde el punto devita financiero de realizar ono el proyecto
el valor presnete neto permite traer al punto cero los inggress futuros y restarle los egresos futuros llevados
a valor presente.
VPN .= VP INGRESOS .- VP DE LOS EGRESOS
SI EL VP ES NAYOR QUE CERO SE DEBE ECEPTAR EL PROYECTO POR QUE EN $ DEHOY EL INVER
OBTENDRIA SU TASA DE OPORTUNIDAD Y UNA GANANCIA EN $ SUPERIOR A LA ESPERADA
SI EL VP ES POSITIVO ES POR QUE EL PROYECTO GENERA UNA RENTABILIDAD SUPERIOR A LA M

ES DECIR A SU COSTO DE CAPITAL
Se puede concluir que si el valor presente neto es mayor que cero es por que el proyecto genera una rentab
mayor que la tasa de oportunidad del inversionista
Si el valor presente es igual a cero, es indifernte acepter ono el proyecto porque en $ de hoy el inversionista
solamente su tasa de oportunidad
Siel valor preenteesigual acero es por que el proyecto genera una rentablidad igual a la minima esperada
es decir ni genra
si ew
siel valor presente es menor que cero se debe rechazar el proyecto por que en $ dehoy el inversionista no ob
por esta razon si el inversionista decide invertir estaria perdiendo el valor de lamisma
Vuando se tiene un vp menor a cero no indica ninguna erdida economica siempre que el inversionista adema
obtiene los rendimientos deceados.
ej inversion 10,000,000.00
tasa inversion de oportunidad 25%
20%
35%
10,000,000.00 37.00
espero recuperra 77,129,300.00
(1+0.25)-5
vpn 2,166,529.02
TASA INTERNA DE RETORNO
ES LATASA DE INTERS QUE PERMITE IGUALAR A CERO LOS INGRESOS FUTROS Y LOS EGRESOS
ES DECIR LA TASA INTERNA DE RETORMO SE OBTIENE CUANDO EL VPN ES IGUAL A CERO
la tir mide la rentabilidad que genera un detrminado proyecto y es independiente de la tasa de oportunidad
criterios
si la tir es mayor que la tio y la tir es mayor que la tio se debe aceptar por que el proyecto generara una renta
Si la tir es menor que la TIO se debe rechazar por que el proyecto generara una rentabilidad menor o inferior
sos presentes y futuros
l mas utilizado
uros locual facilita
e los egresos futuros llevados
P DE LOS EGRESOS
criterios
VPN>0
QUE EN $ DEHOY EL INVERSIONISTA VPN=0
RIOR A LA ESPERADA VPN<0
ABILIDAD SUPERIOR A LA MINIMA ESPERADA
el proyecto genera una rentabilidad
ue en $ de hoy el inversionista obtendria

OJO LECTURA CAP 2 Y 3 LIBRO
igual a la minima esperada
n $ dehoy el inversionista no obtendria su tasa de oportunidad
mpre que el inversionista ademas de recuperar su inversion no
vp=vf(1+ip)-n
S FUTROS Y LOS EGRESOS FUTUROS TRAIDOS A VALOR PREENTE
PN ES IGUAL A CERO
nte de la tasa de oportunidad
el proyecto generara una rentabilidad igual a la esper x el inversionista

na rentabilidad menor o inferior esperada por el inversionista
SIMULADOR FINANCIERO PARA PLANES DE NEGOCIO
Antes de iniciar el proceso de simulación financiera debes agregar manualmente las variables macroeconómicas que ayudarán
a generar los presupuestos de costos y de gastos de tu plan de negocio. De igual forma si dentro de tu plan de negocio piensas
contratar por lo menos una persona con contrato de nómina (de planta) debes ajustar los porcentajes de la carga prestacional
de acuerdo con los vigentes en el año que estes realizando la simulación.
VARIABLES BÁSICAS PARA LOS CÁLCULOS DE LA SIMULACI ÓN FINANCIERA

VARIABLES MACROECONÓMICAS
Año 2,021 Año 2,022 Año 2,023 Año 2,024 Año 2,025
Si tienes definidos todas tus
Indice de Inflación 3.66% 4.53% 3.84% 3.68% 3.53% variables. Click para
Indice de Devaluación 3.00% 4.00% -1.50% 1.50% 2.00% Continuar
IPP 4.00% 4.00% 4.00% 4.00% 4.00%
DTF T.A. 4.34% 8.33% 7.43% 6.93% 6.53%
CARGA PRESTACIONAL MENSUAL IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO 0.25% POR MIL

PRESTACIONES SOCIALES
Cesantías 8.33% IMPUESTO DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS 25.00% MENÚ
Prima de servicios 8.33% PRINCIPAL
Vacaciones 4.17% TASA DE RENDIMIENTO ESPERADA POR LOS EMPRENDEDORES 20.00%
Intereses sobre cesantías 1.00%
SUBTOTAL PRESTACIONES 21.83% DEUDA
APORTES PARAFISCALES Período de gracia de la deuda 1.00
SENA 2.00% Plazo totala de la deuda en años 5.00 VOLVER A LAS INSTRUCCIONES
CAJA DE COMPENSACIÓN 4.00% Puntos por encima del DTF 4%
ICBF 3.00%
SUBTOTAL PARAFISCALES 9.00% VIDA ÚTIL DE ACTIVOS DEPRECIABLES Y/O AMORTIZABLES
SEGURIDAD SOCIAL Construcciones y edificaciones 10 Depreciación
Pensión 12.50% Maquinaria y equipo de operación 10 Depreciación
Salud 8.33% Muebles y enseres 5 Depreciación
Riesgo profesional 1.04% Equipo de transporte 5 Depreciación
SUBTOTAL SEGURIDAD 21.87% Equipo de oficina 3 Depreciación
TOTAL CARGA PRESTACIONAL 52.70% Semovientes 1 Agotamiento
Cultivos 1 Agotamiento
Activos diferidos 1 Amortización

Desarrollado por: Esp. Mauricio Reyes Giraldo.
Docente de Tiempo Completo Universidad EAN.
Coordinador Núcleo de Emprendimiento Universidad FED Univeridad
-EAN.
contacto: dmreyes@ean.edu.co
PROYECCIÓN DE VENTAS DEL PLAN DE NEGOCIO: FITNNES GYM
MENÚ PRINCIPAL Coordinador Núcleo de Emprendimiento FED Univeridad -EAN.
PRODUCTO 1: Pesas
PRODUCTO 2: Aerobicos
DIGITE EL NOMBRE DE CADA UNO DE SUS
PRODUCTO 3: Crossfit
PRODUCTOS Y/O SERVICIOS: VOLVER A COSTO VS INGRESOS
PRODUCTO 4: Cardio
OPERACIONALES
PRODUCTO 5:
PRODUCTO 1: Pesas
IVA: 0% ATRÁS ADELANTE
Porcentaje de crecimiento en ventas No aplica 5% 8% 11% 13%
PERIODOS 2021 2022 2023 2024 2025
Ajuste de precios por medio de la Inflación 4.53% 3.84% 3.68% 3.53% COMPORTAMIENTO DE LAS VENTAS DEL PRODUCTO 1
Cantidades a vender en el semestre 1 750 787.5 850.5 944.1 1,066.8 2,500
Cantidades a vender en el semestre 2 875 919 992 1,101 1,245 2,000
TOTAL UNIDADES PRODUCIDAS 1,625 1,706 1,843 2,045 2,311 1,500

Pesas
1,000
Precio de venta $ 15,000 $ 15,680 $ 16,282 $ 16,881 $ 17,477
500
0
1 2 3 4 5
PRODUCTO 2: Aerobicos
IVA: 0%
PERIODOS 2021 2022 2023 2024 2025 COMPORTAMIENTO DE LAS VENTAS DEL PRODUCTO 2
2,500
Ajuste de precios por medio de la Inflación 4.53% 3.84% 3.68% 3.53%

Aerobicos
Precio de venta $ 15,000 $ 15,679 $ 16,281 $ 16,880 $ 17,476 500
0
PRODUCTO 3: Crossfit 1 2 3 4 5
IVA: 0%
PERIODOS 2021 2022 2023 2024 2025 COMPORTAMIENTO DE LAS VENTAS DEL PRODUCTO 3
Ajuste de precios por medio de la Inflación 4.53% 3.84% 3.68% 3.53% 2,500
TOTAL UNIDADES PRODUCIDAS 1,625 1,706 1,843 2,045 2,311 Crossfit
1,000
Precio de venta $ 15,000 $ 15,679 $ 16,281 $ 16,880 $ 17,476
500
0
PRODUCTO 4: Cardio 1 2 3 4 5
IVA: 0%
PERIODOS 2021 2022 2023 2024 2025
Ajuste de precios por medio de la Inflación 4.53% 3.84% 3.68% 3.53% COMPORTAMIENTO DE LAS VENTAS DEL PRODUCTO 4
2,500
Cantidades a vender en el semestre 1 750 787.5 850.5 944.1 1,066.8
2,000
Cantidades a vender en el semestre 2 875 919 992 1,101 1,245
Cardio
Precio de venta $ 15,000 $ 15,679 $ 16,281 $ 16,880 $ 17,476 1,000
500
PRODUCTO 5: Año 0 0
1 2 3 4 5
IVA: 0%
PERIODOS 2021 2022 2023 2024 2025
COMPORTAMIENTO DE LAS VENTAS DEL PRODUCTO 5
Ajuste de precios por medio de la Inflación 4.53% 3.84% 3.68% 3.53% 1
Cantidades a vender en el semestre 1 0.0 0.0 0.0 0.0
1
Cantidades a vender en el semestre 2 0 0 0 0
1
TOTAL UNIDADES PRODUCIDAS 0 0 0 0 0 Año 0
0
Precio de venta $ - $ - $ - $ - $ -
0
0
TOTAL UNIDADES VENDIDAS DE TODOS LOS PDTOS/SERVICIOS 6,500 6,825 7,371 8,182 9,245 1 2 3 4 5
PRESUPUESTO DE VENTAS
2021 2022 2023 2024 2025
PRODUCTOS PERIODOS PRECIO PRECIO PRECIO PRECIO
CANTIDAD PRECIO UNITARIO VENTA ANUAL CANTIDAD VENTA ANUAL CANTIDAD VENTA ANUAL CANTIDAD VENTA ANUAL CANTIDAD VENTA ANUAL
UNITARIO UNITARIO UNITARIO UNITARIO
Semestre 1 813 15,000 12,187,500 853 15,680 13,376,573 921 16,282 15,001,828 1,023 16,881 17,264,642 1,156 17,477 20,197,831
Pesas semestre 2 813 15,000 12,187,500 853 15,680 13,376,573 921 16,282 15,001,828 1,023 16,881 17,264,642 1,156 17,477 20,197,831
VENTAS TOTALES DEL PRODUCTO 1 1,625 $ 24,375,000 1,706 $ 26,753,147 1,843 $ 30,003,656 2,045 34,529,284 2,311 40,395,662
Semestre 1 813 15,000 12,187,500 853 15,679 13,376,147 851 16,281 13,846,991 944 16,880 15,935,648 1,067 17,476 18,643,085
Aerobicos semestre 2 813 15,000 12,187,500 853 15,679 13,376,147 992 16,281 16,154,822 1,101 16,880 18,591,590 1,245 17,476 21,750,266
VENTAS TOTALES DEL PRODUCTO 1 1,625 $ 24,375,000 1,706 $ 26,752,294 1,843 $ 30,001,813 2,045 34,527,238 2,311 40,393,351
Semestre 1 750 15,000 11,250,000 788 15,679 12,347,213 851 16,281 13,846,991 944 16,880 15,935,648 1,067 17,476 18,643,085
Crossfit semestre 2 875 15,000 13,125,000 919 15,679 14,405,081 992 16,281 16,154,822 1,101 16,880 18,591,590 1,245 17,476 21,750,266
VENTAS TOTALES DEL PRODUCTO 1 1,625 24,375,000 1,706 26,752,294 1,843 30,001,813 2,045 34,527,238 2,311 40,393,351
Semestre 1 750 15,000 11,250,000 788 15,679 12,347,213 851 16,281 13,846,991 944 16,880 15,935,648 1,067 17,476 18,643,085
Cardio semestre 2 875 15,000 13,125,000 919 15,679 14,405,081 992 16,281 16,154,822 1,101 16,880 18,591,590 1,245 17,476 21,750,266
VENTAS TOTALES DEL PRODUCTO 1 1,625 24,375,000 1,706 26,752,294 1,843 30,001,813 2,045 34,527,238 2,311 40,393,351
Semestre 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 semestre 2 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
VENTAS TOTALES DEL PRODUCTO 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
TOTAL VENTAS ANUALES 6,500 $ 97,500,000 6,825 $ 107,010,028 7,371 $ 120,009,094 8,182 $ 138,110,998 9,245 $ 161,575,713
TOTAL IMPUESTO DE IVA: 0 0 0 0 0
TOTAL VENTAS MAS IVA $ 97,500,000 $ 107,010,028 $ 120,009,094 $ 138,110,998 $ 161,575,713
IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO

LIQUIDACIÓN ATRÁS
ANUAL DE ADELANTE
FACTOR A LIQUIDACIÓN DE
VENTAS ANUALES VENTAS MENSUALES IMPUESTO DE INDUSTRIA Y FACTOR B CONTRIBUCIÓN ESPECIAL (4)+(6)+(7) BOMBEROS
Liquidación AVISOS Y
AÑOS 6 x1000
COMERCIO Liquidación 15%
TABLEROS
(F.A + F.B)x48% TOTAL A PAGAR (9)
(1) (2) (4) (5) (7) (8) (TOTAL A Desarrollado por: Esp. Mauricio Reyes Giraldo.
(3) (6) Docente de Tiempo Completo Universidad EAN.
PAGAR/12) X
60% Coordinador Núcleo de Emprendimiento FED Universidad -EAN.
MENÚ PRINCIPAL contacto: dmreyes@ean.edu.co
Factor 6E-06 15% 48% 60%
Liquidación de industria y comercio 97,500,000 8,125,000 49 585 7 88 27 700 35
PLAN DE NEGOCIO: FITNNES GYM
SIMULA
CANTIDADES VENDIDAS
PRODUCTO 2021 2022 2023 2024 2025
Pesas 1,625.0 1,706.3 1,842.8 2,045.5 2,311.4
Mód
Aerobicos 1,625.0 1,706.3 1,842.8 2,045.5 2,311.4
Crossfit 1,625.0 1,706.3 1,842.8 2,045.5 2,311.4
Cardio 1,625.0 1,706.3 1,842.8 2,045.5 2,311.4
0 - - - - -
En este Módulo solo se pueden modificar las celdas de color azul!!!!!
CANTIDADES A UTILIZAR POR AÑO
2021 2022 2023
COSTOS VARIABLE DEL PRODUCTO Y/O UNIDAD DE MEDIDA
PRODUCTO SERVICIO cantidades cantidades cantidades
MATERIA PRIMA E INSUMOS
Manteminiento 75,000.00 78,750.00 85,050.00
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- -
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- -
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Pesas - -
Subtotal
MANO DE OBRA DIRECTA
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- -
- -
- -
Pesas
- -
- -
- -
- -
Subtotal
COSTOS INDIRECTOS (cif)
Toallas papel dispensador familiar UNIDADES 406.25 426.56 460.69
Jabon liqido baño LIROS 8,500.00 8,925.00 9,639.00
Alcohol LIROS 12,750.00 13,387.50 14,458.50
Bolsas de basura UNIDADES 402.50 422.63 456.44
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- -
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Subtotal
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Aerobicos - -
Subtotal
MANO DE OBRA
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- -
- -
- -
- -
Subtotal
Alcohol LIROS 12,750.00 13,387.50 14,458.50
- -
- -
- -
Subtotal
Manteminiento 75,000.00 78,750.00 85,050.00
- -
- -
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Crossfit - -
Subtotal
MANO DE OBRA
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Subtotal
Alcohol LIROS 12,750.00 13,387.50 14,458.50
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Subtotal
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Cardio - -
Subtotal
MANO DE OBRA
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Subtotal
Alcohol LIROS 12,750.00 13,387.50 14,458.50
- -
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Subtotal
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0 - -
Subtotal
MANO DE OBRA
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Subtotal
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- -
- -
- -
- -
Subtotal
COSTOS UNITARIOS VARIABLES

PRODUCTO
MATERIA PRIMA E INSUMOS Año 1 Año 2 Año 3 Año 4
Materia Prima e Insumos 92.31 96.00 99.84 103.83
Mano de obra - - - -
Pesas Costos Indirectos de Fabricación 568.32 591.06 614.70 639.29
TOTAL $ 660.63 $ 687.06 $ 714.54 $ 743.13
Materia Prima e Insumos - - - -
Aerobicos Costos Indirectos de Fabricación 568.32 591.06 614.70 639.29
TOTAL $ 568.32 $ 591.06 $ 614.70 $ 639.29
Materia Prima e Insumos 92.31 96.00 99.84 103.83
Crossfit Costos Indirectos de Fabricación 568.32 591.06 614.70 639.29
TOTAL $ 660.63 $ 687.06 $ 714.54 $ 743.13
Cardio Costos Indirectos de Fabricación 568.32 591.06 614.70 639.29
TOTAL $ 568.32 $ 591.06 $ 614.70 $ 639.29
0 Costos Indirectos de Fabricación - - - -
TOTAL $ - $ - $ - $ -
SIMULADOR FINANCIERO PARA PLANES
cambio porcentual en unidades vendidas
DE NEGOCIO.
CANTIDADES VENDIDAS
MóduloPRODUCTO
de Costos de 2022
Producción.
2023 2024 2025
Pesas 5% 8% 11% 13%
Aerobicos 5% 8% 11% 13%
Crossfit 5% 8% 11% 13%
ATRÁS ADELANTE MENÚ PRINCIPAL
Cardio 5% 8% 11% 13%
0 0% 0% 0% 0%
CO
COSTO UNITARIO COSTO UNITARIO COSTO UNITARIO COSTO UNITARIO
2024 2025 COSTO UNITARIO MP E
Consumo por unidad MP E INSUMOS MP E INSUMOS MP E INSUMOS MP E INSUMOS
INSUMOS AÑO1 2021
de producto AÑO2 AÑO3 AÑO4 AÑO5
cantidades cantidades
94,405.50 106,678.22 46.1538462 2.00 2.08 2.16 2.25 2.34 150,000.00

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- - - - - - - -
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- - - - - - - -
- - - - - - - -
- - - - - - - -
150,000.00
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- - - - - - - -
- - - - - - - -
- - - - - - - -
- - - - - - - -
- - - - - - - -
- - - - - - - -
- - - - - - - -
-
511.36 577.84 0.2500000 340.00 353.60 367.75 382.46 397.76 138,125.00

10,699.29 12,090.20 5.2307692 14.91 15.50 16.12 16.77 17.44 126,708.07
16,048.94 18,135.30 7.8461538 12.42 12.92 13.44 13.97 14.53 158,385.09
506.64 572.51 0.2476923 1,243.00 1,292.72 1,344.44 1,398.22 1,454.15 500,307.50
- - - - - - - -
- - - - - - - -
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923,525.67
- - - - - - - -
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- - - - - - - -
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-
511.36 577.84 0.25 340.00 353.60 367.75 382.46 397.76 138,125.00

10,699.29 12,090.20 5.23 14.91 15.50 16.12 16.77 17.44 126,708.07
16,048.94 18,135.30 7.85 12.42 12.92 13.44 13.97 14.53 158,385.09
506.64 572.51 0.25 1,243.00 1,292.72 1,344.44 1,398.22 1,454.15 500,307.50
- - - - - - - -
- - - - - - - -
- - - - - - - -
923,525.67
94,405.50 106,678.22 46.15 2.00 2.08 2.16 2.25 2.34 150,000.00

- - - - - - - -
- - - - - - - -
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150,000.00
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- - - - - - - -
- - - - - - - -
- - - - - - - -
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- - - - - - - -
- - - - - - - -
- - - - - - - -
-
511.36 577.84 0.25 340.00 353.60 367.75 382.46 397.76 138,125.00
10,699.29 12,090.20 5.23 14.91 15.50 16.12 16.77 17.44 126,708.07
16,048.94 18,135.30 7.85 12.42 12.92 13.44 13.97 14.53 158,385.09
506.64 572.51 0.25 1,243.00 1,292.72 1,344.44 1,398.22 1,454.15 500,307.50
- - - - - - - -
- - - - - - - -
- - - - - - - -
923,525.67
- - - - - - - -
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-
511.36 577.84 0.25 340.00 353.60 367.75 382.46 397.76 138,125.00

10,699.29 12,090.20 5.23 14.91 15.50 16.12 16.77 17.44 126,708.07
16,048.94 18,135.30 7.85 12.42 12.92 13.44 13.97 14.53 158,385.09
506.64 572.51 0.25 1,243.00 1,292.72 1,344.44 1,398.22 1,454.15 500,307.50
- - - - - - - -
- - - - - - - -
- - - - - - - -
923,525.67
- - - - - - - -
- - - - - - - -
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-
TOTAL MATERIA PRIMA E INSUMOS 300,000.00
TOTAL MANO DE OBRA -
TOTAL COSTOS INDIRECTOS 3,694,102.67
TOTAL COSTO DE PRODUCCION $ 3,994,102.67
Año 5
107.99
-
664.87
$ 772.85
-
-
664.87
$ 664.87
107.99
-
664.87
$ 772.85
-
-
664.87
$ 664.87
-
-
-
$ -
COSTOS TOTALES ANUALES
2022 2023 2024 2025
163,800.47 183,981.22 212,388.53 249,599.72

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163,800.47 183,981.22 212,388.53 249,599.72
- - - -
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- - - -
- - - -
- - - -
-
150,832.93 169,416.04 195,574.44 229,839.74
138,365.62 155,412.71 179,408.95 210,842.00
172,957.02 194,265.88 224,261.18 263,552.50
546,337.36 613,647.89 708,397.17 832,510.75
- - - -
- - - -
- - - -
1,008,492.93 1,132,742.53 1,307,641.74 1,536,745.00
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150,832.93 169,416.04 195,574.44 229,839.74

138,365.62 155,412.71 179,408.95 210,842.00
172,957.02 194,265.88 224,261.18 263,552.50
546,337.36 613,647.89 708,397.17 832,510.75
- - - -
- - - -
- - - -
1,008,492.93 1,132,742.53 1,307,641.74 1,536,745.00
163,800.47 183,981.22 212,388.53 249,599.72

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163,800.47 183,981.22 212,388.53 249,599.72
- - - -
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- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
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- - - -
150,832.93 169,416.04 195,574.44 229,839.74
138,365.62 155,412.71 179,408.95 210,842.00
172,957.02 194,265.88 224,261.18 263,552.50
546,337.36 613,647.89 708,397.17 832,510.75
- - - -
- - - -
- - - -
1,008,492.93 1,132,742.53 1,307,641.74 1,536,745.00
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- - - -
150,832.93 169,416.04 195,574.44 229,839.74

138,365.62 155,412.71 179,408.95 210,842.00
172,957.02 194,265.88 224,261.18 263,552.50
546,337.36 613,647.89 708,397.17 832,510.75
- - - -
- - - -
- - - -
1,008,492.93 1,132,742.53 1,307,641.74 1,536,745.00
- - - -
- - - -
- - - -
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- - - -
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- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
327,600.94 367,962.44 424,777.06 499,199.44
- - - -
4,033,971.74 4,530,970.11 5,230,566.96 6,146,979.99
$ 4,361,572.68 $ 4,898,932.55 $ 5,655,344.02 $ 6,646,179.44
INGRESOS POR LÍNEA DE PROD
PRODUCTO
Pesas
Aerobicos
Crossfit
Cardio
0
TOTAL VENTAS ANUALES
TOTAL COSTOS ANUALES
MARGEN DE CONTRIB TOTAL
PRECIOS DE VENTA UNITARIOS V

AÑOS
PRECIO DE VENTA UNITARIO
(-) COSTO DE PRODUCCIÓN UNITARIO
Pesas MARGEN DE CONTRIBUCIÓN UNITARIO
Aerobicos MARGEN DE CONTRIBUCIÓN UNITARIO
Crossfit MARGEN DE CONTRIBUCIÓN UNITARIO
Cardio MARGEN DE CONTRIBUCIÓN UNITARIO
0 MARGEN DE CONTRIBUCIÓN UNITARIO
Inversión en Infraestructura:
ACTIVO NO DEPRECIABLE Año 0
TERRENOS $ -
INVERSIÓN EN INFRAESTRUCTURA
Inversión AÑO CERO (Momento de la Inversión inic
CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES Cantidad
Adecuaciones en general 1
SUBTOTAL CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES 1

MAQUINARIA Y EQUIPO Cantidad
Extensión 200lbs 1
Femoral acostado 150lb 1
Prensa atlética 1
Jaula de sentadillas 1
Pantorrillera sentada 1
Polea alta 200lbs. 1
Banco de pecho plano 1
Banco pecho inclinado 1
Predicador 1
Porta discos 1
Porta mancuernas 1
Porta barras 1
Barra olímpica 500lbs 6
Barra olímpica Z 3
Barra romana olímpica 2
1500 libras en disco 1,500
550 Lbr en mancuernas 550
Bicicleta spinning 3
Elíptico spinning 2
Caminadora body 2
Hombro sentado 170lbs 1
Glúteos verticales 1
Prensa hack 1
Hammer abdominales 1
Polea gemela móvil 1
Peck deck + deltoides 1
Colchoneta 20
Step de madera 20
Espejo 5
Piso antideslizante 6
SUBTOTAL MAQUINARIA Y EQUIPO

MUEBLES Y ENSERES Cantidad
recepccion 1
sillas 1
Canecas plástico10 Lt 7
camilla portátil 1
Archivador 1
SUBTOTAL MUEBLES Y ENSERES
EQUIPO DE TRANSPORTE Cantidad
SUBTOTAL EQUIPO DE TRANSPORTE

EQUIPO DE OFICINA Cantidad
Computador 1
Impresora 1
Teléfono 1
Televisor Smart tv 2
SUBTOTAL EQUIPO DE OFICINA
TOTAL INVERSIÓN EN ACTIVOS DEPRECIABLES
AGOTAMIENTO Y AMORTIZACIÓN
AÑO 0
Inversión
Cantidad
SEMOVIENTES
SUBTOTAL SEMOVIENTES
CULTIVOS PERMANENTES Cantidad
0
SUBTOTAL CULTIVOS PERMANENTES

Cantidad
GASTOS PUESTA EN MARCHA (GASTOS
PAGADOS POR ANTICIPADO) -
RENOVACIÓN ANUAL
1
TOTAL AMORTIZACIÓN
ACTIVOS DIFERIDOS Cantidad
SUBTOTAL ACTIVOS DIFERIDOS
TOTAL INVERSIONES ANUALES EN ACTIVOS
INGRESOS POR LÍNEA DE PRODUCTO/SERVICIO E INGRESOS VS COSTOS TOTALES CONSOLIDADO
2021 2022 2023
$ 24,375,000.00 $ 26,753,146.88 $ 30,003,655.50
$ 24,375,000.00 $ 26,752,293.75 $ 30,001,812.75
$ 24,375,000.00 $ 26,752,293.75 $ 30,001,812.75
$ 24,375,000.00 $ 26,752,293.75 $ 30,001,812.75
$ - $ - $ -
$ 97,500,000 $ 107,010,028 $ 120,009,094
$ 3,994,103 $ 4,361,573 $ 4,898,933
$ 93,505,897 $ 102,648,455 $ 115,110,161
PRECIOS DE VENTA UNITARIOS Vs COSTOS DE PORDUCCIÓN UNITARIO POR LÍNEA DE PRODUCCIÓN

2021 2022 2023
$ 15,000.0 $ 15,679.5 $ 16,282.0
$ 660.6 $ 687.1 $ 714.5
$ 14,339.37 $ 14,992.44 $ 15,567.46
$ 15,000.0 $ 15,679.0 $ 16,281.0
$ 568.3 $ 591.1 $ 614.7
$ 14,431.68 $ 15,087.94 $ 15,666.30
$ 15,000.0 $ 15,679.0 $ 16,281.0
$ 660.6 $ 687.1 $ 714.5
$ 14,339.37 $ 14,991.94 $ 15,566.46
$ 15,000.0 $ 15,679.0 $ 16,281.0
$ 568.3 $ 591.1 $ 614.7
$ 14,431.68 $ 15,087.94 $ 15,666.30
$ - $ - $ -
$ - $ - $ -
$ - $ - $ -
En el cuadro que se presenta a continuación debes
uctura: información relacionada con la inversión necesaria

infraestructura, activos no tangibles, agotables, etc.
necesarios para poner en funcionamiento el plan de
2021 2022 2023

$ - $ - $ -
AÑO CERO (Momento de la Inversión inicial) 2021

Valor unitario Valor total Cantidad
2,000,000 2000000
0
0
0
0
2000000 2,000,000
1,450,000 1,450,000 0
1,420,000 1,420,000
1,450,000 1,450,000
870,000 870,000
440,000 440,000
1,280,000 1,280,000
498,000 498,000
560,000 560,000
440,000 440,000
230,000 230,000
498,000 498,000
265,000 265,000
140,000 840,000
100,000 300,000
100,000 200,000
1,500 2,250,000
1,500 825,000
590,000 1,770,000
1,250,000 2,500,000
4,600,000 9,200,000
1,380,000 1,380,000
1,390,000 1,390,000
1,430,000 1,430,000
665,000 665,000
2,290,000 2,290,000
1,490,000 1,490,000
24,000 480,000
35,000 700,000
80,000 400,000
60,000 360,000
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
37,871,000
$ 180,000.00 180,000
$ 199,000.00 199,000
$ 20,900.00 146,300
$ 250,000.00 250,000
$ 100,700.00 100,700
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
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0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
876,000
0
0
0
0
0
0 0
$ 1,200,000.00 1,200,000
$ 259,000.00 259,000
$ 50,000.00 50,000
$ 784,800.00 1,569,600
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
2293800 3,078,600
4,293,800 43,825,600
MIENTO Y AMORTIZACIÓN
AÑO 0 AÑO 1
0
0
0
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0
0
0
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0
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0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
1141066 1,141,066
1,141,066
0
0
0
0
44,966,666
NSOLIDADO
2024 2025
$ 34,529,283.65 $ 40,395,661.88
$ 34,527,238.20 $ 40,393,350.52
$ 34,527,238.20 $ 40,393,350.52
$ 34,527,238.20 $ 40,393,350.52
$ - $ -
$ 138,110,998 $ 161,575,713
MENÚ PRINCIPAL
$ 5,655,344 $ 6,646,179
$ 132,455,654 $ 154,929,534
RODUCCIÓN
2024 2025
$ 16,881.0 $ 17,477.0
$ 743.1 $ 772.9
$ 16,137.87 $ 16,704.15 VOLVER A INTRUCCIONES
$ 16,880.0 $ 17,476.0 GENERALES
$ 639.3 $ 664.9
$ 16,240.71 $ 16,811.13
$ 16,880.0 $ 17,476.0
$ 743.1 $ 772.9
$ 16,136.87 $ 16,703.15 ADELANTE
$ 16,880.0 $ 17,476.0
$ 639.3 $ 664.9
$ 16,240.71 $ 16,811.13 ATRÁS
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
que se presenta a continuación debes diligenciar la

relacionada con la inversión necesaria en
ra, activos no tangibles, agotables, etc., que serán
ara poner en funcionamiento el plan de negocio.
2024 2025
$ - $ -
2021 2022
Valor unitario Valor total Cantidad Valor unitario Valor total
0 0
0 0
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0 0
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AÑO 1 AÑO 2
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2023 2024
Cantidad Valor unitario Valor total Cantidad Valor unitario
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1 0 1
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AÑO 3 AÑO 4
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2024 2025 Vida útil
Valor total Cantidad Valor unitario Valor total
0 0 10
0 0 10
0 0 10
0 0 10
0 0 10
0 0
0 0 10
0 0 10
0 0 10
0 0 10
0 0 10
0 0 10
0 0 10
0 0 10
0 0 10
0 0 10
0 0 10
0 0 10
0 0 10
0 0 10
0 0 10
0 0 10
0 0 10
0 0 10
0 0 10
0 0 10
0 0 10
0 0 10
0 0 10
0 0 10
0 0 10
0 0 10
0 0 10
0 1 0 10
0 0 10
0 0 10
0 0 10
0 0 10
0 0 10
0 0 10
0 0 10
0 0 10
0 0 10
0 0 10
0 0 10
0 0 10
0 0
0 0 5
0 0 5
0 0 5
0 0 5
0 0 5
0 0 5
0 0 5
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0 0 5
0 0 5
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0 0 5
0 0 5
0 0 5
0 0 5
0 0 5
0 0 5
0 0 5
0 0 5
0 0 5
0 0 5
0 0 5
0 0 5
0 0 5
0 0 5
0 0 5
0 0 5
0 0 5
0 0 5
0 0 5
0 0 5
0 0 5
0 0 5
0 0 5
0 0 5
0 0 5
0 0
0 0 5
0 0 5
0 0 5
0 0 5
0 0 5
0 0
0 0 3
0 0 3
0 0 3
0 0 3
0 0 3
0 0 3
0 0 3
0 0 3
0 0 3
0 0 3
0 0 3
0 0 3
0 0 3
0 0 3
0 0 3
0 0 3
0 0 3
0 0 3
0 0 3
0 0 3
0 0 3
0 0 3
0 0 3
0 0
0 0
AÑO 4 AÑO 5
Vida útil
0 0 1
0 0 1
0 0 1
0 0 1
0 0 1
0 0 1
0 0 1
0 0 1
0 0 1
0 0 1
0 0 1
0 0 1
0 0 1
0 0 1
0 0 1
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0 0 1
0 0 1
0 0 1
0 0 1
0 0 1
0 0 1
0 0 1
0 0 1
0 0 1
0 0 1
0 0 1
0 0 1
0 0 1
0 0 1
0 0 1
0 0
0 0 1
0 0
0 0 5
0 0 5
0 0 5
0 0
0 0
Módulo de Cálculo de Gastos Administrativ
Cuantificación de los COSTOS FIJO
NÓMINA ADMINISTRATIVA:
CARGOS VINCULADOS POR MEDIO DE CONTRATO DE NÓMINA (PLANTA)

ITEM Cargo Básico SUB TRANSP.
1 Gerente Administrativo 1,200,000

2 Recepcionista 787,000
3 Instructor 1,000,000
4 Nutricionista 887,000
5 servicios generales 787,000
6
7
8
9
10
Mensual $ 4,661,000 $ -
Anual $ 55,932,000 $ -
CARGOS VINCULADOS POR MEDIO DE CONTRATO DE PRESTACIÓN DE SERVICIOS, HONORARIOS.
ITEM Cargo Básico ANUAL

1 0 0
2 0 0
3 0
4 0
5 0
6 0
7 0 0
8 0 0
9 0 0
10 0 0
11 0 0
Mensual $ - $ -
Anual $ -
NÓMINA ÁREA DE VENTAS

1
2 0 0
3 0 0
4 0 0
5 0 0
6 0 0
7 0 0
8 0 0
9 0 0
10 0 0
Mensual $ - $ -
Anual $ - $ -

1 0
2 0
3 0
4 0 0
5 0 0
6 0 0
7 0 0
8 0 0
9 0 0
10 0 0
11 0 0
Mensual $ - $ -
Anual $ -
NÓMINA DEL ÁREA DE PRODUCCIÓN

1
2
3
4 0 0
5 0 0
6 0 0
7 0 0
8 0 0
9 0 0
10 0 0
Mensual $ - $ -
Anual $ - $ -

1 0 0
2 0 0
3 0 0
4 0 0
5 0 0
6 0 0
7 0 0
8 0 0
9 0 0
10 0 0
11 0 0
Mensual $ - $ -
Anual $ -
COSTOS Y GASTOS FIJOS:

COSTO O GASTO VALOR MENSUAL VALOR ANUAL
ARRENDO DEL ÁREA ADMINISTRATIVA $ 300,000 $ 3,600,000
ARRENDO DEL ÁREA DE PRODUCCIÓN $ -
SEGUROS $ - $ -
CARGO DE VIGILANCIA $ -
CARGO DE SERVICIOS DE TRANSPORTE $ - $ -
SERVICIOS DE TELECOMUNICACIÓN $ 50,000 $ 600,000
PAPELERÍA $ 50,000 $ 600,000
SERVICIOS PÚBLICOS $ 280,000 $ 3,360,000
SERVICISO DE ALARMA Y SEG PRIVADA $ - $ -
SERVICIOS DE ASEO TERCERIZADOS $ - $ -
OTROS $ - $ -
OTROS $ - $ -
OTROS $ - $ -
OTROS $ - $ -
OTROS $ - $ -
OTROS $ - $ -
OTROS $ - $ -
OTROS $ - $ -
OTROS $ - $ -
OTROS $ - $ -
OTROS $ - $ -
OTROS $ - $ -
OTROS $ - $ -
OTROS $ - $ -
OTROS $ - $ -
OTROS $ - $ -
OTROS $ - $ -
TOTAL COSTOS Y GASTOS FIJOS $ 8,160,000
Gastos Administrativos y Ventas. Desarrollado por: Esp. Mauricio Reyes Giraldo.
n de los COSTOS FIJOS. contacto: dmreyes@ean.edu.co
MENÚ
ATRÁS ADELANTE PRINCIPAL
Prima de
TOTAL DEVENG. Cesantías Interes sobre cesantías Vacaciones
servicios
8.33% 1% 8.33% 4.17%
1,200,000 99,960 12,000 99,960 50,040
787,000 65,557 7,870 65,557 32,818
1,000,000 83,300 10,000 83,300 41,700
887,000 73,887 8,870 73,887 36,988
787,000 65,557 7,870 65,557 32,818
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
$ 4,661,000 $ 388,261 $ 46,610 $ 388,261 $ 194,364
$ 55,932,000 $ 4,659,136 $ 559,320 $ 4,659,136 $ 2,332,364
RVICIOS, HONORARIOS.
MENÚ
PRINCIPAL
ATRÁS ADELANTE
Prima de
servicios
8.33% 1.00% 8.33% 4.17%
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
$ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ -
MENÚ
PRINCIPAL.
ATRÁS ADELANTE
RODUCCIÓN
Información:
Prima de
servicios
8.33% 1.00% 8.33% 4.17%
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
$ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ -
MENÚ
PRINCIPAL.
ATRÁS ADELANTE
S: PRESUPUESTO DE L
De acuerdo con su plan de mercadeo, derivado de
inversión en cada una de las estrategias de mercad
ESTRATEGIA
Estrategia de Producto/servicio
Estrategia de Servicio
Estrategia de Distribución
Estrategia de Comunicación
Total de la inversión
Reyes Giraldo.
niversidad EAN.
dimiento. FED Universidad -EAN.
MENÚ
RINCIPAL
Aportes Riesgo
Pensión Salud Mensual Anual
parafiscales profesional
9% 12.50% 8.3% 1%
108,000 150,000 99,960 12,528 1,832,448 21,989,376
70,830 98,375 65,557 8,216 1,201,780 14,421,366
90,000 125,000 83,300 10,440 1,527,040 18,324,480
79,830 110,875 73,887 9,260 1,354,484 16,253,814
70,830 98,375 65,557 8,216 1,201,780 14,421,366
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
$ 419,490 $ 582,625 $ 388,261 $ 48,661 $ 7,117,533 $ 85,410,401
$ 5,033,880 $ 6,991,500 $ 4,659,136 $ 583,930 $ 85,410,401
ELANTE
Aportes Riesgo
9.00% 12.50% 8.33% 1.04%
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
$ - $ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ -
ADELANTE
Aportes Riesgo
9.00% 12.50% 8.33% 1.04%
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
$ - $ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ -
ADELANTE
PUESTO DE LA MEZCLA DE MERCADEO:

an de mercadeo, derivado de la investigación de mercados, defina el valor de la
de las estrategias de mercadeo:
2021 2022 2023 2024 2025
- - - - -
280,000 480,000 450,000 450,000 450,000
- - - - -
200,000 480,000 450,000 450,000 450,000
$ 480,000 $ 960,000 $ 900,000 $ 900,000 $ 900,000
SIMULADOR FINANCIERO PARA PLANES DE NEGOCIO.
CALCULO DEL CAPITAL REQUERIDO PARA PONER EN
FUNCIONAMIENTO LA FUTURA EMPRESA.
MENÚ
En este módulo solo se deben modificar las casillas en color
MONTO DE LA INVERSIÓN EN ACTIVOS $ 44,966,666 PRINCIPAL.
amarillo
GASTOS DE PUESTA EN MARCHA $ 1,141,066
MANO DE OBRA DIRECTA MESES REQUERIDOS CAPITAL REQUERIDO

Valor anual $ - 0 $ -
ATRÁS
MATERIA PRIMA MESES REQUERIDOS CAPITAL REQUERIDO
Valor anual $ 300,000 6 $ 150,000
ADELANTE
COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN MESES REQUERIDOS CAPITAL REQUERIDO
Valor anual $ 3,694,103 6 $ 1,847,051
TOTAL REQUERIMIENTO DE CAPITAL PARA EL PLAN DE NEGOCIO $ 48,104,783

MONTO APORTADO POR LOS EMPRENDEDORES $ 50,000,000.00
TOTAL MONTO DEL CRÉDITO A SOLICITAR $ -1,895,217
Ir a Cuadro de Costos, Gastos e
Infraestructura
Mensual Anual
Tasa de interés 1% 12.68%
AÑOS CUOTA A PAGAR ABONO A CAPITAL INTERESES SALDO DE LA DEUDA

0 $ 1,895,217
2021 $ 619,404 $ 379,043 $ 240,361 $ 1,516,173
2022 $ 571,332 $ 379,043 $ 192,289 $ 1,137,130
2023 $ 523,260 $ 379,043 $ 144,217 $ 758,087
2024 $ 475,188 $ 379,043 $ 96,144 $ 379,043
2025 $ 427,116 $ 379,043 $ 48,072 $ -

Revisa si con el actual MARGEN DE CONTRIBUCIÓN TOTAL se cubren los gastos de administración ventas y los costos y gastos fijos:
PERIODO 2021 2022 2023 2024 2025
MARGEN DE CONTRIB TOTAL $ 93,505,897 $ 102,648,455 $ 115,110,161 $ 132,455,654 $ 154,929,534
(-) Total nómina del administrativa $ 85,410,401.3 $ 89,279,492.5 $ 92,707,825.0 $ 96,119,472.9 $ 99,512,490.3
(-) Total nómina del área de ventas $ - $ - $ - $ - $ -
(-) Total nómina del área de Producción $ - $ - $ - $ - $ -
(-) Presupuesto de la Mezcla de mercadeo $ 480,000.0 $ 960,000.0 $ 900,000.0 $ 900,000.0 $ 900,000.0
(-) Costos Fijos $ 8,160,000.0 $ 8,529,648.0 $ 8,857,186.5 $ 9,183,130.9 $ 9,507,295.5
(-) Servicio de la Deuda $ -619,404.2 $ -571,332.1 $ -523,259.9 $ -475,187.7 $ -427,115.5
ATRÁS (-) Depreciaciones $ 5,188,500.0 $ 5,188,500.0 $ 5,188,500.0 $ 4,162,300.0 $ 4,162,300.0
(-) Amortizaciones $ 1,141,066.0 $ 1,141,066.0 $ 1,141,066.0 $ 1,141,066.0 $ 1,141,066.0
COSTOS TOTALES $ 99,760,563.0 $ 104,527,374.4 $ 108,271,317.6 $ 111,030,782.2 $ 114,796,036.3
ADELANTE UAI $ (6,254,665.7) $ (1,878,919.0) $ 6,838,843.6 $ 21,424,872.1 $ 40,133,497.7
INGRESOS VS COSTOS TOTALES

Emprendedor; esta hoja ha sido diseñada para que haga un control de las relación del Margen de
Contribución total con respecto a los costos y gastos del plan de negocio , revise el último renglón $ 160,000,000.0
del cuadro (UAI), este valor es la utilidad Antes de Impuestos, como supondrá debe ser positiva $ 140,000,000.0
para que el plan de negocio sea viable para el emprendedor. $ 120,000,000.0
MARGEN DE CONTRIB
Como medio de ayuda se ha incluido un gráfico que le permitirá visualmente revisar el $ 100,000,000.0 TOTAL
comportamiento de los componentes ya mencionados, revise que las barras verdes del gráfico
$ 80,000,000.0
que representan la utilidad sean positivas. UAI
$ 60,000,000.0
$ 40,000,000.0
COSTOS TOTALES
$ 20,000,000.0
$-
2021
MENÚ PRINCIPAL $ -20,000,000.0 2022
2023
2024
2025
SIMULADOR FINANCIERO PARA PLANES DE ATRÁS
MENÚ
NEGOCIO. ADELANTE PRINCIPAL
CALCULO DEL PUNTO DE EQUILIBRIO: AÑO 1

PUNTO DE EQULIBRIO GLOBAL DEL PLAN DE NEGOCIO
$ 250,000,000
MARGEN DE PARTICIPACIÓN
NOMBRE DEL PRODUCTO VENTAS TOTALES PRECIO DE VENTA COSTO DE PRODUCCIÓN CONTRIBUCIÓN PORCENTUAL EN
UNITARIO LAS VENTAS $ 200,000,000
Pesas $ 24,375,000 $ 15,000.0 $ 660.6 $ 14,339.4 25.00%
Aerobicos $ 24,375,000 $ 15,000.0 $ 568.3 $ 14,431.7 25.00%
Crossfit $ 24,375,000 $ 15,000.0 $ 660.6 $ 14,339.4 25.00% $ 150,000,000
Cardio $ 24,375,000 $ 15,000.0 $ 568.3 $ 14,431.7 25.00%
0 $ - $ - $ - $ - 0.00%
TOTAL VENTAS $ 97,500,000 $ 100,000,000
INGRESOS
MARGEN DE CONTRIBUCIÓN PROMEDIO PONDERADO
NOMBRE DEL PRODUCTO Pesas Aerobicos Crossfit Cardio 0
TOTAL MARGEN DE
$ 50,000,000
MARGEN DE CONT UNITARIO $ 14,339.4 $ 14,431.7 $ 14,339.4 $ 14,431.7 $ - CONTRIBUCIÓN
PARTICIPACIÓN % EN VENTAS 25.00% 25.00% 25.00% 25.00% 0.00% PROMEDIO
Margen ponderado $ 3,584.8 $ 3,607.9 $ 3,584.8 $ 3,607.9 $ - $ 14,385.5 $0
0 6935 13870
CANTIDADES VENDIDAS
COSTO TOTAL
TOTAL COSTOS Y GASTOS FIJOS $ 99,760,563
PUNTO DE EQUILBRIO EN UNIDADES 6935

CANTIDAD A VENDER POR PRODUCTO PARA PUNTO UNIDADES contacto: dmreyes@ean.edu.co
CALCULADAS PARA EL DATOS GRAFICO PUNTO DE EQUILIBRIO
DE EQUILIBRIO
GRÁFICO. UNIDADES VENDIDAS 0 6935 13870
Pesas 1,733.70 3,467.39 INGRESOS TOTALES $0 $ 104,021,834 $ 208,043,667
Aerobicos 1,733.70 3,467.39 CF TOTAL $ 99,760,563 $ 99,760,563 $ 99,760,563
Crossfit 1,733.70 3,467.39 CV TOTAL $0 $ 4,261,270.60 $ 8,522,541
Cardio 1,733.70 3,467.39 COSTO TOTAL $ 99,760,563 $ 104,021,834 $ 108,283,104 MENÚ
0 - - utilidad -$ 99,760,563 $0 $ 99,760,563
TOTAL UNIDADES 6,934.79 13,869.58
PRINCIPAL
BALANCE GENERAL PRESUPUESTADO ATRÁS ADELANTE
DATOS REQUERIDOS PARA AJUSTES DEL BALANCE 2020 2021 2022 2023 2024 2025
Invent. Materia Prima Rotación días compras 0 0 0 0 0
Invent. Materia Prima $ 1,997,051 0 0 0 0 0
variación de Materia Prima $ 1,997,051 0 0 0 0
Rotación Cartera Clientes días 0 0 0 0 0
Cartera Clientes $ 0 0 0 0 0 0
Cartera Clientes (Var.) $ 0 0 0 0 0
Cuentas por Pagar Proveedores días 0 0 0 0 0
Cuentas por Pagar Proveedores $ 0 0 0 0 0 0
Cuentas por Pagar Proveedores (Var.) $ 0 0 0 0 0
BALANCE GENERAL PERIODO

2020 2021 2022 2023 2024 2025
ACTIVO CORRIENTE MENÚ
Efectivo $ 1,141,066 $ -1,526,689 $ 17,684,975 $ 46,170,775 $ 66,694,523 $ 90,454,683 PRINCIPAL.
Invent. Materia Prima $ 1,997,051 $ - $ - $ - $ - $ -
Cuentas por cobrar $ - $ - $ - $ - $ - $ -
TOTAL ACTIVO CORRIENTE $ 3,138,117 $ -1,526,689 $ 17,684,975 $ 46,170,775 $ 66,694,523 $ 90,454,683
Gastos Anticipados $ 1,141,066 $ 1,141,066 $ 1,141,066 $ 1,141,066 $ 1,141,066 $ 1,141,066
Amortización Acumulada $ -1,141,066 $ -2,282,132 $ -3,423,198 $ -4,564,264 $ -5,705,330
Total Activo Corriente (NO REALIZABLE): $ 1,141,066 $ - $ -1,141,066 $ -2,282,132 $ -3,423,198 $ -4,564,264
ACTIVO FIJO
Terrenos $ - $ - $ - $ - $ - $ -
Construcciones y Edificios $ 2,000,000 $ 2,000,000 $ 2,000,000 $ 2,000,000 $ 2,000,000 $ 2,000,000
Depreciación Acumulada Planta $ -200,000 $ -400,000 $ -600,000 $ -800,000 $ -1,000,000
Construcciones y Edificios Neto $ 2,000,000 $ 1,800,000 $ 1,600,000 $ 1,400,000 $ 1,200,000 $ 1,000,000
Maquinaria y Equipo de Operación $ 37,871,000 $ 37,871,000 $ 37,871,000 $ 37,871,000 $ 37,871,000 $ 37,871,000
Depreciación Acumulada $ -3,787,100 $ -7,574,200 $ -11,361,300 $ -15,148,400 $ -18,935,500
Maquinaria y Equipo de Operación Neto $ 37,871,000 $ 34,083,900 $ 30,296,800 $ 26,509,700 $ 22,722,600 $ 18,935,500
Muebles y Enseres $ 876,000 $ 876,000 $ 876,000 $ 876,000 $ 876,000 $ 876,000
Depreciación Acumulada $ -175,200 $ -350,400 $ -525,600 $ -700,800 $ -876,000
Muebles y Enseres Neto $ 876,000 $ 700,800 $ 525,600 $ 350,400 $ 175,200 $ -
Equipo de Transporte $ - $ - $ - $ - $ - $ -
Depreciación Acumulada $ - $ - $ - $ - $ -
Equipo de Transporte Neto $ - $ - $ - $ - $ - $ -
Equipo de Oficina $ 3,078,600 $ 3,078,600 $ 3,078,600 $ 3,078,600 $ 3,078,600 $ 3,078,600
Depreciación Acumulada $ -1,026,200 $ -2,052,400 $ -3,078,600 $ - $ -
Equipo de Oficina Neto $ 3,078,600 $ 2,052,400 $ 1,026,200 $ - $ 3,078,600 $ 3,078,600
Semovientes pie de cria $ - $ - $ - $ - $ - $ -
Agotamiento Acumulada $ - $ - $ - $ - $ -
Semovientes pie de cria $ - $ - $ - $ - $ - $ -
Cultivos Permanentes $ - $ - $ - $ - $ - $ -
Agotamiento Acumulada $ - $ - $ - $ - $ -
Cultivos Permanentes $ - $ - $ - $ - $ - $ -
Total Activos Fijos: $ 43,825,600 $ 38,637,100 $ 33,448,600 $ 28,260,100 $ 27,176,400 $ 23,014,100
ACTIVOS DIFERIDOS
ACTIVOS DIFERIDOS $ - $ - $ - $ - $ - $ -
AMORTIZACIÓN DE DIFERIDOS $ - $ - $ - $ - $ - $ -
ACTIVOS DIFERIDOS $ - $ - $ - $ - $ - $ -
ACTIVO $ 48,104,783 $ 37,110,411 $ 49,992,509 $ 72,148,743 $ 90,447,725 $ 108,904,519
PASIVO
Cuentas X Pagar Proveedores $ - $ - $ - $ - $ - $ -
Impuestos X Pagar $ - $ - $ - $ 129,208 $ 3,401,771 $ 7,596,185
TOTAL PASIVO CORRIENTE $ - $ - $ - $ 129,208 $ 3,401,771 $ 7,596,185
Obligaciones Financieras $ -1,895,217 $ -1,516,173 $ -1,137,130 $ -758,087 $ -379,043 $ -
PASIVO $ -1,895,217 $ -1,516,173 $ -1,137,130 $ -628,879 $ 3,022,727 $ 7,596,185
PATRIMONIO
Capital Social $ 50,000,000 $ 50,000,000 $ 70,000,000 $ 80,000,000 $ 80,000,000 $ 80,000,000
Reserva Legal Acumulada $ - $ - $ - $ 12,921 $ 340,177 $ 759,619
Utilidades Retenidas $ - $ - $ -11,373,416 $ -7,496,945 $ 196,234 $ 5,166,439
Utilidades del Ejercicio $ - $ -11,373,416 $ -7,496,945 $ 261,646 $ 6,888,586 $ 15,382,276
MENÚ
Revalorizacion patrimonio $ -
TOTAL PATRIMONIO $ 50,000,000 $ 38,626,584 $ 51,129,639 $ 72,777,621 $ 87,424,997 $ 101,308,333 PRINCIPAL
TOTAL PAS + PAT $ 48,104,783 $ 37,110,411 $ 49,992,509 $ 72,148,743 $ 90,447,725 $ 108,904,519
CUADRE 0 0 0 0 0 0
ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADO MENÚ
PRINCIPAL.
ESTADO DE RESULTADOS 2021 2022 2023 2024 2025
Ventas 97,500,000 107,010,028 120,009,094 138,110,998 161,575,713
Devoluciones y rebajas en ventas 0 0 0 0 0
Materia Prima, Mano de Obra 3,994,103 4,361,573 4,898,933 5,655,344 6,646,179
Depreciación 5,188,500 5,188,500 5,188,500 4,162,300 4,162,300 ATRÁS ADELANTE
Agotamiento 1,141,066 1,141,066 1,141,066 1,141,066 1,141,066
Otros Costos 0 0 0 0 0
Utilidad Bruta 87,176,331 96,318,889 108,780,595 127,152,288 149,626,168 IMPUESTOS 24%
Gasto de Ventas 480,000 960,000 900,000 900,000 900,000 RESERVA LEGAL 10%
Gastos de Administracion 93,570,401 97,809,140 101,565,011 105,302,604 109,019,786 RESERVA VOLUNTARIA 25%
Gastos de Proucción 0 0 0 0 0 DEVOLUCIONES EN VTAS 0%
Industria y comercio 243,750 267,525 300,023 345,277 403,939 PROVISONES 5%
Provisiones 4,875,000 5,350,501 6,000,455 6,905,550 8,078,786 DIVIDENDOS 25%
Utilidad Operativa -11,992,820 -8,068,277 15,106 13,698,857 31,223,657 CELDAS PARA SER MODIFICADAS O AJUSTADAS
Intereses 240,361 192,289 144,217 96,144 48,072
Servicio de la deuda 379,043 379,043 379,043 379,043 379,043
Otros ingresos y egresos 619,404 571,332 523,260 475,188 427,116
Utilidad antes de impuestos -11,373,416 -7,496,945 538,366 14,174,045 31,650,773
Impuesto de renta 0 0 129,208 3,401,771 7,596,185
Reserva legal 0 0 12,921 340,177 759,619
Reserva voluntaria 0 0 134,592 3,543,511 7,912,693 Desarrollado por: Esp. Mauricio Reyes Giraldo.
Utilidad Distribuible $ -11,373,416 $ -7,496,945 $ 261,646 $ 6,888,586 $ 15,382,276 Coordinador Núcleo de Emprendimiento. FED Universidad -EAN.
SIMULADOR FINANCIERO PARA PLANES DE NEGOCIO. FLUJO DE CAJA PRESUPUESTADO
FLUJO DE CAJA 2021 2022 2023 2024 2025

Flujo de Caja Operativo
Utilidad Operacional -11,992,820 -8,068,277 15,106 13,698,857 31,223,657
Depreciaciones 5,188,500 5,188,500 5,188,500 4,162,300 4,162,300
Amortización y agotamiento 1,141,066 1,141,066 1,141,066 1,141,066 1,141,066
Provisiones 4,875,000 5,350,501 6,000,455 6,905,550 8,078,786
Impuestos 0 0 0 -129,208 -3,401,771
Neto Flujo de Caja Operativo -788,254 3,611,790 12,345,127 25,778,565 41,204,038
Flujo de Caja de Inversión

Periodo 2021 2022 2023 2024 2025
Variacion Inv. Materias Primas e insumos 1,997,051 0 0 0 0
Variación en Cuentas por Cobrar 0 0 0 0 0
Variación en Cuentas por pagar a Proveedores 0 0 0 0 0
Variación del capital de Trabajo 1,997,051 0 0 0 0
Inversión en Terrenos 0 0 0 0 0
Inversión en Construcciones 0 0 0 0 0
Inversión en Maquinaria y Equipo 0 0 0 0 0 MENÚ PRINCIPAL
Inversión en Muebles 0 0 0 0 0
Inversión en Equipo de Transporte 0 0 0 0 0
Inversión en Equipos de Oficina 0 0 0 0 0
Inversión en Semovientes 0 0 0 0 0
Inversión Cultivos Permanentes 0 0 0 0 0
Inversión en Activos diferidos. 0 0 0 0 0
Inversión Activos 0 0 0 0 0
Neto flujo de Caja de Inversión 1,997,051 0 0 0 0
Flujo de Caja Financiamiento

Periodo 2021 2022 2023 2024 2025
Desembolsos Pasivo Largo Plazo 0 0 0 0 0
Amortizaciones Pasivos Largo Plazo 379,043 379,043 379,043 379,043 379,043
Intereses Pagados 240,361 192,289 144,217 96,144 48,072
Dividendos Pagados 0 0 -65,411 -1,722,146 -3,845,569
Capital adicional aportado por los socios 0 20,000,000 10,000,000 0 0
Neto Flujo de Caja Financiamiento 619,404 20,571,332 10,457,848 -1,246,959 -3,418,453
Neto Periodo 1,828,202 24,183,122 22,802,975 24,531,606 37,785,585

Saldo anterior 1,141,066 -1,526,689 17,684,975 46,170,775 66,694,523
Saldo Neto del periódo $ 2,969,268 $ 22,656,433 $ 40,487,950 $ 70,702,381 $ 104,480,107

ATRÁS ADELANTE Coordinador Núcleo de Emprendimiento. FED Universidad -EAN.
SIMULADOR FINANCIERO PARA PLANES DE NEGOCIO. ANÁLISIS FINANCIERO:
MENÚ
VPN - TIR e INDICADORES FINANCIEROS PRINCIPAL.
TASA MÍNIMA DE RENDIMIENTO ESPERA POR LOS EMPRENDEDORES 20.00%

COMO SE REALIZA EL CALCULO:
VALOR DE LA INVERSIÓN INICIAL DEL PLAN DE NEGOCIO $ 48,104,783
FLUJO DE CAJA PARA LA EVALUACIÓN DEL PLAN DE NEGOCIO:
PERIODO AÑO 0 2021 2022 2023 2024 2025

FLUJO DE CAJA NETO $ -48,104,783 $ 2,969,268 $ 22,656,433 $ 40,487,950 $ 70,702,381 $ 104,480,107
VALOR PRESENTE NETO = $ 69,618,420

TASA INTERNA DE RETORNO = 53.17%
TASA DE RENDIMIENTO ESPERA POR LOS

SI TIR 53.17% MAYOR QUE > 20.00% EMPRENDEDORES (=) VALOR PRESENTE
NETO POSITIVO

SI TIR 53.17% MENOR QUE < 20.00% EMPRENDEDORES
(=) VALOR PRESENTE
NETO NEGATIVO

SI TIR 53.17% IGUAL QUE = 20.00% EMPRENDEDORES (=) VALOR PRESENTE
NETO IGUAL A CERO
PERIÓDO 2021 2022 2023 2024 2025

Liquidez - Razón Corriente - - 357.337 19.606 11.908
ATRÁS
Nivel de Endeudamiento Total -3.94% -4.09% -2.27% -0.87% 3.34%
Rentabilidad Operacional -12.30% -7.54% 0.01% 9.92% 19.32%
Rentabilidad Neta -11.665% -7.006% 0.218% 4.988% 9.520% Desarrollado por: Esp. Mauricio Reyes Giraldo.
Rentabilidad Patrimonio -22.75% -19.41% 0.51% 9.47% 17.59% Coordinador Núcleo de Emprendimiento. FED Universidad -EAN.
Rentabilidad del Activo -23.643% -20.202% 0.523% 9.548% 17.007%
Periodo de recuperación de la Inversión 0.997 AÑOS

PORCENTAJE DE COSTO DE
CALCULO DEL WACC TOTAL INVERSIÓN $ 48,104,783.34 PARTICIPACIÓN CAPITAL IMPUESTOS
APORTE DE LOS
COSTO PROMEDIO
SOCIOS $ 50,000,000.00 103.94% 20.00% 24%
PONDERADO DE CAPITAL.
FINANCIADO POR
DEUDA $ -1,895,216.66 -3.94% 12.68%
WACC 20.41%
Liquidez - Razón Corriente Nivel de Endeudamiento Total Rentabilidad Operacional

400.000 4.00% 25.00%
350.000 3.00% 20.00%
300.000 2.00% 15.00%
250.000 1.00%
10.00%
200.000 Liquidez - Razón Corriente 0.00% Nivel de Endeudamiento Total Rentabilidad Operacional
2021 2022 2023 2024 2025 5.00%
150.000 -1.00%
0.00%
-2.00% 2021 2022 2023 2024 2025
100.000
-3.00% -5.00%
50.000
-4.00% -10.00%
-
2021 2022 2023 2024 2025 -5.00% -15.00%
Rentabilidad Neta Rentabilidad Patrimonio Rentabilidad del Activo

15.000% 20.00% 20.000%
15.00% 15.000%
10.000% 10.000%
10.00%
5.000%
5.000% 5.00%
0.000%
Rentabilidad Neta 0.00% Rentabilidad Patrimonio 2021 2022 2023 2024 2025 Rentabilidad del Activo
0.000% 2021 2022 2023 2024 2025 -5.000%
2021 2022 2023 2024 2025 -5.00%
-10.000%
-5.000% -10.00% -15.000%
-15.00% -20.000%
-10.000%
-20.00% -25.000%
-15.000% -25.00% -30.000%

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BIENVENIDO AL SIMULADOR FINANCIERO PARA PLANES DE

Finalmente: Éxito en este emprendimiento

BASES Y SUPUESTOS COSTOS DE PRODUCCIÓN O

ESTADO DE ANÁLISIS DEL VPN Y

VPN .= VP INGRESOS .- VP DE LOS EGRESOS

SI EL VP ES POSITIVO ES POR QUE EL PROYECTO GENERA UNA RENTABILIDAD SUPERIOR A LA M

e los egresos futuros llevados

ABILIDAD SUPERIOR A LA MINIMA ESPERADA

el proyecto genera una rentabilidad

ue en $ de hoy el inversionista obtendria

igual a la minima esperada

n $ dehoy el inversionista no obtendria su tasa de oportunidad

mpre que el inversionista ademas de recuperar su inversion no

el proyecto generara una rentabilidad igual a la esper x el inversionista

VARIABLES BÁSICAS PARA LOS CÁLCULOS DE LA SIMULACI ÓN FINANCIERA

CARGA PRESTACIONAL MENSUAL IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO 0.25% POR MIL

Activos diferidos 1 Amortización

Cantidades a vender en el semestre 2 875 919 992 1,101 1,245 2,000

TOTAL UNIDADES PRODUCIDAS 1,625 1,706 1,843 2,045 2,311 1,500

Cantidades a vender en el semestre 2 875 919 992 1,101 1,245 1,500

Precio de venta $ 15,000 $ 15,679 $ 16,281 $ 16,880 $ 17,476 500

IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO

COSTOS UNITARIOS VARIABLES

94,405.50 106,678.22 46.1538462 2.00 2.08 2.16 2.25 2.34 150,000.00

511.36 577.84 0.2500000 340.00 353.60 367.75 382.46 397.76 138,125.00

511.36 577.84 0.25 340.00 353.60 367.75 382.46 397.76 138,125.00

94,405.50 106,678.22 46.15 2.00 2.08 2.16 2.25 2.34 150,000.00

511.36 577.84 0.25 340.00 353.60 367.75 382.46 397.76 138,125.00

COSTOS TOTALES ANUALES

2022 2023 2024 2025

163,800.47 183,981.22 212,388.53 249,599.72

150,832.93 169,416.04 195,574.44 229,839.74

163,800.47 183,981.22 212,388.53 249,599.72

150,832.93 169,416.04 195,574.44 229,839.74

PRECIOS DE VENTA UNITARIOS V

SUBTOTAL CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES 1

SUBTOTAL MAQUINARIA Y EQUIPO

SUBTOTAL EQUIPO DE TRANSPORTE

SUBTOTAL CULTIVOS PERMANENTES

PRECIOS DE VENTA UNITARIOS Vs COSTOS DE PORDUCCIÓN UNITARIO POR LÍNEA DE PRODUCCIÓN

En el cuadro que se presenta a continuación debes

uctura: información relacionada con la inversión necesaria

2021 2022 2023

AÑO CERO (Momento de la Inversión inicial) 2021

que se presenta a continuación debes diligenciar la

CARGOS VINCULADOS POR MEDIO DE CONTRATO DE NÓMINA (PLANTA)

1 Gerente Administrativo 1,200,000

CARGOS VINCULADOS POR MEDIO DE CONTRATO DE PRESTACIÓN DE SERVICIOS, HONORARIOS.

ITEM Cargo Básico ANUAL

NÓMINA ÁREA DE VENTAS

ITEM Cargo Básico SUB TRANSP.

CARGOS VINCULADOS POR MEDIO DE CONTRATO DE PRESTACIÓN DE SERVICIOS, HONORARIOS.

ITEM Cargo Básico ANUAL

NÓMINA DEL ÁREA DE PRODUCCIÓN

ITEM Cargo Básico SUB TRANSP.

CARGOS VINCULADOS POR MEDIO DE CONTRATO DE PRESTACIÓN DE SERVICIOS, HONORARIOS.

ITEM Cargo Básico ANUAL

COSTOS Y GASTOS FIJOS:

n de los COSTOS FIJOS. contacto: dmreyes@ean.edu.co

PUESTO DE LA MEZCLA DE MERCADEO:

MANO DE OBRA DIRECTA MESES REQUERIDOS CAPITAL REQUERIDO

TOTAL REQUERIMIENTO DE CAPITAL PARA EL PLAN DE NEGOCIO $ 48,104,783

AÑOS CUOTA A PAGAR ABONO A CAPITAL INTERESES SALDO DE LA DEUDA