Copia de MejiaJuly2012 - Anexo

SIMULADOR FINANCIERO PARA PLANES DE NEGOCIO
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Ayudamos a construir nuestra Misión Institucional:

"Contribuir a la formación integral de la persona y estimular su aptitud emprendedora, de tal
forma que su acción coadyuve al desarrollo económico y social de los pueblos”.
Desarrollado por: Esp. Mauricio Reyes Giraldo.

Docente de Tiempo Completo Universidad EAN.
Coordinador Núcleo de Emprendimiento. FED Universidad -EAN.
contacto: dmreyes@ean.edu.co
BIENVENIDO AL SIMULADOR FINANCIERO PARA PLANES DE
NEGOCIO
Nombre del plan de negocio: Digite el nombre de Su plan de Negocio.

ADELANTE
Emprendedor, antes de iniciar el diligenciamiento del simulador te invitamos a leer las recomendaciones e instrucciones
PORTADA generales que se presentan a continuación. Seguir estas recomendaciones le permitirá sacar mayor provecho de esta
herramienta y sus resultados:
1. El simulador se compone de un total de 12 hojas cada una con un propósito específico, en estas hojas solo algunos datos son modificables,
las hojas se encuentran protegidas para garantizar la integridad de las fórmulas financieras y matemáticas que realizan las proyecciones del
simulador. El simulador ha sido predefinido para un periodo de vida del plan de negocio de 5 años y para un total de 5 productos o servicios. Cada
hoja de calculo tiene sus propias ayudas para su diligenciamiento, por ello es recomendable antes de iniciar el proceso de digitación de los datos
leer los comentarios incluidos dentro de las celdas, si es difícil su identificación, puede ir al menú de Excel: Revisar y luego dar click en Mostrar
todos los comentarios, para ubicarlos de forma más sencilla, puede quitarlos de nuevo dando click en la misma función.
2. La hoja de trabajo No 1: Bases de la simulación, está diseñada para que incluya en ella toda la información macroeconómica, como Inflación,
IPP, DTF, etc. que se utilizará como base para el ajuste de los precios, de venta, costos y gastos del plan de negocio, etc., a su vez dentro de esta
hoja de cálculo deberá definir los datos de la deuda con la que se financiará el plan de negocio, los datos de la carga prestacional que le permitirá
calcular el valor de la nómina cuando hay contratación de planta o de nómina del personal que trabajará en la futura empresa.
3. Posterior al desarrollo de las bases de la simulación usted encontrará la hoja de proyección de ventas. Para poder diligenciar la información
de esta hoja de cálculo usted debe tener en cuenta la información obtenida en su estudio de mercado, en este estudio usted deberá haber
obtenido la proyección de ventas dentro de su mercado objetivo para cada uno de sus productos o servicios, por lo tanto solo deberá transcribir el
valor de la misma dentro esta hoja. Debe tener en cuenta que el simulador por defecto trae predefinido el crecimiento en ventas de forma
porcentual al pasar de un año a otro, de forma concreta: 1%, 2%, 3%, 4%,Para cada año de la simulación,
usted deberá ajustar estos porcentajes de forma manual de acuerdo con el comportamiento específico de su producto o servicio en el mercado,
recuerde que no necesariamente debe ser creciente, de hecho puede haber periodos en los cuales hay un decrecimiento en las ventas, en este
caso podrá usar porcentajes negativos para representar una caída o baja en las ventas de una año con respecto al año inmediatamente anterior.
Si se da el caso que el comportamiento de sus ventas durante el periodo de vida del plan de negocio no se puede describir de forma exacta por
medio de ajustes porcentuales, usted podrá digitar la proyección de ventas de forma manual para cada uno de los años de la simulación. No está
demás recordar que la justificación de la proyección de ventas deberá darse de forma concreta dentro de las conclusiones del estudio de mercado
del plan de negocio.
4. Una vez tenga digitada la información de la proyección de ventas proceda al diligenciamiento de la hoja costos de producción,allí encontrará
por defecto un espacio para la digitación de los costos de producción,ó de prestación del servicio ó de comercialización de los 5
productos/servicios de su plan de negocio, si su plan de negocio no maneja las 5 líneas de producto no se preocupe, solo digite la información de
costos de los productos o servicios que haya incluido en la proyección de ventas, el simulador asumirá que la información para los demás
productos es cero o no existe, esto no afectará la integralidad de los cálculos del simulador.
Dentro de los costos de producción usted encontrará un espacio para los siguientes datos de cada producto/servicio: Materia prima, Mano de
Obra directa, y Costos indirectos de fabricación, entienda cada uno de estos así:
Materia prima: Costo de los materiales que conforma de forma directa el producto, varían directamente de acuerdo con el volumen producido o
comercializado, es decir asuma que si la producción o la comercialización es cero, el costo que debe asumir por Materia prima también será cero.
Otro concepto que le puede ayudar es: la materia prima se puede cuantificar fácilmente en el producto terminado, por ejemplo en una camisa
usted puede determinar fácilmente cuantos metros de tela se gastaron o el número de botones.
Mano de obra directa: La mano de obra directa sigue el mismo principio de la materia prima, es decir se puede identificar de forma concreta el
número de horas finales de mano de obra asignadas a la producto o a la prestación del servicio, tenga en cuenta que debe ser variable en función
de las unidades producidas, comercializadas o del servicio prestado.
Los Costos indirectos de Fabricación: son costos de mano de obra o de materiales que no pueden ser cuantificados de forma sencilla en el
producto final o en el servicio prestado, un claro ejemplo de este tipo de costos son la mano de obra de un supervisor de planta, o los servicios de
energía eléctrica, es claro que ambos son necesarios en el proceso productivo pero son muy difíciles de cuantificar en el producto final, sin
embargo se debe seguir el mismo principio de los dos casos anteriores, deben variar en función de la producción, las unidades comercializadas o
el servicio prestado. De lo contrario se consideran costos fijos del periodo.
5. En la hoja de trabajo CTOS VS ING OPER - INV INFRAEST, en la parte superior encontrará un resumen general de los ingresos y costos
operacionales digitados en las hojas de cálculo de proyección de ventas y de costos de producción, en estos cuadros usted deberá revisar que
los ingresos sean superiores a sus costos tanto a nivel total como por cada línea de producto, si en algún caso se están obteniendo pérdidas el
sistema resaltará en rojo dicho resultado par que usted vuelva atrás y verifique si hay errores de digitación o sencillamente que la línea de
producto o servicio analizada no es viable para el plan de negocio.
En la parte inferior de esta misma hoja de cálculo encontrará el espacio para digitar los datos relacionados con la inversión en infraestructura del
plan de negocio, iniciando con los activos no depreciables: Terrenos, luego por la inversión en Edificios e Instalaciones, etc. tenga en cuenta que
usted puede realizar inversiones en activos a lo largo de toda la vida del plan de negocio, también es importante tener en cuenta que los periodos
de depreciación de los activos son definidos en la hoja de Bases de la simulación, los cálculos de la depreciación y amortización son realizados
por el simulador de forma automática y llevados al Balance y estado de Resultados proyectados según corresponda
6. Una vez haya verificado que sus costos de producción son inferiores a sus ingresos operacionales, es decir que hay suficiente margen de
contribución, y ha digitado la información relacionada con la inversión en activos necesarios para el funcionamiento del plan de negocio, deberá
proceder a diligenciar los datos de la hoja: GTOS ADTIVO Y VTAS - CTOS FIJOS, en esta hoja usted incluirá la información de las nóminas de los
trabajadores de planta y de contratación por honorarios de las áreas de ventas, administrativa y de producción, tenga en cuenta que todos estos
datos debe corresponder a los sueldos del personal cuya asignación salarial no se mueva en función de la producción, ventas o de la prestación
del servicio, es decir es un costo fijo. En esta misma hoja deberá diligenciar la información relacionada con los gastos administrativos como
arrendamientos, servicios públicos del área administrativa, servicios de telefonía, etc. Por último también ingresará los presupuestos de inversión
en la estrategia de mercadeo del plan de negocio, esto último deberá estar sustentado en el estudio de mercados del plan de negocio.
7. El paso a seguir dentro del simulador es las NECESIDADES DE FINANCIACIÓN, dentro de esta hoja de trabajo usted solo deberá diligenciar la
información relacionada con la financiación para poner en funcionamiento el plan de negocio, usted tiene dos opciones la financiación total con
deuda, o la financiación compartida entre deuda y aporte de capital de los socios, el simulador le orienta exactamente donde debe diligenciar
estos valores, no olvide revisar los comentarios de las celdas, también deberá definir las necesidades de capital de trabajo, ya que ese dinero es
el que usted necesitará para financiar la operación del negocio hasta que empiece a recibir los primeros ingresos producto de las ventas de su
producto o servicio, el simulador le orienta en cómo puede obtener este valor.
8. Las últimas 5 hojas de trabajo no requieren de la digitación de datos por parte del emprendedor, son el resultado de la proyección interna del
simulador, su utilidad radica en la interpretación de la información allí consignada.

EL cuadro de Costos y gastos fijos le permite revisar de manera previa la Utilidad antes de Impuestos e interéses (UAII) del Plan de negocio con
esta información usted sabrá si su plan de negocio va por buen camino al igual que en las otras hojas de cálculo al percibirse resultado negativos,
el simulador resaltará estas casillas en color rojo, además esta hoja cuenta con un ayuda gráfica que le permitirá interpretar de forma más fácil los
resultados.

La hoja de punto de equilibrio muestra las unidades que deben ser producidas de cada tipo de referencia de producto y servicio para no incurrir en
perdidas, al igual que la hoja anterior posee una ayuda gráfica para facilitar su interpretación.

Las hojas de Balance, Estado de Resultado y Flujo de Caja presentan los estados financieros proyectados del plan de negocio para los 5 años de
vida del mismo.

Por último la hoja de Análisis de Flujo de caja y VPN presenta el análisis final de la viabilidad financiera del plan de negocio, la forma de
interpretación de los resultados está incluida dentro de los comentarios de las celdas, también se cuenta con ayudas gráficas para mejorar su
comprensión al respecto.
9. Como recomendación final, es aconsejable mantener copias de seguridad de su avance en el diligenciamiento de este simulador, puede
enviarlas a su correo electrónico o guardarlas en una memora USB de modo que si su equipo se ve afectado por un virus informático o
simplemente falla, usted no pierda la información que ha construido hasta el momento, es también muy útil mantener una copia de seguridad del
simulador vacía (sin ningún dato) por si desea realizar el proceso de evaluación de otro plan de negocio y no desea verse confundido con los
datos del que ya digitó.
Finalmente: Éxito en este emprendimiento

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MENÚ DEL SIMULADOR FINANCIERO
BASES Y SUPUESTOS DE COSTOS DE PRODUCCIÓN O

PROYECCIÓN DE VENTAS
LA SIMULACIÓN DE LA PRESTACIÓN DEL
DEL PLAN DE NEGOCIO SERVICIO. (Variables)
FINANCIERA
“El futuro pertenece a quienes creen
en la belleza de sus sueños” (Eleanor
CUADRO DE CONTROL DE
NÓMINAS, HONORARIOS Y CÁLCULO DEL MONTO DE LA Roosvelt)
COSTOS VARIABLES
INVERSIÓN DEL PLAN DE
OPERACIONALE Vs COSTOS FIJOS DEL PLAN DE
NEGOCIO Y SIMULACIÓN
INGRESOS - NEGOCIO A NIVEL
ADMINISTRATIVO, DEL CRÉDITO DE “No hay secretos para el éxito. Este
INVERSIONES EN se alcanza preparándose, trabajando
PRODUCCIÓN Y VENTAS. FINANCIACIÓN
INFRAESTRUCTURA.
arduamente y aprendiendo del
fracaso”. (Colin Powell.)
CUADRO DE CONTROL:
MARGEN DE BALANCE GENERAL
CONTRIBUCIÓN TOTAL PUNTO DE EQULIBRIO “Un emprendedor ve oportunidades
PRESUPUESTADO DEL
Vs COSTOS Y GASTOS DEL PLAN DE NEGOCIO. allá donde otros solo ven problemas”.
PLAN DE NEGOCIO.
FIJOS DEL PLAN DE (Michael Gerber.)
NEGOCIO.
ESTADO DE ANÁLISIS DEL VPN Y

FLUJO DE CAJA
TIR, INDICADORES DE
VOLVER A LAS
RESULTADOS
PRESUPUESTADO DEL INSTRUCCIONES
PRESUPUESTADO DEL ANÁLISIS FINANCIERO
PLAN DE NEGOCIO.
PLAN DE NEGOCIO. DEL PLAN DE NEGOCIO. GENERALES
SIMULADOR FINANCIERO PARA PLANES DE NEGOCIO
Antes de iniciar el proceso de simulación financiera debes agregar manualmente las variables macroeconómicas que ayudarán
a generar los presupuestos de costos y de gastos de tu plan de negocio. De igual forma si dentro de tu plan de negocio piensas
contratar por lo menos una persona con contrato de nómina (de planta) debes ajustar los porcentajes de la carga prestacional
de acuerdo con los vigentes en el año que estes realizando la simulación.
VARIABLES BÁSICAS PARA LOS CÁLCULOS DE LA SIMULACI ÓN FINANCIERA

VARIABLES MACROECONÓMICAS
Año 2,013 Año 2,014 Año 2,015 Año 2,016 Año 2,017
Si tienes definidos todas tus
Indice de Inflación 4.00% 4.00% 4.00% 4.00% 4.00% variables. Click para
Indice de Devaluación -7.53% -7.53% -7.53% -7.53% -7.53% Continuar
IPP 4.00% 4.00% 4.00% 4.00% 4.00%
DTF T.A. 5.43% 5.43% 5.43% 5.43% 5.43%
CARGA PRESTACIONAL MENSUAL IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO 0.60% POR MIL

PRESTACIONES SOCIALES
Cesantías 8.33% IMPUESTO DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS 33.00% MENÚ
Prima de servicios 8.33% PRINCIPAL
Vacaciones 4.17% TASA DE RENDIMIENTO ESPERADA POR LOS EMPRENDEDORES 22.00%
Intereses sobre cesantías 1.00%
SUBTOTAL PRESTACIONES 21.83% DEUDA
APORTES PARAFISCALES Período de gracia de la deuda -
SENA 2.00% Plazo totala de la deuda en años 5.00 VOLVER A LAS INSTRUCCIONES
CAJA DE COMPENSACIÓN 4.00% Puntos por encima del DTF 9%
ICBF 3.00%
SUBTOTAL PARAFISCALES 9.00% VIDA ÚTIL DE ACTIVOS DEPRECIABLES Y/O AMORTIZABLES
SEGURIDAD SOCIAL Construcciones y edificaciones 20 Depreciación
Pensión 12.00% Maquinaria y equipo de operación 10 Depreciación
Salud 8.50% Muebles y enseres 5 Depreciación
Riesgo profesional 0.35% Equipo de transporte 5 Depreciación
SUBTOTAL SEGURIDAD 20.85% Equipo de oficina 3 Depreciación
TOTAL CARGA PRESTACIONAL 51.68% Semovientes 1 Agotamiento
Cultivos 10 Agotamiento
Activos diferidos 5 Amortización

Coordinador Núcleo de Emprendimiento Universidad FED Univeridad
-EAN.
PROYECCIÓN DE VENTAS DEL PLAN DE NEGOCIO: Digite el nombre de Su plan de Negocio. MENÚ Docente de Tiempo Completo Universidad EAN.
Coordinador Núcleo de Emprendimiento FED Univeridad -EAN.
PRODUCTO 1: Asesorías toma de decisiones PRINCIPAL
PRODUCTO 2: Modelos de optimización para toma de decisiones
DIGITE EL NOMBRE DE CADA UNO DE SUS
PRODUCTO 3: Nombre del producto 3
PRODUCTOS Y/O SERVICIOS: VOLVER A COSTO VS INGRESOS
PRODUCTO 4: Nombre del producto 4 OPERACIONALES
PRODUCTO 5: Nombre del producto 5
PRODUCTO 1: Asesorías toma de decisiones

IVA: 16% ATRÁS ADELANTE
Porcentaje de crecimiento en ventas No aplica 1% 2% 3% 4%
PERIODOS 2013 2014 2015 2016 2017
Ajuste de precios por medio de la Inflación 4.00% 4.00% 4.00% 4.00% COMPORTAMIENTO DE LAS VENTAS DEL PRODUCTO 1
Cantidades a vender en el semestre 1 2 2.0 3.0 3.0 3.0 8
Cantidades a vender en el semestre 2 2 2 3 3 4 6
TOTAL UNIDADES PRODUCIDAS 4 4 6 6 7
4 Asesorías toma de decisiones
Precio de venta $ 44,675,000 $ 46,462,000 $ 48,320,480 $ 50,253,299 $ 52,263,431
2
0
1 2 3 4 5
PRODUCTO 2: Modelos de optimización para toma de decisiones
IVA: 16%
PERIODOS 2013 2014 2015 2016 2017 COMPORTAMIENTO DE LAS VENTAS DEL PRODUCTO 2
Ajuste de precios por medio de la Inflación 4.00% 4.00% 4.00% 4.00% 6
Cantidades a vender en el semestre 2 2 2 2 2 3 4
3 Modelos de optimización
TOTAL UNIDADES PRODUCIDAS 3 3 4 4 5 para toma de decisiones
2
Precio de venta $ 75,230,000 $ 78,239,200 $ 81,368,768 $ 84,623,519 $ 88,008,460 1
0
PRODUCTO 3: Nombre del producto 3 1 2 3 4 5
IVA: 16%
PERIODOS 2013 2014 2015 2016 2017 COMPORTAMIENTO DE LAS VENTAS DEL PRODUCTO 3
Ajuste de precios por medio de la Inflación 4.00% 4.00% 4.00% 4.00% 1
Cantidades a vender en el semestre 1 0 0.0 0.0 0.0 0.0
Cantidades a vender en el semestre 2 0 0 0 0 0
TOTAL UNIDADES PRODUCIDAS 0 0 0 0 0 1 Nombre del producto 3
Precio de venta $ - $ - $ - $ - $ -
0
PRODUCTO 4: Nombre del producto 4 1 2 3 4 5
IVA: 16%
PERIODOS 2013 2014 2015 2016 2017
Ajuste de precios por medio de la Inflación 4.00% 4.00% 4.00% 4.00% COMPORTAMIENTO DE LAS VENTAS DEL PRODUCTO 4
TOTAL UNIDADES PRODUCIDAS 0 0 0 0 0
1 Nombre del producto 4
Precio de venta $ - $ - $ - $ - $ -
PRODUCTO 5: Nombre del producto 5 0

1 2 3 4 5
IVA: 16%
PERIODOS 2013 2014 2015 2016 2017
Ajuste de precios por medio de la Inflación 4.00% 4.00% 4.00% 4.00%
COMPORTAMIENTO DE LAS VENTAS DEL PRODUCTO 5
1
Cantidades a vender en el semestre 1 0 0.0 0.0 0.0 0.0
TOTAL UNIDADES PRODUCIDAS 0 0 0 0 0 1 Nombre del producto 5
Precio de venta $ - $ - $ - $ - $ -
0
TOTAL UNIDADES VENDIDAS DE TODOS LOS PDTOS/SERVICIOS 7 7 10 10 12 1 2 3 4 5
PRESUPUESTO DE VENTAS
2013 2014 2015 2016 2017
PRODUCTOS PERIODOS PRECIO PRECIO PRECIO PRECIO
CANTIDAD PRECIO UNITARIO VENTA ANUAL CANTIDAD VENTA ANUAL CANTIDAD VENTA ANUAL CANTIDAD VENTA ANUAL CANTIDAD VENTA ANUAL
UNITARIO UNITARIO UNITARIO UNITARIO
Semestre 1 2 44,675,000 89,350,000 2 46,462,000 92,924,000 3 48,320,480 144,961,440 3 50,253,299 150,759,897 4 52,263,431 182,922,009
Asesorías toma de decisiones semestre 2 2 44,675,000 89,350,000 2 46,462,000 92,924,000 3 48,320,480 144,961,440 3 50,253,299 150,759,897 4 52,263,431 182,922,009
VENTAS TOTALES DEL PRODUCTO 1 4 $ 178,700,000 4 $ 185,848,000 6 $ 289,922,880 6 301,519,794 7 365,844,017
Semestre 1 2 75,230,000 112,845,000 2 78,239,200 117,358,800 2 81,368,768 162,737,536 2 84,623,519 169,247,038 2 88,008,460 176,016,920
Modelos de optimización para toma de decisi semestre 2 2 75,230,000 112,845,000 2 78,239,200 117,358,800 2 81,368,768 162,737,536 2 84,623,519 169,247,038 3 88,008,460 264,025,380
VENTAS TOTALES DEL PRODUCTO 1 3 $ 225,690,000 3 $ 234,717,600 4 $ 325,475,072 4 338,494,076 5 440,042,300
Semestre 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Nombre del producto 3 semestre 2 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
VENTAS TOTALES DEL PRODUCTO 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Semestre 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Semestre 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
TOTAL VENTAS ANUALES 7 $ 404,390,000 7 $ 420,565,600 10 $ 615,397,952 10 $ 640,013,870 12 $ 805,886,317
TOTAL IMPUESTO DE IVA: 64,702,400 67,290,496 98,463,672 102,402,219 128,941,811
TOTAL VENTAS MAS IVA $ 469,092,400 $ 487,856,096 $ 713,861,624 $ 742,416,089 $ 934,828,128
IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO

LIQUIDACIÓN
ANUAL DE ATRÁS ADELANTE
FACTOR A LIQUIDACIÓN DE
VENTAS ANUALES VENTAS MENSUALES IMPUESTO DE INDUSTRIA FACTOR B CONTRIBUCIÓN ESPECIAL (4)+(6)+(7) BOMBEROS
Liquidación AVISOS Y
AÑOS 6 x1000
Y COMERCIO Liquidación 15%
TABLEROS
(F.A + F.B)x48% TOTAL A PAGAR (9)
(1) (2) (4) (5) (7) (8) (TOTAL A Desarrollado por: Esp. Mauricio Reyes Giraldo.
(3) (6) Docente de Tiempo Completo Universidad EAN.
PAGAR/12) X
60% Coordinador Núcleo de Emprendimiento FED Universidad -EAN.
MENÚ PRINCIPAL contacto: dmreyes@ean.edu.co
Factor 0.000006 15% 48% 60%
Liquidación de industria y comercio 404,390,000 33,699,167 202 2,426 30 364 112 2,902 145
PLAN DE NEGOCIO: Digite el nombre de Su plan de Negocio.
SIMULADOR F
CANTIDADES VENDIDAS PLANES D
PRODUCTO
Asesorías toma de decisiones
2013
4.0
2014
4.0
2015
6.0
2016
6.0
2017
7.0
Módulo de Cost
Modelos de optimización para toma de decisiones 3.0 3.0 4.0 4.0 5.0 Asesorías toma de de
Nombre del producto 3 - - - - - Modelos de optimización para to
Nombre del producto 4 - - - - - Nombre
ATRÁS
del produ
Nombre del producto 5 - - - - - Nombre del produ
En este Módulo solo se pueden modificar las celdas de color azul!!!!! Nombre del produ
CANTIDADES A UTILIZAR POR AÑO
2013 2014 2015 2016
COSTOS VARIABLE DEL PRODUCTO Y/O UNIDAD DE MEDIDA
PRODUCTO SERVICIO cantidades cantidades cantidades cantidades
MATERIA PRIMA E INSUMOS
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
Asesorías toma de - - -
decisiones Subtotal
MANO DE OBRA DIRECTA
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
Subtotal
COSTOS INDIRECTOS (cif)
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
Subtotal
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
Modelos de optimización - - -
para toma de decisiones Subtotal
MANO DE OBRA
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
Subtotal
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
Subtotal
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
Nombre del producto 3 - - -
Subtotal
MANO DE OBRA
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
Subtotal
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
Subtotal
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
Subtotal
MANO DE OBRA
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
Subtotal
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
Subtotal
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
Subtotal
MANO DE OBRA
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
Subtotal
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
Subtotal
COSTOS UNITARIOS VARIABLES
PRODUCTO
MATERIA PRIMA E INSUMOS Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Materia Prima e Insumos - - - - -
Mano de obra - - - - -
Asesorías toma de decisiones Costos Indirectos de Fabricación - - - - -
TOTAL $ - $ - $ - $ - $ -
Modelos de optimización para Mano de obra - - - - -
toma de decisiones Costos Indirectos de Fabricación - - - - -
TOTAL $ - $ - $ - $ - $ -
Nombre del producto 3 Costos Indirectos de Fabricación - - - - -
TOTAL $ - $ - $ - $ - $ -
TOTAL $ - $ - $ - $ - $ -
TOTAL $ - $ - $ - $ - $ -
IMULADOR FINANCIERO PARA
cambio porcentual en unidades vendidas
PLANES DE NEGOCIO.
óduloPRODUCTO
de Costos de 2014
Producción.
CANTIDADES VENDIDAS
2015 2016 2017
Asesorías toma de decisiones 0% 50% 0% 17%
de optimización para toma de decisiones
0% 33% 0% 25%
Nombre
ATRÁS
del producto 3
ADELANTE
0% 0% 0% 0%
MENÚ PRINCIPAL
Nombre del producto 4 0% 0% 0% 0%
Nombre del producto 5 0% 0% 0% 0%
COSTOS TOTALES AN
COSTO UNITARIO COSTO UNITARIO COSTO UNITARIO COSTO UNITARIO
2017 COSTO UNITARIO MP E
Consumo por MP E INSUMOS MP E INSUMOS MP E INSUMOS MP E INSUMOS
INSUMOS AÑO1 2013 2014
unidad de producto AÑO2 AÑO3 AÑO4 AÑO5
cantidades
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- -
TOTAL MATERIA PRIMA E INSUMOS - -
TOTAL MANO DE OBRA - -
TOTAL COSTOS INDIRECTOS - -
TOTAL COSTO DE PRODUCCION $ - $ -
COSTOS TOTALES ANUALES
2015 2016 2017
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INGRESOS POR LÍNEA DE PRODUCTO/SER
PRODUCTO
Asesorías toma de decisiones
Nombre del producto 3

TOTAL VENTAS ANUALES
TOTAL COSTOS ANUALES
MARGEN DE CONTRIB TOTAL
PRECIOS DE VENTA UNITARIOS Vs COSTOS

AÑOS
PRECIO DE VENTA UNITARIO
(-) COSTO DE PRODUCCIÓN UNITARIO
Asesorías toma de decisiones MARGEN DE CONTRIBUCIÓN UNITARIO
Modelos de optimización para toma de decisiones MARGEN DE CONTRIBUCIÓN UNITARIO
Nombre del producto 3 MARGEN DE CONTRIBUCIÓN UNITARIO
Inversión en Infraestructura:
ACTIVO NO DEPRECIABLE Año 0
TERRENOS
INVERSIÓN EN INFRAESTRUCTURA
Inversión AÑO CERO (Momento de la Inversión inicial)
CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES Cantidad
edificio
SUBTOTAL CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES 0

MAQUINARIA Y EQUIPO Cantidad
SUBTOTAL MAQUINARIA Y EQUIPO
MUEBLES Y ENSERES Cantidad
CAFETERA 1
MESA CAFETERA 1
ESCRITORIOS 9
SILLAS 21
MESA DE JUNTAS 1
TELÉFONOS 6
SUBTOTAL MUEBLES Y ENSERES
EQUIPO DE TRANSPORTE Cantidad
SUBTOTAL EQUIPO DE TRANSPORTE

EQUIPO DE OFICINA Cantidad
EQUIPO CÓMPUTO (Tipo 1) 7
EQUIPO CÓMPUTO (Tipo 2) 2
IMPRESORA 1
VÍDEO BEAM 1
SUBTOTAL EQUIPO DE OFICINA
TOTAL INVERSIÓN EN ACTIVOS DEPRECIABLES
AGOTAMIENTO Y AMORTIZACIÓN
AÑO 0
Inversión
Cantidad
SEMOVIENTES
SUBTOTAL SEMOVIENTES
CULTIVOS PERMANENTES Cantidad
0
SUBTOTAL CULTIVOS PERMANENTES
Cantidad
GASTOS PUESTA EN MARCHA (GASTOS
PAGADOS POR ANTICIPADO) -
RENOVACIÓN ANUAL
6
TOTAL AMORTIZACIÓN
ACTIVOS DIFERIDOS Cantidad
FRANQUICIAS
PATENTES
DERECHOS DE USO DE MARCAS 1
(LICENCIAS
SUBTOTAL DE SOFTWARE
ACTIVOS DIFERIDOS GAMS)
TOTAL INVERSIONES ANUALES EN ACTIVOS
INGRESOS POR LÍNEA DE PRODUCTO/SERVICIO E INGRESOS VS COSTOS TOTALES CONSOLIDADO
2013 2014 2015 2016
$ 178,700,000.00 $ 185,848,000.00 $ 289,922,880.00 $ 301,519,794.00
$ 225,690,000.00 $ 234,717,600.00 $ 325,475,072.00 $ 338,494,076.00
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ 404,390,000 $ 420,565,600 $ 615,397,952 $ 640,013,870
$ - $ - $ - $ -
$ 404,390,000 $ 420,565,600 $ 615,397,952 $ 640,013,870
PRECIOS DE VENTA UNITARIOS Vs COSTOS DE PORDUCCIÓN UNITARIO POR LÍNEA DE PRODUCCIÓN

2013 2014 2015 2016
$ 44,675,000.0 $ 46,462,000.0 $ 48,320,480.0 $ 50,253,299.0
$ - $ - $ - $ -
$ 44,675,000.00 $ 46,462,000.00 $ 48,320,480.00 $ 50,253,299.00
$ 75,230,000.0 $ 78,239,200.0 $ 81,368,768.0 $ 84,623,519.0
$ - $ - $ - $ -
$ 75,230,000.00 $ 78,239,200.00 $ 81,368,768.00 $ 84,623,519.00
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
En el cuadro que se presenta a continuación debes diligenciar la
uctura: información relacionada con la inversión necesaria en

infraestructura, activos no tangibles, agotables, etc., que serán
necesarios para poner en funcionamiento el plan de negocio.
2013 2014 2015 2016
RO (Momento de la Inversión inicial) 2013

Valor unitario Valor total Cantidad Valor unitario
0
0
0
0
0
0 0
0 0 0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0 0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
120,000 120,000 0
40,000 40,000 0
700,000 6,300,000
100,000 2,100,000
1,000,000 1,000,000
40,000 240,000
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
9,800,000
0
0
0
0
0
0 0
2,000,000 14,000,000
3,500,000 7,000,000
1,000,000 1,000,000
3,000,000 3,000,000
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
9500000 25,000,000
9,500,000 34,800,000
O Y AMORTIZACIÓN
AÑO 0 AÑO 1
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0 0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
1000000 6,000,000
6,000,000
0
0
18756400 18,756,400
18,756,400
59,556,400
2017
$ 365,844,017.00
$ 440,042,300.00
$ -
$ -
$ -
$ 805,886,317
MENÚ PRINCIPAL
$ -
$ 805,886,317
2017
$ 52,263,431.0
$ -
$ 52,263,431.00 VOLVER A INTRUCCIONES
$ 88,008,460.0 GENERALES
$ -
$ 88,008,460.00
$ -
$ -
$ - ADELANTE
$ -
$ -
$ - ATRÁS
$ -
$ -
$ -
nuación debes diligenciar la

sión necesaria en
agotables, etc., que serán
iento el plan de negocio.
2017
2014 2015
Valor total Cantidad Valor unitario Valor total Cantidad
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0 1
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0 1
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
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0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
AÑO 2 AÑO 3
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
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0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
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0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
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0 0
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0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
2015 2016
Valor unitario Valor total Cantidad Valor unitario Valor total
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
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0 0
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0 0
0 0
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0 0
0 0
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0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 1 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
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0 0
0 0
0 0
0 0
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0 0
0 0
0 0
0 0
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0 0
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0 0
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0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
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0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
3800000 3,800,000 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
3,800,000 0
3,800,000 0
AÑO 3 AÑO 4
0 0
0 0
0 0
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0 0
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0 0
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0 0
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0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
3,800,000 0
2017 Vida útil
Cantidad Valor unitario Valor total
0 20
0 20
0 20
0 20
0 20
0
0 10
0 10
0 10
0 10
0 10
0 10
0 10
0 10
0 10
0 10
0 10
0 10
0 10
0 10
0 10
0 10
0 10
0 10
0 10
0 10
0 10
0 10
0 10
0 10
0 10
0 10
0 10
1 0 10
0 10
0 10
0 10
0 10
0 10
0 10
0 10
0 10
0 10
0 10
0 10
0 10
0
1 0 5
0 5
0 5
0 5
0 5
0 5
0 5
0 5
0 5
0 5
0 5
0 5
0 5
0 5
0 5
0 5
0 5
0 5
0 5
0 5
0 5
0 5
0 5
0 5
0 5
0 5
0 5
0 5
0 5
0 5
0 5
0 5
0 5
0 5
0 5
0 5
0 5
0 5
0 5
0 5
0 5
0 5
0
0 5
0 5
0 5
0 5
0 5
0
0 3
0 3
0 3
0 3
0 3
0 3
0 3
0 3
0 3
0 3
0 3
0 3
0 3
0 3
0 3
0 3
0 3
0 3
0 3
0 3
0 3
0 3
0 3
0
0
AÑO 5
Vida útil
0 1
0 1
0 1
0 1
0 1
0 1
0 1
0 1
0 1
0 1
0 1
0 1
0 1
0 1
0 1
0
0 10
0 10
0 10
0 10
0 10
0 10
0 10
0 10
0 10
0 10
0 10
0 10
0 10
0 10
0 10
0
0 5
0
0 5
0 5
0 5
0
0
Módulo de Cálculo de Gastos Administrativo
Cuantificación de los COSTOS FIJO
NÓMINA ADMINISTRATIVA:
CARGOS VINCULADOS POR MEDIO DE CONTRATO DE NÓMINA (PLANTA)

ITEM Cargo Básico SUB TRANSP.
1 GERENTE GENERAL 3,000,000

2 DIRECTOR ADMINISTRATIVO Y FINANCIER 2,700,000
3 ASISTENTE CONTABLE Y ADMINISTRATIVO 1,300,000
4 ANALISTA DE GESTIÓN DE CALIDAD Y PR 2,000,000
5
6
7
8
9
10
Mensual $ 9,000,000 $ -
Anual $ 108,000,000 $ -
CARGOS VINCULADOS POR MEDIO DE CONTRATO DE PRESTACIÓN DE SERVICIOS, HONORARIOS.
ITEM Cargo Básico ANUAL

1 0
2 ASESOR FINANCIERO Y CONTABLE 2,000,000 24,000,000
3 CARGO 3 0 0
4 CARGO 4 0 0
5 CARGO 5 0 0
6 CARGO 6 0 0
7 0 0
8 0 0
9 0 0
10 0 0
11 0 0
Mensual $ 2,000,000 $ 24,000,000
Anual $ 24,000,000
NÓMINA ÁREA DE VENTAS

NÓMINA ÁREA DE VENTAS
1 GERENTE GENERAL 3,000,000 0

2 DIRECTOR ADMINISTRATIVO Y FINANCIER 1,800,000 0
3 DIRECTOR DE PROYECTO 2,000,000 0
4 0 0
5 0 0
6 0 0
7 0 0
8 0 0
9 0 0
10 0 0
Mensual $ 6,800,000 $ -
Anual $ 81,600,000 $ -

1 vendedor 1 0 0
2 0
3 vendedor 3 0 0
4 vendedor 4 0 0
5 vendedor 5 0 0
6 vendedor 6 0 0
7 vendedor 7 0 0
8 vendedor 8 0 0
9 vendedor 9 0 0
10 0 0
11 0 0
Mensual $ - $ -
Anual $ -
NÓMINA DEL ÁREA DE PRODUCCIÓN

1 DIRECTOR DE PROYECTO 2,000,000 0

2 INGENIERO DE DESARROLLO 3,000,000 0
3 0 0
4 0 0
5 0 0
6 0 0
7 0 0
8 0 0
9 0 0
10 0 0
Mensual $ 5,000,000 $ -
Anual $ 60,000,000 $ -

1 CARGO 1 0 0
2 ASESOR TÉCNICO 3,000,000 36,000,000
3 CARGO 3 0 0
4 CARGO 4 0 0
5 CARGO 5 0 0
6 CARGO 6 0 0
7 0 0
8 0 0
9 0 0
10 0 0
11 0 0
Mensual $ 3,000,000 $ 36,000,000
Anual $ 36,000,000
COSTOS Y GASTOS FIJOS:

COSTO O GASTO VALOR MENSUAL VALOR ANUAL
ARRENDO DEL ÁREA ADMINISTRATIVA $ 250,000 $ 3,000,000
ARRENDO DEL ÁREA DE PRODUCCIÓN $ 250,000 $ 3,000,000
SEGUROS $ 416,667 $ 5,000,000
CARGO DE VIGILANCIA $ 180,000 $ 2,160,000
CARGO DE SERVICIOS DE TRANSPORTE $ 600,000 $ 7,200,000
SERVICIOS DE TELECOMUNICACIÓN $ 200,000 $ 2,400,000
PAPELERÍA $ - $ -
SERVICIOS PÚBLICOS $ 270,000 $ 3,240,000
SERVICISO DE ALARMA Y SEG PRIVADA $ - $ -
SERVICIOS DE ASEO TERCERIZADOS $ 150,000 $ 1,800,000
RENOVACIÓN LICENCIAS SOFTWARE $ 350,000 $ 4,200,000
OTROS $ - $ -
OTROS $ - $ -
OTROS $ - $ -
OTROS $ - $ -
OTROS $ - $ -
OTROS $ - $ -
OTROS $ - $ -
OTROS $ - $ -
OTROS $ - $ -
OTROS $ - $ -
OTROS $ - $ -
OTROS $ - $ -
OTROS $ - $ -
OTROS $ - $ -
OTROS $ - $ -
OTROS $ - $ -
TOTAL COSTOS Y GASTOS FIJOS $ 32,000,000
astos Administrativos y Ventas. Desarrollado por: Esp. Mauricio Reyes Giraldo.
n de los COSTOS FIJOS.

MENÚ
ATRÁS ADELANTE PRINCIPAL
Prima de
TOTAL DEVENG. Cesantías Interes sobre cesantías Vacaciones
servicios
8.33% 1% 8.33% 4.17%
3,000,000 249,900 30,000 249,900 125,100
2,700,000 224,910 27,000 224,910 112,590
1,300,000 108,290 13,000 108,290 54,210
2,000,000 166,600 20,000 166,600 83,400
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
$ 9,000,000 $ 749,700 $ 90,000 $ 749,700 $ 375,300
$ 108,000,000 $ 8,996,400 $ 1,080,000 $ 8,996,400 $ 4,503,600
RVICIOS, HONORARIOS.
MENÚ
PRINCIPAL
ATRÁS ADELANTE
Prima de
servicios
8.33% 1.00% 8.33% 4.17%
3,000,000 249,900 30,000 249,900 125,100
1,800,000 149,940 18,000 149,940 75,060
2,000,000 166,600 20,000 166,600 83,400
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
$ 6,800,000 $ 566,440 $ 68,000 $ 566,440 $ 283,560
$ 81,600,000 $ 6,797,280 $ 816,000 $ 6,797,280 $ 3,402,720
MENÚ
PRINCIPAL.
ATRÁS ADELANTE
ODUCCIÓN
Información:
Prima de
servicios
8.33% 1.00% 8.33% 4.17%
2,000,000 166,600 20,000 166,600 83,400
3,000,000 249,900 30,000 249,900 125,100
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
$ 5,000,000 $ 416,500 $ 50,000 $ 416,500 $ 208,500
$ 60,000,000 $ 4,998,000 $ 600,000 $ 4,998,000 $ 2,502,000
MENÚ
PRINCIPAL.
ATRÁS ADELANTE
: PRESUPUESTO DE LA
De acuerdo con su plan de mercadeo, derivado de
inversión en cada una de las estrategias de mercad
ESTRATEGIA
Estrategia de Producto/servicio
Estrategia de Servicio
Estrategia de Distribución
Estrategia de Comunicación
Total de la inversión
Reyes Giraldo.
Universidad EAN.
dimiento. FED Universidad -EAN.
MENÚ
RINCIPAL
Aportes Riesgo
Pensión Salud Mensual Anual
parafiscales profesional
9% 12.00% 8.5% 0%
270,000 360,000 255,000 10,500 4,550,400 54,604,800
243,000 324,000 229,500 9,450 4,095,360 49,144,320
117,000 156,000 110,500 4,550 1,971,840 23,662,080
180,000 240,000 170,000 7,000 3,033,600 36,403,200
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
$ 810,000 $ 1,080,000 $ 765,000 $ 31,500 $ 13,651,200 $ 163,814,400
$ 9,720,000 $ 12,960,000 $ 9,180,000 $ 378,000 $ 163,814,400
ELANTE
Aportes Riesgo
9.00% 12.00% 8.50% 0.35%
270,000 360,000 255,000 10,500 4,550,400 54,604,800
162,000 216,000 153,000 6,300 2,730,240 32,762,880
180,000 240,000 170,000 7,000 3,033,600 36,403,200
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
$ 612,000 $ 816,000 $ 578,000 $ 23,800 $ 10,314,240 $ 123,770,880
$ 7,344,000 $ 9,792,000 $ 6,936,000 $ 285,600 $ 123,770,880
ADELANTE
Aportes Riesgo
9.00% 12.00% 8.50% 0.35%
180,000 240,000 170,000 7,000 3,033,600 36,403,200
270,000 360,000 255,000 10,500 4,550,400 54,604,800
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
$ 450,000 $ 600,000 $ 425,000 $ 17,500 $ 7,584,000 $ 91,008,000
$ 5,400,000 $ 7,200,000 $ 5,100,000 $ 210,000 $ 91,008,000
ADELANTE
UESTO DE LA MEZCLA DE MERCADEO:

an de mercadeo, derivado de la investigación de mercados, defina el valor de la
de las estrategias de mercadeo:
2013 2014 2015 2016 2017
- - - - -
- - - - -
7,515,722 5,215,722 5,215,722 5,215,722 5,215,722
6,259,500 3,022,500 3,022,500 3,022,500 3,022,500
$ 13,775,222 $ 8,238,222 $ 8,238,222 $ 8,238,222 $ 8,238,222
SIMULADOR FINANCIERO PARA PLANES DE NEGOCIO.
CALCULO DEL CAPITAL REQUERIDO PARA PONER EN
FUNCIONAMIENTO LA FUTURA EMPRESA.
MENÚ
MONTO DE LA INVERSIÓN EN ACTIVOS $ 59,556,400 En este módulo solo se deben modificar las casillas en color PRINCIPAL.
amarillo
GASTOS DE PUESTA EN MARCHA $ 1,000,000
MANO DE OBRA DIRECTA MESES REQUERIDOS CAPITAL REQUERIDO

Valor anual $ - 0 $ -
ATRÁS
MATERIA PRIMA MESES REQUERIDOS CAPITAL REQUERIDO
ADELANTE
COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN MESES REQUERIDOS CAPITAL REQUERIDO
TOTAL REQUERIMIENTO DE CAPITAL PARA EL PLAN DE NEGOCIO $ 60,556,400

MONTO APORTADO POR LOS EMPRENDEDORES $ 100,000,000.00
TOTAL MONTO DEL CRÉDITO A SOLICITAR $ -39,443,600
Ir a Cuadro de Costos, Gastos e
Infraestructura
Mensual Anual
Tasa de interés 1% 14.68%
AÑOS CUOTA A PAGAR ABONO A CAPITAL INTERESES SALDO DE LA DEUDA

0 $ 39,443,600
2013 $ 13,679,032 $ 7,888,720 $ 5,790,312 $ 31,554,880
2014 $ 12,520,969 $ 7,888,720 $ 4,632,249 $ 23,666,160
2015 $ 11,362,907 $ 7,888,720 $ 3,474,187 $ 15,777,440
2016 $ 10,204,845 $ 7,888,720 $ 2,316,125 $ 7,888,720
2017 $ 9,046,782 $ 7,888,720 $ 1,158,062 $ -

Revisa si con el actual MARGEN DE CONTRIBUCIÓN TOTAL se cubren los gastos de administración ventas y los costos y gastos fijos:
PERIODO 2013 2014 2015 2016 2017
MARGEN DE CONTRIB TOTAL $ 404,390,000 $ 420,565,600 $ 615,397,952 $ 640,013,870 $ 805,886,317
(-) Total nómina del administrativa $ 187,814,400.0 $ 195,326,976.0 $ 203,140,055.0 $ 211,265,657.2 $ 219,716,283.5
(-) Total nómina del área de ventas $ 123,770,880.0 $ 128,721,715.2 $ 133,870,583.8 $ 139,225,407.2 $ 144,794,423.4
(-) Total nómina del área de Producción $ 127,008,000.0 $ 132,088,320.0 $ 137,371,852.8 $ 142,866,726.9 $ 148,581,396.0
(-) Presupuesto de la Mezcla de mercadeo $ 13,775,222.0 $ 8,238,222.0 $ 8,238,222.0 $ 8,238,222.0 $ 8,238,222.0
(-) Costos Fijos $ 32,000,000.0 $ 33,280,000.0 $ 34,611,200.0 $ 35,995,648.0 $ 37,435,473.9
(-) Servicio de la Deuda $ -13,679,031.6 $ -12,520,969.2 $ -11,362,906.9 $ -10,204,844.6 $ -9,046,782.3
ATRÁS
(-) Depreciaciones $ 10,293,333.0 $ 10,293,333.0 $ 10,293,333.0 $ 3,226,667.0 $ 3,226,667.0
(-) Amortizaciones $ 4,951,280.0 $ 4,951,280.0 $ 4,951,280.0 $ 4,951,280.0 $ 4,951,280.0
COSTOS TOTALES $ 485,934,083.4 $ 500,378,877.0 $ 521,113,619.7 $ 535,564,763.7 $ 557,896,963.6
ADELANTE UAI $ (81,544,083.4) $ (79,813,277.0) $ 94,284,332.3 $ 104,449,106.3 $ 247,989,353.4
INGRESOS VS COSTOS TOTALES

Emprendedor; esta hoja ha sido diseñada para que haga un control de las relación del Margen de
Contribución total con respecto a los costos y gastos del plan de negocio , revise el último renglón $ 900,000,000.0
del cuadro (UAI), este valor es la utilidad Antes de Impuestos, como supondrá debe ser positiva $ 800,000,000.0
para que el plan de negocio sea viable para el emprendedor. $ 700,000,000.0
MARGEN DE
Como medio de ayuda se ha incluido un gráfico que le permitirá visualmente revisar el $ 600,000,000.0 CONTRIB TOTAL
comportamiento de los componentes ya mencionados, revise que las barras verdes del gráfico $ 500,000,000.0
que representan la utilidad sean positivas. $ 400,000,000.0 UAI
$ 300,000,000.0
$ 200,000,000.0
COSTOS TOTALES
$ 100,000,000.0
$-
MENÚ PRINCIPAL $ -100,000,000.0 2013

2014
2015
2016
2017
SIMULADOR FINANCIERO PARA PLANES DE ATRÁS ADELANTE
MENÚ
NEGOCIO. PRINCIPAL
CALCULO DEL PUNTO DE EQUILIBRIO: AÑO 1

PUNTO DE EQULIBRIO GLOBAL DEL PLAN DE NEGOCIO
$ 1,200,000,000
MARGEN DE PARTICIPACIÓN
NOMBRE DEL PRODUCTO VENTAS TOTALES PRECIO DE VENTA COSTO DE PRODUCCIÓN CONTRIBUCIÓN PORCENTUAL EN $ 1,000,000,000
UNITARIO LAS VENTAS
Asesorías toma de decisiones $ 178,700,000 $ 44,675,000.0 $ - $ 44,675,000.0 44.19%
Modelos de optimización para toma de decisiones $ 225,690,000 $ 75,230,000.0 $ - $ 75,230,000.0 55.81% $ 800,000,000
Nombre del producto 3 $ - $ - $ - $ - 0.00%
Nombre del producto 4 $ - $ - $ - $ - 0.00%
Nombre del producto 5 $ - $ - $ - $ - 0.00% $ 600,000,000
TOTAL VENTAS $ 404,390,000
INGRESOS
MARGEN DE CONTRIBUCIÓN PROMEDIO PONDERADO $ 400,000,000
Asesorías toma de Modelos de optimización
NOMBRE DEL PRODUCTO decisiones para toma de decisiones Nombre del producto 3 Nombre del producto 4 Nombre del producto 5 TOTAL MARGEN DE $ 200,000,000
MARGEN DE CONT UNITARIO $ 44,675,000.0 $ 75,230,000.0 $ - $ - $ - CONTRIBUCIÓN
PARTICIPACIÓN % EN VENTAS 44.19% 55.81% 0.00% 0.00% 0.00% PROMEDIO
Margen ponderado $ 19,741,889.0 $ 41,985,852.0 $ - $ - $ - $ 61,727,741.0 $0
0 8 16
CANTIDADES VENDIDAS
COSTO TOTAL
TOTAL COSTOS Y GASTOS FIJOS $ 485,934,083
PUNTO DE EQUILBRIO EN UNIDADES 8

CANTIDAD A VENDER POR PRODUCTO PARA PUNTO UNIDADES contacto: dmreyes@ean.edu.co
CALCULADAS PARA EL DATOS GRAFICO PUNTO DE EQUILIBRIO
DE EQUILIBRIO
GRÁFICO. UNIDADES VENDIDAS 0 8 16
Asesorías toma de decisiones 3.48 6.96 INGRESOS TOTALES $0 $ 485,934,083 $ 971,868,167
Modelos de optimización para toma de decisiones 4.39 8.79 CF TOTAL $ 485,934,083 $ 485,934,083 $ 485,934,083
Nombre del producto 3 - - CV TOTAL $0 $ - $0
Nombre del producto 4 - - COSTO TOTAL $ 485,934,083 $ 485,934,083 $ 485,934,083
MENÚ
Nombre del producto 5 - - utilidad -$ 485,934,083 $0 $ 485,934,083
TOTAL UNIDADES 7.87 15.74 PRINCIPAL
BALANCE GENERAL PRESUPUESTADO ATRÁS ADELANTE
DATOS REQUERIDOS PARA AJUSTES DEL BALANCE 2012 2013 2014 2015 2016 2017
Invent. Materia Prima Rotación días compras 0 0 0 0 0
Invent. Materia Prima $ 0 0 0 0 0 0
variación de Materia Prima $ 0 0 0 0 0
Rotación Cartera Clientes días 0 0 0 0 0
Cartera Clientes $ 0 0 0 0 0 0
Cartera Clientes (Var.) $ 0 0 0 0 0
Cuentas por Pagar Proveedores días 0 0 0 0 0
Cuentas por Pagar Proveedores $ 0 0 0 0 0 0
Cuentas por Pagar Proveedores (Var.) $ 0 0 0 0 0
BALANCE GENERAL PERIODO

2012 2013 2014 2015 2016 2017
ACTIVO CORRIENTE MENÚ
Efectivo $ 1,000,000 $ 60,162,910 $ 959,572 $ 185,796,079 $ 316,862,662 $ 466,599,011 PRINCIPAL.
Invent. Materia Prima $ - $ - $ - $ - $ - $ -
Cuentas por cobrar $ - $ - $ - $ - $ - $ -
TOTAL ACTIVO CORRIENTE $ 1,000,000 $ 60,162,910 $ 959,572 $ 185,796,079 $ 316,862,662 $ 466,599,011
Gastos Anticipados $ 6,000,000 $ 6,000,000 $ 6,000,000 $ 6,000,000 $ 6,000,000 $ 6,000,000
Amortización Acumulada $ -1,200,000 $ -2,400,000 $ -3,600,000 $ -4,800,000 $ -6,000,000
Total Activo Corriente (NO REALIZABLE): $ 6,000,000 $ 4,800,000 $ 3,600,000 $ 2,400,000 $ 1,200,000 $ -
ACTIVO FIJO
Terrenos $ - $ - $ - $ - $ - $ -
Construcciones y Edificios $ - $ - $ - $ - $ - $ -
Depreciación Acumulada Planta $ - $ - $ - $ - $ -
Construcciones y Edificios Neto $ - $ - $ - $ - $ - $ -
Maquinaria y Equipo de Operación $ - $ - $ - $ - $ - $ -
Depreciación Acumulada $ - $ - $ - $ - $ -
Maquinaria y Equipo de Operación Neto $ - $ - $ - $ - $ - $ -
Muebles y Enseres $ 9,800,000 $ 9,800,000 $ 9,800,000 $ 9,800,000 $ 9,800,000 $ 9,800,000
Depreciación Acumulada $ -1,960,000 $ -3,920,000 $ -5,880,000 $ -7,840,000 $ -9,800,000
Muebles y Enseres Neto $ 9,800,000 $ 7,840,000 $ 5,880,000 $ 3,920,000 $ 1,960,000 $ -
Equipo de Transporte $ - $ - $ - $ - $ - $ -
Depreciación Acumulada $ - $ - $ - $ - $ -
Equipo de Transporte Neto $ - $ - $ - $ - $ - $ -
Equipo de Oficina $ 25,000,000 $ 25,000,000 $ 25,000,000 $ 28,800,000 $ 28,800,000 $ 28,800,000
Depreciación Acumulada $ -8,333,333 $ -16,666,666 $ -24,999,999 $ -1,266,667 $ -2,533,334
Equipo de Oficina Neto $ 25,000,000 $ 16,666,667 $ 8,333,334 $ 3,800,001 $ 27,533,333 $ 26,266,666
Semovientes pie de cria $ - $ - $ - $ - $ - $ -
Agotamiento Acumulada $ - $ - $ - $ - $ -
Semovientes pie de cria $ - $ - $ - $ - $ - $ -
Cultivos Permanentes $ - $ - $ - $ - $ - $ -
Agotamiento Acumulada $ - $ - $ - $ - $ -
Cultivos Permanentes $ - $ - $ - $ - $ - $ -
Total Activos Fijos: $ 34,800,000 $ 24,506,667 $ 14,213,334 $ 7,720,001 $ 29,493,333 $ 26,266,666
ACTIVOS DIFERIDOS
ACTIVOS DIFERIDOS $ 18,756,400 $ 18,756,400 $ 18,756,400 $ 18,756,400 $ 18,756,400 $ 18,756,400
AMORTIZACIÓN DE DIFERIDOS $ - $ -3,751,280 $ -7,502,560 $ -11,253,840 $ -15,005,120 $ -18,756,400
ACTIVOS DIFERIDOS $ 18,756,400 $ 15,005,120 $ 11,253,840 $ 7,502,560 $ 3,751,280 $ -
ACTIVO $ 60,556,400 $ 104,474,697 $ 30,026,746 $ 203,418,640 $ 351,307,275 $ 492,865,677
PASIVO
Cuentas X Pagar Proveedores $ - $ - $ - $ - $ - $ -
Impuestos X Pagar $ - $ - $ - $ 29,895,342 $ 33,200,978 $ 80,240,832
TOTAL PASIVO CORRIENTE $ - $ - $ - $ 29,895,342 $ 33,200,978 $ 80,240,832
Obligaciones Financieras $ -39,443,600 $ -31,554,880 $ -23,666,160 $ -15,777,440 $ -7,888,720 $ -
PASIVO $ -39,443,600 $ -31,554,880 $ -23,666,160 $ 14,117,902 $ 25,312,258 $ 80,240,832
PATRIMONIO
Capital Social $ 100,000,000 $ 220,000,000 $ 220,000,000 $ 220,000,000 $ 220,000,000 $ 220,000,000
Reserva Legal Acumulada $ - $ - $ - $ 2,989,534 $ 3,320,098 $ 8,024,083
Utilidades Retenidas $ - $ - $ -83,970,423 $ -82,336,671 $ 48,647,874 $ 54,027,045
Utilidades del Ejercicio $ - $ -83,970,423 $ -82,336,671 $ 48,647,874 $ 54,027,045 $ 130,573,717
MENÚ
Revalorizacion patrimonio $ -
TOTAL PATRIMONIO $ 100,000,000 $ 136,029,577 $ 53,692,906 $ 189,300,738 $ 325,995,017 $ 412,624,846
PRINCIPAL
TOTAL PAS + PAT $ 60,556,400 $ 104,474,697 $ 30,026,746 $ 203,418,640 $ 351,307,275 $ 492,865,677
CUADRE 0 0 0 0 0 0
ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADO MENÚ
PRINCIPAL.
ESTADO DE RESULTADOS 2013 2014 2015 2016 2017
Ventas 404,390,000 420,565,600 615,397,952 640,013,870 805,886,317
Devoluciones y rebajas en ventas 0 0 0 0 0
Materia Prima, Mano de Obra 0 0 0 0 0
Depreciación 10,293,333 10,293,333 10,293,333 3,226,667 3,226,667 ATRÁS ADELANTE
Agotamiento 4,951,280 4,951,280 4,951,280 4,951,280 4,951,280
Otros Costos 0 0 0 0 0
Utilidad Bruta 389,145,387 405,320,987 600,153,339 631,835,923 797,708,370 IMPUESTOS 33%
Gasto de Ventas 137,546,102 136,959,937 142,108,806 147,463,629 153,032,645 RESERVA LEGAL 10%
Gastos de Administracion 219,814,400 228,606,976 237,751,255 247,261,305 257,151,757 RESERVA VOLUNTARIA 10%
Gastos de Proucción 127,008,000 132,088,320 137,371,853 142,866,727 148,581,396 DEVOLUCIONES EN VTAS 0%
Industria y comercio 2,426,340 2,523,394 3,692,388 3,840,083 4,835,318 PROVISONES 0%
Provisiones 0 0 0 0 0 DIVIDENDOS 0%
Utilidad Operativa -97,649,455 -94,857,640 79,229,038 90,404,178 234,107,253 CELDAS PARA SER MODIFICADAS O AJUSTADAS
Intereses 5,790,312 4,632,249 3,474,187 2,316,125 1,158,062
Servicio de la deuda 7,888,720 7,888,720 7,888,720 7,888,720 7,888,720
Otros ingresos y egresos 13,679,032 12,520,969 11,362,907 10,204,845 9,046,782
Utilidad antes de impuestos -83,970,423 -82,336,671 90,591,945 100,609,023 243,154,036
Impuesto de renta 0 0 29,895,342 33,200,978 80,240,832
Reserva legal 0 0 2,989,534 3,320,098 8,024,083
Reserva voluntaria 0 0 9,059,194 10,060,902 24,315,404 Desarrollado por: Esp. Mauricio Reyes Giraldo.
Utilidad Distribuible $ -83,970,423 $ -82,336,671 $ 48,647,874 $ 54,027,045 $ 130,573,717 Coordinador Núcleo de Emprendimiento. FED Universidad -EAN.
SIMULADOR FINANCIERO PARA PLANES DE NEGOCIO. FLUJO DE CAJA PRESUPUESTADO
FLUJO DE CAJA 2013 2014 2015 2016 2017

Flujo de Caja Operativo
Utilidad Operacional -97,649,455 -94,857,640 79,229,038 90,404,178 234,107,253
Depreciaciones 10,293,333 10,293,333 10,293,333 3,226,667 3,226,667
Amortización y agotamiento 4,951,280 4,951,280 4,951,280 4,951,280 4,951,280
Provisiones 0 0 0 0 0
Impuestos 0 0 0 -29,895,342 -33,200,978
Neto Flujo de Caja Operativo -82,404,842 -79,613,027 94,473,651 68,686,784 209,084,223
Flujo de Caja de Inversión

Periodo 2013 2014 2015 2016 2017
Variacion Inv. Materias Primas e insumos 0 0 0 0 0
Variación en Cuentas por Cobrar 0 0 0 0 0
Variación en Cuentas por pagar a Proveedores 0 0 0 0 0
Variación del capital de Trabajo 0 0 0 0 0
Inversión en Terrenos 0 0 0 0 0
Inversión en Construcciones 0 0 0 0 0
Inversión en Maquinaria y Equipo 0 0 0 0 0 MENÚ PRINCIPAL
Inversión en Muebles 0 0 0 0 0
Inversión en Equipo de Transporte 0 0 0 0 0
Inversión en Equipos de Oficina 0 0 3,800,000 0 0
Inversión en Semovientes 0 0 0 0 0
Inversión Cultivos Permanentes 0 0 0 0 0
Inversión en Activos diferidos. 0 0 0 0 0
Inversión Activos 0 0 -3,800,000 0 0
Neto flujo de Caja de Inversión 0 0 -3,800,000 0 0
Flujo de Caja Financiamiento

Periodo 2013 2014 2015 2016 2017
Desembolsos Pasivo Largo Plazo 0 0 0 0 0
Amortizaciones Pasivos Largo Plazo 7,888,720 7,888,720 7,888,720 7,888,720 7,888,720
Intereses Pagados 5,790,312 4,632,249 3,474,187 2,316,125 1,158,062
Dividendos Pagados 0 0 0 0 0
Capital adicional aportado por los socios 120,000,000 0 0
Neto Flujo de Caja Financiamiento 133,679,032 12,520,969 11,362,907 10,204,845 9,046,782
Neto Periodo 51,274,190 -67,092,058 102,036,558 78,891,628 218,131,005

Saldo anterior 1,000,000 60,162,910 959,572 185,796,079 316,862,662
Saldo Neto del periódo $ 52,274,190 $ -6,929,148 $ 102,996,130 $ 264,687,707 $ 534,993,667

ATRÁS ADELANTE Coordinador Núcleo de Emprendimiento. FED Universidad -EAN.
SIMULADOR FINANCIERO PARA PLANES DE NEGOCIO. ANÁLISIS
FINANCIERO: VPN - TIR e INDICADORES FINANCIEROS MENÚ
PRINCIPAL.
TASA MÍNIMA DE RENDIMIENTO ESPERA POR LOS EMPRENDEDORES 22.00%

COMO SE REALIZA EL CALCULO:
VALOR DE LA INVERSIÓN INICIAL DEL PLAN DE NEGOCIO $ 60,556,400
FLUJO DE CAJA PARA LA EVALUACIÓN DEL PLAN DE NEGOCIO:
PERIODO AÑO 0 2013 2014 2015 2016 2017

FLUJO DE CAJA NETO $ -60,556,400 $ 52,274,190 $ -6,929,148 $ 102,996,130 $ 264,687,707 $ 534,993,667
VALOR PRESENTE NETO = $ 351,783,587

TASA INTERNA DE RETORNO = 110.72%
TASA DE RENDIMIENTO ESPERA POR LOS

SI TIR 110.72% MAYOR QUE > 22.00% EMPRENDEDORES (=) VALOR PRESENTE
NETO POSITIVO

SI TIR 110.72% MENOR QUE < 22.00% EMPRENDEDORES
(=) VALOR PRESENTE
NETO NEGATIVO

SI TIR 110.72% IGUAL QUE = 22.00% EMPRENDEDORES (=) VALOR PRESENTE
NETO IGUAL A CERO
PERIÓDO 2013 2014 2015 2016 2017

Liquidez - Razón Corriente - - 6.215 9.544 5.815
ATRÁS
Nivel de Endeudamiento Total -65.14% -30.20% -78.82% 6.94% 7.21%
Rentabilidad Operacional -24.15% -22.55% 12.87% 14.13% 29.05%
Rentabilidad Neta -20.765% -19.578% 7.905% 8.442% 16.202% Desarrollado por: Esp. Mauricio Reyes Giraldo.
Rentabilidad Patrimonio -83.97% -60.53% 90.60% 28.54% 40.05% Coordinador Núcleo de Emprendimiento. FED Universidad -EAN.
Rentabilidad del Activo -138.665% -78.810% 162.015% 26.560% 37.168%
Periodo de recuperación de la Inversión 0.319 AÑOS

PORCENTAJE DE COSTO DE
CALCULO DEL WACC TOTAL INVERSIÓN $ 60,556,400.00 PARTICIPACIÓN CAPITAL IMPUESTOS
APORTE DE LOS
COSTO PROMEDIO
SOCIOS $ 100,000,000.00 165.14% 22.00% 33%
PONDERADO DE CAPITAL.
FINANCIADO POR
DEUDA $ -39,443,600.00 -65.14% 14.68%
WACC 29.92%
Liquidez - Razón Corriente Nivel de Endeudamiento Total Rentabilidad Operacional

12.000 20.00% 40.00%
10.000 0.00% 30.00%

2013 2014 2015 2016 2017
8.000 20.00%
-20.00%
10.00%
6.000 Nivel de Endeudamiento Rentabilidad Operacional
Liquidez - Razón Corriente -40.00% Total
0.00%
4.000 2013 2014 2015 2016 2017
-60.00%
-10.00%
2.000
-80.00% -20.00%
-
2013 2014 2015 2016 2017 -100.00% -30.00%
Rentabilidad Neta Rentabilidad Patrimonio Rentabilidad del Activo

20.000% 150.00% 200.000%
15.000% 150.000%
10.000% 100.00%
100.000%
5.000%
50.000%
50.00%
0.000%
2013 2014 2015 2016 2017 Rentabilidad Neta Rentabilidad Patrimonio 0.000% Rentabilidad del Activo
-5.000% 2013 2014 2015 2016 2017
0.00% -50.000%
-10.000% 2013 2014 2015 2016 2017
-100.000%
-15.000% -50.00%
-20.000% -150.000%
-25.000% -100.00% -200.000%


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Ayudamos a construir nuestra Misión Institucional:

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Nombre del plan de negocio: Digite el nombre de Su plan de Negocio.

Finalmente: Éxito en este emprendimiento

BASES Y SUPUESTOS DE COSTOS DE PRODUCCIÓN O

ESTADO DE ANÁLISIS DEL VPN Y

VARIABLES BÁSICAS PARA LOS CÁLCULOS DE LA SIMULACI ÓN FINANCIERA

CARGA PRESTACIONAL MENSUAL IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO 0.60% POR MIL

Activos diferidos 5 Amortización

Desarrollado por: Esp. Mauricio Reyes Giraldo.

PRODUCTO 1: Asesorías toma de decisiones

PRODUCTO 5: Nombre del producto 5 0

IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO

COSTOS TOTALES ANUALES

2015 2016 2017

Nombre del producto 3

PRECIOS DE VENTA UNITARIOS Vs COSTOS

SUBTOTAL CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES 0

SUBTOTAL EQUIPO DE TRANSPORTE

PRECIOS DE VENTA UNITARIOS Vs COSTOS DE PORDUCCIÓN UNITARIO POR LÍNEA DE PRODUCCIÓN

En el cuadro que se presenta a continuación debes diligenciar la

uctura: información relacionada con la inversión necesaria en

2013 2014 2015 2016

RO (Momento de la Inversión inicial) 2013

nuación debes diligenciar la

CARGOS VINCULADOS POR MEDIO DE CONTRATO DE NÓMINA (PLANTA)

1 GERENTE GENERAL 3,000,000

CARGOS VINCULADOS POR MEDIO DE CONTRATO DE PRESTACIÓN DE SERVICIOS, HONORARIOS.

ITEM Cargo Básico ANUAL

NÓMINA ÁREA DE VENTAS

CARGOS VINCULADOS POR MEDIO DE CONTRATO DE NÓMINA (PLANTA)

ITEM Cargo Básico SUB TRANSP.

1 GERENTE GENERAL 3,000,000 0

CARGOS VINCULADOS POR MEDIO DE CONTRATO DE PRESTACIÓN DE SERVICIOS, HONORARIOS.

ITEM Cargo Básico ANUAL

NÓMINA DEL ÁREA DE PRODUCCIÓN

ITEM Cargo Básico SUB TRANSP.

1 DIRECTOR DE PROYECTO 2,000,000 0

CARGOS VINCULADOS POR MEDIO DE CONTRATO DE PRESTACIÓN DE SERVICIOS, HONORARIOS.

ITEM Cargo Básico ANUAL

COSTOS Y GASTOS FIJOS:

n de los COSTOS FIJOS.

UESTO DE LA MEZCLA DE MERCADEO:

MANO DE OBRA DIRECTA MESES REQUERIDOS CAPITAL REQUERIDO

TOTAL REQUERIMIENTO DE CAPITAL PARA EL PLAN DE NEGOCIO $ 60,556,400

AÑOS CUOTA A PAGAR ABONO A CAPITAL INTERESES SALDO DE LA DEUDA

Desarrollado por: Esp. Mauricio Reyes Giraldo.

INGRESOS VS COSTOS TOTALES

MENÚ PRINCIPAL $ -100,000,000.0 2013

CALCULO DEL PUNTO DE EQUILIBRIO: AÑO 1

PUNTO DE EQUILBRIO EN UNIDADES 8

Desarrollado por: Esp. Mauricio Reyes Giraldo.

BALANCE GENERAL PERIODO

TOTAL PAS + PAT $ 60,556,400 $ 104,474,697 $ 30,026,746 $ 203,418,640 $ 351,307,275 $ 492,865,677

FLUJO DE CAJA 2013 2014 2015 2016 2017

Flujo de Caja de Inversión

Flujo de Caja Financiamiento

Neto Periodo 51,274,190 -67,092,058 102,036,558 78,891,628 218,131,005

Desarrollado por: Esp. Mauricio Reyes Giraldo.

TASA MÍNIMA DE RENDIMIENTO ESPERA POR LOS EMPRENDEDORES 22.00%

FLUJO DE CAJA PARA LA EVALUACIÓN DEL PLAN DE NEGOCIO: