Presupuesto Financiero Modelo HM Ejemplo

SIMULADOR FINANCIERO PARA PLANES DE
NEGOCIO
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Ayudamos a construir nuestra Misión Institucional:

"Contribuir a la formación integral de la persona y estimular su aptitud emprendedora,
de tal forma que su acción coadyuve al desarrollo económico y social de los pueblos”.
Desarrollado por: Esp. Mauricio Reyes Giraldo.

Docente de Tiempo Completo Universidad EAN.
Coordinador Núcleo de Emprendimiento. FED Universidad -EAN.
contacto: dmreyes@ean.edu.co
BIENVENIDO AL SIMULADOR FINANCIERO PARA
PLANES DE NEGOCIO
Nombre del plan de negocio: GLOBAL CONSULTING
ADELANTE
Emprendedor, antes de iniciar el diligenciamiento del simulador te invitamos a leer las recomendaciones e instrucciones
PORTADA generales que se presentan a continuación. Seguir estas recomendaciones le permitirá sacar mayor provecho de esta
herramienta y sus resultados:
1. El simulador se compone de un total de 12 hojas cada una con un propósito específico, en estas hojas solo algunos datos son
modificables, las hojas se encuentran protegidas para garantizar la integridad de las fórmulas financieras y matemáticas que realizan las
proyecciones del simulador. El simulador ha sido predefinido para un periodo de vida del plan de negocio de 5 años y para un total de 5
productos o servicios. Cada hoja de calculo tiene sus propias ayudas para su diligenciamiento, por ello es recomendable antes de iniciar el
proceso de digitación de los datos leer los comentarios incluidos dentro de las celdas, si es difícil su identificación, puede ir al menú de
Excel: Revisar y luego dar click en Mostrar todos los comentarios, para ubicarlos de forma más sencilla, puede quitarlos de nuevo dando
click en la misma función.
2. La hoja de trabajo No 1: Bases de la simulación, está diseñada para que incluya en ella toda la información macroeconómica, como
Inflación, IPP, DTF, etc. que se utilizará como base para el ajuste de los precios, de venta, costos y gastos del plan de negocio, etc., a su vez
dentro de esta hoja de cálculo deberá definir los datos de la deuda con la que se financiará el plan de negocio, los datos de la carga
prestacional que le permitirá calcular el valor de la nómina cuando hay contratación de planta o de nómina del personal que trabajará en la
futura empresa.
3. Posterior al desarrollo de las bases de la simulación usted encontrará la hoja de proyección de ventas. Para poder diligenciar la
información de esta hoja de cálculo usted debe tener en cuenta la información obtenida en su estudio de mercado, en este estudio usted
deberá haber obtenido la proyección de ventas dentro de su mercado objetivo para cada uno de sus productos o servicios, por lo tanto solo
deberá transcribir el valor de la misma dentro esta hoja. Debe tener en cuenta que el simulador por defecto trae predefinido el crecimiento en
ventas de forma porcentual al pasar de un año a otro, de forma concreta: 1%, 2%, 3%, 4%,Para cada año de la simulación,
usted deberá ajustar estos porcentajes de forma manual de acuerdo con el comportamiento específico de su producto o servicio en el
mercado, recuerde que no necesariamente debe ser creciente, de hecho puede haber periodos en los cuales hay un decrecimiento en las
ventas, en este caso podrá usar porcentajes negativos para representar una caída o baja en las ventas de una año con respecto al año
inmediatamente anterior. Si se da el caso que el comportamiento de sus ventas durante el periodo de vida del plan de negocio no se puede
describir de forma exacta por medio de ajustes porcentuales, usted podrá digitar la proyección de ventas de forma manual para cada uno de
los años de la simulación. No está demás recordar que la justificación de la proyección de ventas deberá darse de forma concreta dentro de
las conclusiones del estudio de mercado del plan de negocio.
4. Una vez tenga digitada la información de la proyección de ventas proceda al diligenciamiento de la hoja costos de producción,allí
encontrará por defecto un espacio para la digitación de los costos de producción,ó de prestación del servicio ó de comercialización de los 5
productos/servicios de su plan de negocio, si su plan de negocio no maneja las 5 líneas de producto no se preocupe, solo digite la
información de costos de los productos o servicios que haya incluido en la proyección de ventas, el simulador asumirá que la información
para los demás productos es cero o no existe, esto no afectará la integralidad de los cálculos del simulador.
Dentro de los costos de producción usted encontrará un espacio para los siguientes datos de cada producto/servicio: Materia prima, Mano
de Obra directa, y Costos indirectos de fabricación, entienda cada uno de estos así:
Materia prima: Costo de los materiales que conforma de forma directa el producto, varían directamente de acuerdo con el volumen
producido o comercializado, es decir asuma que si la producción o la comercialización es cero, el costo que debe asumir por
Materia prima también será cero. Otro concepto que le puede ayudar es: la materia prima se puede cuantificar fácilmente en el
producto terminado, por ejemplo en una camisa usted puede determinar fácilmente cuantos metros de tela se gastaron o el
número de botones.
Mano de obra directa: La mano de obra directa sigue el mismo principio de la materia prima, es decir se puede identificar de forma
concreta el número de horas finales de mano de obra asignadas a la producto o a la prestación del servicio, tenga en cuenta que
debe ser variable en función de las unidades producidas, comercializadas o del servicio prestado.
Los Costos indirectos de Fabricación: son costos de mano de obra o de materiales que no pueden ser cuantificados de forma
sencilla en el producto final o en el servicio prestado, un claro ejemplo de este tipo de costos son la mano de obra de un supervisor
de planta, o los servicios de energía eléctrica, es claro que ambos son necesarios en el proceso productivo pero son muy difíciles
de cuantificar en el producto final, sin embargo se debe seguir el mismo principio de los dos casos anteriores, deben variar en
función de la producción, las unidades comercializadas o el servicio prestado. De lo contrario se consideran costos fijos del
periodo.
5. En la hoja de trabajo CTOS VS ING OPER - INV INFRAEST, en la parte superior encontrará un resumen general de los ingresos y costos
operacionales digitados en las hojas de cálculo de proyección de ventas y de costos de producción, en estos cuadros usted deberá revisar
que los ingresos sean superiores a sus costos tanto a nivel total como por cada línea de producto, si en algún caso se están obteniendo
pérdidas el sistema resaltará en rojo dicho resultado par que usted vuelva atrás y verifique si hay errores de digitación o sencillamente que
la línea de producto o servicio analizada no es viable para el plan de negocio.
En la parte inferior de esta misma hoja de cálculo encontrará el espacio para digitar los datos relacionados con la inversión en
infraestructura del plan de negocio, iniciando con los activos no depreciables: Terrenos, luego por la inversión en Edificios e Instalaciones,
etc. tenga en cuenta que usted puede realizar inversiones en activos a lo largo de toda la vida del plan de negocio, también es importante
tener en cuenta que los periodos de depreciación de los activos son definidos en la hoja de Bases de la simulación, los cálculos de la
depreciación y amortización son realizados por el simulador de forma automática y llevados al Balance y estado de Resultados proyectados
según corresponda
6. Una vez haya verificado que sus costos de producción son inferiores a sus ingresos operacionales, es decir que hay suficiente margen de
contribución, y ha digitado la información relacionada con la inversión en activos necesarios para el funcionamiento del plan de negocio,
deberá proceder a diligenciar los datos de la hoja: GTOS ADTIVO Y VTAS - CTOS FIJOS, en esta hoja usted incluirá la información de las
nóminas de los trabajadores de planta y de contratación por honorarios de las áreas de ventas, administrativa y de producción, tenga en
cuenta que todos estos datos debe corresponder a los sueldos del personal cuya asignación salarial no se mueva en función de la
producción, ventas o de la prestación del servicio, es decir es un costo fijo. En esta misma hoja deberá diligenciar la información relacionada
con los gastos administrativos como arrendamientos, servicios públicos del área administrativa, servicios de telefonía, etc. Por último
también ingresará los presupuestos de inversión en la estrategia de mercadeo del plan de negocio, esto último deberá estar sustentado en el
estudio de mercados del plan de negocio.
7. El paso a seguir dentro del simulador es las NECESIDADES DE FINANCIACIÓN, dentro de esta hoja de trabajo usted solo deberá
diligenciar la información relacionada con la financiación para poner en funcionamiento el plan de negocio, usted tiene dos opciones la
financiación total con deuda, o la financiación compartida entre deuda y aporte de capital de los socios, el simulador le orienta exactamente
donde debe diligenciar estos valores, no olvide revisar los comentarios de las celdas, también deberá definir las necesidades de capital de
trabajo, ya que ese dinero es el que usted necesitará para financiar la operación del negocio hasta que empiece a recibir los primeros
ingresos producto de las ventas de su producto o servicio, el simulador le orienta en cómo puede obtener este valor.
8. Las últimas 5 hojas de trabajo no requieren de la digitación de datos por parte del emprendedor, son el resultado de la proyección interna
del simulador, su utilidad radica en la interpretación de la información allí consignada.
EL cuadro de Costos y gastos fijos le permite revisar de manera previa la Utilidad antes de Impuestos e interéses (UAII) del Plan de negocio
con esta información usted sabrá si su plan de negocio va por buen camino al igual que en las otras hojas de cálculo al percibirse resultado
negativos, el simulador resaltará estas casillas en color rojo, además esta hoja cuenta con un ayuda gráfica que le permitirá interpretar de
forma más fácil los resultados.
La hoja de punto de equilibrio muestra las unidades que deben ser producidas de cada tipo de referencia de producto y servicio para no
incurrir en perdidas, al igual que la hoja anterior posee una ayuda gráfica para facilitar su interpretación.
Las hojas de Balance, Estado de Resultado y Flujo de Caja presentan los estados financieros proyectados del plan de negocio para los 5
años de vida del mismo.
Por último la hoja de Análisis de Flujo de caja y VPN presenta el análisis final de la viabilidad financiera del plan de negocio, la forma de
interpretación de los resultados está incluida dentro de los comentarios de las celdas, también se cuenta con ayudas gráficas para mejorar
su comprensión al respecto.
9. Como recomendación final, es aconsejable mantener copias de seguridad de su avance en el diligenciamiento de este simulador, puede
enviarlas a su correo electrónico o guardarlas en una memora USB de modo que si su equipo se ve afectado por un virus informático o
simplemente falla, usted no pierda la información que ha construido hasta el momento, es también muy útil mantener una copia de seguridad
del simulador vacía (sin ningún dato) por si desea realizar el proceso de evaluación de otro plan de negocio y no desea verse confundido con
los datos del que ya digitó.
Finalmente: Éxito en este emprendimiento

Desarrollado por: Esp. Mauricio Reyes Giraldo. Ahora puedes iniciar
Docente de Tiempo Completo Universidad EAN. tu trabajo. Click aquí
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MENÚ DEL SIMULADOR FINANCIERO
COSTOS DE
BASES Y SUPUESTOS PROYECCIÓN DE
PRODUCCIÓN O DE LA
DE LA SIMULACIÓN VENTAS DEL PLAN DE PRESTACIÓN DEL “El futuro pertenece a quienes
NEGOCIO SERVICIO. (Variables)
FINANCIERA creen en la belleza de sus
sueños” (Eleanor Roosvelt)
CUADRO DE CONTROL CÁLCULO DEL MONTO
DE COSTOS VARIABLES
NÓMINAS,
DE LA INVERSIÓN DEL
OPERACIONALE Vs
HONORARIOS Y COSTOS
PLAN DE NEGOCIO Y “No hay secretos para el éxito.
FIJOS DEL PLAN DE
INGRESOS -
NEGOCIO A NIVEL
SIMULACIÓN DEL Este se alcanza preparándose,
INVERSIONES EN CRÉDITO DE
INFRAESTRUCTURA
ADMINISTRATIVO, trabajando arduamente y
PRODUCCIÓN Y VENTAS. FINANCIACIÓN
. aprendiendo del fracaso”. (Colin
CUADRO DE
Powell.)
CONTROL: MARGEN BALANCE GENERAL
PUNTO DE EQULIBRIO
DE CONTRIBUCIÓN
DEL PLAN DE PRESUPUESTADO DEL “Un emprendedor ve
TOTAL Vs COSTOS Y
GASTOS FIJOS DEL
NEGOCIO. PLAN DE NEGOCIO. oportunidades allá donde otros
PLAN DE NEGOCIO. solo ven problemas”. (Michael
Gerber.)
ANÁLISIS DEL VPN Y
ESTADO DE FLUJO DE CAJA TIR, INDICADORES DE VOLVER A LAS
RESULTADOS
PRESUPUESTADO DEL ANÁLISIS INSTRUCCIONES
PRESUPUESTADO DEL
PLAN DE NEGOCIO. PLAN DE NEGOCIO. FINANCIERO DEL PLAN
GENERALES
DE NEGOCIO.
SIMULADOR FINANCIERO PARA PLANES DE NEGOCIO
Antes de iniciar el proceso de simulación financiera debes agregar manualmente las variables macroeconómicas que ayudarán
a generar los presupuestos de costos y de gastos de tu plan de negocio. De igual forma si dentro de tu plan de negocio piensas
contratar por lo menos una persona con contrato de nómina (de planta) debes ajustar los porcentajes de la carga prestacional
de acuerdo con los vigentes en el año que estes realizando la simulación.
VARIABLES BÁSICAS PARA LOS CÁLCULOS DE LA SIMULACI ÓN FINANCIERA

VARIABLES MACROECONÓMICAS
Año 2,023 Año 2,024 Año 2,025 Año 2,026 Año 2,027 Si tienes definidos todas
Indice de Inflación 13.00% 9.00% 6.00% 4.00% 3.00% tus variables. Click para
Indice de Devaluación -7.53% -7.53% -7.53% -7.53% -7.53% Continuar
IPP 4.00% 4.00% 4.00% 4.00% 4.00%
DTF T.A. 5.00% 5.00% 5.00% 5.00% 5.00%
CARGA PRESTACIONAL MENSUAL IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO 0.60% POR MIL

PRESTACIONES SOCIALES
Cesantías 8.33% IMPUESTO DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS 33.00% MENÚ
Prima de servicios 8.33% PRINCIPAL
Vacaciones 4.17% TASA DE RENDIMIENTO ESPERADA POR LOS EMPRENDEDORES 25.00%
Intereses sobre cesantías 1.00%
SUBTOTAL PRESTACIONES 21.83% DEUDA
APORTES PARAFISCALES Período de gracia de la deuda -
VOLVER A LAS
SENA 2.00% Plazo totala de la deuda en años 5.00 INSTRUCCIONES
CAJA DE COMPENSACIÓN 4.00% Puntos por encima del DTF 9%
ICBF 3.00%
SUBTOTAL PARAFISCALES 9.00% VIDA ÚTIL DE ACTIVOS DEPRECIABLES Y/O AMORTIZABLES
SEGURIDAD SOCIAL Construcciones y edificaciones 20 Depreciación
Pensión 12.00% Maquinaria y equipo de operación 10 Depreciación
Salud 8.50% Muebles y enseres 5 Depreciación
Riesgo profesional 0.35% Equipo de transporte 5 Depreciación
SUBTOTAL SEGURIDAD 20.85% Equipo de oficina 3 Depreciación
TOTAL CARGA PRESTACIONAL 51.68% Semovientes 1 Agotamiento
Cultivos 10 Agotamiento
Activos diferidos 5 Amortización

Coordinador Núcleo de Emprendimiento Universidad FED
Univeridad -EAN.
PROYECCIÓN DE VENTAS DEL PLAN DE NEGOCIO: GLOBAL CONSULTING MENÚ Docente de Tiempo Completo Universidad EAN.
Coordinador Núcleo de Emprendimiento FED Univeridad -EAN.
PRODUCTO 1: Asesorías toma de decisiones PRINCIPAL
PRODUCTO 2: Modelos de optimización para toma de decisiones
DIGITE EL NOMBRE DE CADA UNO DE SUS
PRODUCTO 3: Nombre del producto 3
PRODUCTOS Y/O SERVICIOS: VOLVER A COSTO VS INGRESOS
PRODUCTO 4: Nombre del producto 4 OPERACIONALES
PRODUCTO 1: Asesorías toma de decisiones

IVA: 19% ATRÁS ADELANTE
Porcentaje de crecimiento en ventas No aplica 20% 20% 20% 20%
PERIODOS 2023 2024 2025 2026 2027
Ajuste de precios por medio de la Inflación 9.00% 6.00% 4.00% 3.00% COMPORTAMIENTO DE LAS VENTAS DEL PRODUCTO 1
Cantidades a vender en el semestre 1 2 4.0 6.0 8.0 12.0 30
25
Cantidades a vender en el semestre 2 4 6 8 10 14 20
TOTAL UNIDADES PRODUCIDAS 6 10 14 18 26 15
Asesorías toma de decisiones
Precio de venta $ 55,000,000 $ 59,950,000 $ 63,547,000 $ 66,088,880 $ 68,071,546 10
5
0
1 2 3 4 5
PRODUCTO 2: Modelos de optimización para toma de decisiones
IVA: 19%
PERIODOS 2023 2024 2025 2026 2027 COMPORTAMIENTO DE LAS VENTAS DEL PRODUCTO 2
30
Ajuste de precios por medio de la Inflación 9.00% 6.00% 4.00% 3.00%
25
Cantidades a vender en el semestre 1 1 4.0 6.0 8.0 10.0
20
Cantidades a vender en el semestre 2 2 4 7 10 14 15 Modelos de optimización para
TOTAL UNIDADES PRODUCIDAS 3 8 13 18 24 10 toma de decisiones
Precio de venta $ 80,000,000 $ 87,200,000 $ 92,432,000 $ 96,129,280 $ 99,013,158 5

0
1 2 3 4 5
IVA: 19%
Ajuste de precios por medio de la Inflación 9.00% 6.00% 4.00% 3.00% 1
Cantidades a vender en el semestre 2 0 0 0 0 0
1
TOTAL UNIDADES PRODUCIDAS 0 0 0 0 0 Nombre del producto 3
Precio de venta $ - $ - $ - $ - $ -
0
PRODUCTO 4: Nombre del producto 4 1 2 3 4 5
IVA: 19%
PERIODOS 2023 2024 2025 2026 2027
Ajuste de precios por medio de la Inflación 9.00% 6.00% 4.00% 3.00% COMPORTAMIENTO DE LAS VENTAS DEL PRODUCTO 4
1
TOTAL UNIDADES PRODUCIDAS 0 0 0 0 0 1 Nombre del producto 4
Precio de venta $ - $ - $ - $ - $ -
0
1 2 3 4 5
IVA: 19%
Ajuste de precios por medio de la Inflación 9.00% 6.00% 4.00% 3.00% 1
TOTAL UNIDADES PRODUCIDAS 0 0 0 0 0 1 Nombre del producto 5
Precio de venta $ - $ - $ - $ - $ -
0
TOTAL UNIDADES VENDIDAS DE TODOS LOS PDTOS/SERVICIOS 9 18 27 36 50 1 2 3 4 5
PRESUPUESTO DE VENTAS
2023 2024 2025 2026 2027
PRODUCTOS PERIODOS PRECIO PRECIO PRECIO PRECIO
CANTIDAD PRECIO UNITARIO VENTA ANUAL CANTIDAD VENTA ANUAL CANTIDAD VENTA ANUAL CANTIDAD VENTA ANUAL CANTIDAD VENTA ANUAL
UNITARIO UNITARIO UNITARIO UNITARIO
Semestre 1 3 55,000,000 165,000,000 5 59,950,000 299,750,000 7 63,547,000 444,829,000 9 66,088,880 594,799,920 13 68,071,546 884,930,098
Asesorías toma de decisiones semestre 2 3 55,000,000 165,000,000 5 59,950,000 299,750,000 7 63,547,000 444,829,000 9 66,088,880 594,799,920 13 68,071,546 884,930,098
VENTAS TOTALES DEL PRODUCTO 1 6 $ 330,000,000 10 $ 599,500,000 14 $ 889,658,000 18 1,189,599,840 26 1,769,860,196
Semestre 1 2 80,000,000 120,000,000 4 87,200,000 348,800,000 6 92,432,000 554,592,000 8 96,129,280 769,034,240 10 99,013,158 990,131,580
Modelos de optimización para toma de decisio semestre 2 2 80,000,000 120,000,000 4 87,200,000 348,800,000 7 92,432,000 647,024,000 10 96,129,280 961,292,800 14 99,013,158 1,386,184,212
VENTAS TOTALES DEL PRODUCTO 1 3 $ 240,000,000 8 $ 697,600,000 13 $ 1,201,616,000 18 1,730,327,040 24 2,376,315,792
Semestre 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Nombre del producto 3 semestre 2 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
VENTAS TOTALES DEL PRODUCTO 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Semestre 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Semestre 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
TOTAL VENTAS ANUALES 9 $ 570,000,000 18 $ 1,297,100,000 27 $ 2,091,274,000 36 $ 2,919,926,880 50 $ 4,146,175,988
TOTAL IMPUESTO DE IVA: 108,300,000 246,449,000 397,342,060 554,786,107 787,773,438
TOTAL VENTAS MAS IVA $ 678,300,000 $ 1,543,549,000 $ 2,488,616,060 $ 3,474,712,987 $ 4,933,949,426
IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO

LIQUIDACIÓN ATRÁS ADELANTE
FACTOR A LIQUIDACIÓN DE ANUAL DE
VENTAS ANUALES VENTAS MENSUALES IMPUESTO DE INDUSTRIA FACTOR B CONTRIBUCIÓN ESPECIAL (4)+(6)+(7)
Liquidación AVISOS Y BOMBEROS
AÑOS 6 x1000
Y COMERCIO Liquidación 15%
TABLEROS
(F.A + F.B)x48% TOTAL A PAGAR
(9)
(1) (2)
(3)
(4) (5)
(6)
(7) (8)
(TOTAL A
PAGAR/12) X 60%
MENÚ Coordinador Núcleo de Emprendimiento FED Universidad -EAN.
Factor 0.000006 15% 48% 60% PRINCIPAL
Liquidación de industria y comercio 570,000,000 47,500,000 285 3,420 43 513 157 4,090 205
PLAN DE NEGOCIO: GLOBAL CONSULTING SIMULADOR
PRODUCTO 2023
CANTIDADES VENDIDAS
2024 2025 2026 2027
PARA PLANES
Asesorías toma de decisiones 6.0 10.0 14.0 18.0 26.0 Módulo de Cost
Modelos de optimización para toma de decisiones 3.0 8.0 13.0 18.0 24.0 Asesorías toma de de
Nombre del producto 3 - - - - - Modelos de optimización para to
Nombre del producto 4 - - - - - Nombre
ATRÁS del produ
Nombre del producto 5 - - - - - Nombre del produ
En este Módulo solo se pueden modificar las celdas de color azul!!!!! Nombre del produ
CANTIDADES A UTILIZAR POR AÑO
2023 2024 2025 2026
COSTOS VARIABLE DEL PRODUCTO Y/O UNIDAD DE MEDIDA
PRODUCTO SERVICIO cantidades cantidades cantidades cantidades
MATERIA PRIMA E INSUMOS
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
Asesorías toma de - - -
decisiones - - -
Subtotal
MANO DE OBRA DIRECTA
- - -
- - -
- - -
- - -
decisiones
- - -
- - -
- - -
- - -
Subtotal
COSTOS INDIRECTOS (cif)
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
Subtotal
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
Modelos de optimización
- - -
para toma de decisiones Subtotal
MANO DE OBRA
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
Subtotal
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
Subtotal
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
Nombre del producto 3 - - -
Subtotal
MANO DE OBRA
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
Subtotal
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
Subtotal
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
Subtotal
MANO DE OBRA
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
Subtotal
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
Subtotal
- - -
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- - -
- - -
- - -
- - -
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- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
Subtotal
MANO DE OBRA
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
Subtotal
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
Subtotal
COSTOS UNITARIOS VARIABLES

PRODUCTO
MATERIA PRIMA E INSUMOS Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Materia Prima e Insumos - - - - -
Mano de obra - - - - -
Asesorías toma de decisiones Costos Indirectos de Fabricación - - - - -
TOTAL $ - $ - $ - $ - $ -
Modelos de optimización para Mano de obra - - - - -
toma de decisiones Costos Indirectos de Fabricación - - - - -
TOTAL $ - $ - $ - $ - $ -
Nombre del producto 3 Costos Indirectos de Fabricación - - - - -
TOTAL $ - $ - $ - $ - $ -
TOTAL $ - $ - $ - $ - $ -
TOTAL $ - $ - $ - $ - $ -
IMULADOR
cambio porcentual en FINANCIERO
unidades vendidas
RA PLANES DE NEGOCIO. CANTIDADES VENDIDAS

dulo de Costos de Producción.
PRODUCTO 2024 2025 2026 2027
Asesorías toma de decisiones 67% 40% 29% 44%
de optimización para toma de decisiones
167% 63% 38% 33%
Nombre
ATRÁS del producto 3
ADELANTE 0% MENÚ 0% 0% 0%
Nombre del producto 4 0% PRINCIPAL0% 0% 0%
Nombre del producto 5 0% 0% 0% 0%
COSTOS TOTALES AN
COSTO UNITARIO COSTO UNITARIO COSTO UNITARIO COSTO UNITARIO
2027 COSTO UNITARIO MP E
Consumo por MP E INSUMOS MP E INSUMOS MP E INSUMOS MP E INSUMOS
INSUMOS AÑO1 2023 2024
unidad de producto AÑO2 AÑO3 AÑO4 AÑO5
cantidades
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TOTAL MATERIA PRIMA E INSUMOS - -
TOTAL MANO DE OBRA - -
TOTAL COSTOS INDIRECTOS - -
TOTAL COSTO DE PRODUCCION $ - $ -
COSTOS TOTALES ANUALES
2025 2026 2027
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INGRESOS POR LÍNEA DE PRODUCTO/SER
PRODUCTO
Asesorías toma de decisiones
Nombre del producto 3

TOTAL VENTAS ANUALES
TOTAL COSTOS ANUALES
MARGEN DE CONTRIB TOTAL
PRECIOS DE VENTA UNITARIOS Vs COSTOS

AÑOS
PRECIO DE VENTA UNITARIO
(-) COSTO DE PRODUCCIÓN UNITARIO
Asesorías toma de decisiones MARGEN DE CONTRIBUCIÓN UNITARIO
Modelos de optimización para toma de decisiones MARGEN DE CONTRIBUCIÓN UNITARIO
Nombre del producto 3 MARGEN DE CONTRIBUCIÓN UNITARIO
Inversión en Infraestructura:
ACTIVO NO DEPRECIABLE Año 0
TERRENOS
INVERSIÓN EN INFRAESTRUCTURA
Inversión AÑO CERO (Momento de la Inversión inicial)
CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES Cantidad
edificio
SUBTOTAL CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES 0

MAQUINARIA Y EQUIPO Cantidad
SUBTOTAL MAQUINARIA Y EQUIPO
MUEBLES Y ENSERES Cantidad
CAFETERA 1
MESA CAFETERA 1
ESCRITORIOS 9
SILLAS 21
MESA DE JUNTAS 1
TELÉFONOS 6
SUBTOTAL MUEBLES Y ENSERES
EQUIPO DE TRANSPORTE Cantidad
SUBTOTAL EQUIPO DE TRANSPORTE

EQUIPO DE OFICINA Cantidad
EQUIPO CÓMPUTO (Tipo 1) 10
EQUIPO CÓMPUTO (Tipo 2) 2
IMPRESORA 2
VÍDEO BEAM 2
SUBTOTAL EQUIPO DE OFICINA
TOTAL INVERSIÓN EN ACTIVOS DEPRECIABLES
AGOTAMIENTO Y AMORTIZACIÓN
AÑO 0
Inversión
Cantidad
SEMOVIENTES
SUBTOTAL SEMOVIENTES
CULTIVOS PERMANENTES Cantidad
0
SUBTOTAL CULTIVOS PERMANENTES

Cantidad
GASTOS PUESTA EN MARCHA (GASTOS
PAGADOS POR ANTICIPADO) -
RENOVACIÓN ANUAL
6
TOTAL AMORTIZACIÓN
ACTIVOS DIFERIDOS Cantidad
FRANQUICIAS
PATENTES
DERECHOS DE USO DE MARCAS 1
(LICENCIAS
SUBTOTAL DE SOFTWARE
ACTIVOS DIFERIDOS GAMS)
TOTAL INVERSIONES ANUALES EN ACTIVOS
INGRESOS POR LÍNEA DE PRODUCTO/SERVICIO E INGRESOS VS COSTOS TOTALES CONSOLIDADO
2023 2024 2025 2026
$ 330,000,000.00 $ 599,500,000.00 $ 889,658,000.00 $ 1,189,599,840.00
$ 240,000,000.00 $ 697,600,000.00 $ 1,201,616,000.00 $ 1,730,327,040.00
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ 570,000,000 $ 1,297,100,000 $ 2,091,274,000 $ 2,919,926,880
$ - $ - $ - $ -
$ 570,000,000 $ 1,297,100,000 $ 2,091,274,000 $ 2,919,926,880
PRECIOS DE VENTA UNITARIOS Vs COSTOS DE PORDUCCIÓN UNITARIO POR LÍNEA DE PRODUCCIÓN

2023 2024 2025 2026
$ 55,000,000.0 $ 59,950,000.0 $ 63,547,000.0 $ 66,088,880.0
$ - $ - $ - $ -
$ 55,000,000.00 $ 59,950,000.00 $ 63,547,000.00 $ 66,088,880.00
$ 80,000,000.0 $ 87,200,000.0 $ 92,432,000.0 $ 96,129,280.0
$ - $ - $ - $ -
$ 80,000,000.00 $ 87,200,000.00 $ 92,432,000.00 $ 96,129,280.00
$ - $ - $ - $ -
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$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
En el cuadro que se presenta a continuación debes diligenciar la

información relacionada con la inversión necesaria en
uctura: infraestructura, activos no tangibles, agotables, etc., que serán

necesarios para poner en funcionamiento el plan de negocio.
2023 2024 2025 2026
RO (Momento de la Inversión inicial) 2023

Valor unitario Valor total Cantidad Valor unitario
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0
0 0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
120,000 120,000 0
40,000 40,000 0
700,000 6,300,000
100,000 2,100,000
1,000,000 1,000,000
40,000 240,000
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
9,800,000
0
0
0
0
0
0 0
3,000,000 30,000,000
4,000,000 8,000,000
2,000,000 4,000,000
3,000,000 6,000,000
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
12000000 48,000,000
12,000,000 57,800,000
O Y AMORTIZACIÓN
AÑO 0 AÑO 1
0
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0
0
15000000 90,000,000
90,000,000
0
0
25000000 25,000,000
25,000,000
172,800,000
2027
$ 1,769,860,196.00
$ 2,376,315,792.00
$ -
$ -
$ -
$ 4,146,175,988
MENÚ PRINCIPAL
$ -
$ 4,146,175,988
2027
$ 68,071,546.0
$ -
$ 68,071,546.00 VOLVER A INTRUCCIONES
$ 99,013,158.0 GENERALES
$ -
$ 99,013,158.00
$ -
$ -
$ - ADELANTE
$ -
$ -
$ - ATRÁS
$ -
$ -
$ -
nuación debes diligenciar la

sión necesaria en
agotables, etc., que serán
ento el plan de negocio.
2027
2024 2025
Valor total Cantidad Valor unitario Valor total Cantidad
0 0
0 0
0 0
0 0
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AÑO 2 AÑO 3
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2025 2026
Valor unitario Valor total Cantidad Valor unitario Valor total
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5,000,000 10,000,000 0
3,000,000 6,000,000 0
4,000,000 8,000,000 0
0 0
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64,000,000 0
64,000,000 0
AÑO 3 AÑO 4
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64,000,000 0
2027 Vida útil
Cantidad Valor unitario Valor total
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0 20
0 20
0 20
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0 5
0 5
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0 5
0 5
0
0 5
0 5
0 5
0 5
0 5
0
0 3
0 3
0 3
0 3
0 3
0 3
0 3
0 3
0 3
0 3
0 3
0 3
0 3
0 3
0 3
0 3
0 3
0 3
0 3
0 3
0 3
0 3
0 3
0
0
AÑO 5
Vida útil
0 1
0 1
0 1
0 1
0 1
0 1
0 1
0 1
0 1
0 1
0 1
0 1
0 1
0 1
0 1
0
0 10
0 10
0 10
0 10
0 10
0 10
0 10
0 10
0 10
0 10
0 10
0 10
0 10
0 10
0 10
0
0 5
0
0 5
0 5
0 5
0
0
Módulo de Cálculo de Gastos Administrativo
Cuantificación de los COSTOS FIJO
NÓMINA ADMINISTRATIVA:
CARGOS VINCULADOS POR MEDIO DE CONTRATO DE NÓMINA (PLANTA)

ITEM Cargo Básico SUB TRANSP.
1 GERENTE GENERAL 12,000,000

2 DIRECTOR ADMINISTRATIVO Y FINANCIERO 7,000,000
3 ASISTENTE CONTABLE Y ADMINISTRATIVO 4,000,000
4 ANALISTA DE GESTIÓN DE CALIDAD Y PR 3,500,000
5
6
7
8
9
10
Mensual $ 26,500,000 $ -
Anual $ 318,000,000 $ -
CARGOS VINCULADOS POR MEDIO DE CONTRATO DE PRESTACIÓN DE SERVICIOS, HONORARIOS.
ITEM Cargo Básico ANUAL

1 PERSONAL STAFF 8000000 96,000,000
2 ASESOR FINANCIERO Y CONTABLE 3,500,000 42,000,000
3 CARGO 3 0 0
4 CARGO 4 0 0
5 CARGO 5 0 0
6 CARGO 6 0 0
7 0 0
8 0 0
9 0 0
10 0 0
11 0 0
Mensual $ 3,500,000 $ 42,000,000
Anual $ 42,000,000
NÓMINA ÁREA DE VENTAS

1 GERENTE VENTAS 5,000,000 0

2 ASESOR 1 3,000,000 0
3 ASESOR 2 3,000,000 0
4 0 0
5 0 0
6 0 0
7 0 0
8 0 0
9 0 0
10 0 0
Mensual $ 11,000,000 $ -
Anual $ 132,000,000 $ -

1 vendedor 1 4000000 48,000,000
2 Vemdedor 2 4000000 48,000,000
3 vendedor 3 4000000 48,000,000
4 vendedor 4 0 0
5 vendedor 5 0 0
6 vendedor 6 0 0
7 vendedor 7 0 0
8 vendedor 8 0 0
9 vendedor 9 0 0
10 0 0
11 0 0
Mensual $ 8,000,000 $ 96,000,000
Anual $ 96,000,000
NÓMINA DEL ÁREA DE

PRODUCCIÓN
1 0 0
2 0 0
3 0 0
4 0 0
5 0 0
6 0 0
7 0 0
8 0 0
9 0 0
10 0 0
Mensual $ - $ -
Anual $ - $ -

1 CARGO 1 0 0
2 ASESOR TÉCNICO 0 0
3 CARGO 3 0 0
4 CARGO 4 0 0
5 CARGO 5 0 0
6 CARGO 6 0 0
7 0 0
8 0 0
9 0 0
10 0 0
11 0 0
Mensual $ - $ -
Anual $ -
COSTOS Y GASTOS FIJOS:

COSTO O GASTO VALOR MENSUAL VALOR ANUAL
ARRENDO DEL ÁREA ADMINISTRATIVA $ 10,000,000 $ 120,000,000
ARRENDO DEL ÁREA DE PRODUCCIÓN $ - $ -
SEGUROS $ 2,000,000 $ 24,000,000
CARGO DE VIGILANCIA $ 5,000,000 $ 60,000,000
CARGO DE SERVICIOS DE TRANSPORTE $ 1,000,000 $ 12,000,000
SERVICIOS DE TELECOMUNICACIÓN $ 4,000,000 $ 48,000,000
PAPELERÍA $ 500,000 $ 6,000,000
SERVICIOS PÚBLICOS $ 3,000,000 $ 36,000,000
SERVICISO DE ALARMA Y SEG PRIVADA $ 2,000,000 $ 24,000,000
SERVICIOS DE ASEO TERCERIZADOS $ 3,000,000 $ 36,000,000
RENOVACIÓN LICENCIAS SOFTWARE $ 2,000,000 $ 24,000,000
OTROS $ - $ -
OTROS $ - $ -
OTROS $ - $ -
OTROS $ - $ -
OTROS $ - $ -
OTROS $ - $ -
OTROS $ - $ -
OTROS $ - $ -
OTROS $ - $ -
OTROS $ - $ -
OTROS $ - $ -
OTROS $ - $ -
OTROS $ - $ -
OTROS $ - $ -
OTROS $ - $ -
OTROS $ - $ -
TOTAL COSTOS Y GASTOS FIJOS $ 390,000,000
stos Administrativos y Ventas. Desarrollado por: Esp. Mauricio Reyes Giraldo.
e los COSTOS FIJOS.

MENÚ
ATRÁS ADELANTE PRINCIPAL
Prima de
TOTAL DEVENG. Cesantías Interes sobre cesantías Vacaciones
servicios
8.33% 1% 8.33% 4.17%
12,000,000 999,600 120,000 999,600 500,400
7,000,000 583,100 70,000 583,100 291,900
4,000,000 333,200 40,000 333,200 166,800
3,500,000 291,550 35,000 291,550 145,950
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
$ 26,500,000 $ 2,207,450 $ 265,000 $ 2,207,450 $ 1,105,050
$ 318,000,000 $ 26,489,400 $ 3,180,000 $ 26,489,400 $ 13,260,600
RVICIOS, HONORARIOS.
MENÚ
PRINCIPAL
ATRÁS ADELANTE
Prima de
servicios
8.33% 1.00% 8.33% 4.17%
5,000,000 416,500 50,000 416,500 208,500
3,000,000 249,900 30,000 249,900 125,100
3,000,000 249,900 30,000 249,900 125,100
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
$ 11,000,000 $ 916,300 $ 110,000 $ 916,300 $ 458,700
$ 132,000,000 $ 10,995,600 $ 1,320,000 $ 10,995,600 $ 5,504,400
MENÚ
PRINCIPAL.
ATRÁS ADELANTE
A DE
Información:
Prima de
servicios
8.33% 1.00% 8.33% 4.17%
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
$ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ -
MENÚ
PRINCIPAL.
ATRÁS ADELANTE
OS: PRESUPUESTO
MER
De acuerdo con su plan de mercadeo, derivado de
inversión en cada una de las estrategias de mercad
ESTRATEGIA
Estrategia de Producto/servicio
Estrategia de Servicio
Estrategia de Distribución
Estrategia de Comunicación
Total de la inversión
o Reyes Giraldo.
Universidad EAN.
ndimiento. FED Universidad -EAN.
co
MENÚ
RINCIPAL
Aportes Riesgo
Pensión Salud Mensual Anual
parafiscales profesional
9% 12.00% 8.5% 0%
1,080,000 1,440,000 1,020,000 42,000 18,201,600 218,419,200
630,000 840,000 595,000 24,500 10,617,600 127,411,200
360,000 480,000 340,000 14,000 6,067,200 72,806,400
315,000 420,000 297,500 12,250 5,308,800 63,705,600
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
$ 2,385,000 $ 3,180,000 $ 2,252,500 $ 92,750 $ 40,195,200 $ 482,342,400
$ 28,620,000 $ 38,160,000 $ 27,030,000 $ 1,113,000 $ 482,342,400
ELANTE
Aportes Riesgo
9.00% 12.00% 8.50% 0.35%
450,000 600,000 425,000 17,500 7,584,000 91,008,000
270,000 360,000 255,000 10,500 4,550,400 54,604,800
270,000 360,000 255,000 10,500 4,550,400 54,604,800
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
$ 990,000 $ 1,320,000 $ 935,000 $ 38,500 $ 16,684,800 $ 200,217,600
$ 11,880,000 $ 15,840,000 $ 11,220,000 $ 462,000 $ 200,217,600
ADELANTE
Aportes Riesgo
9.00% 12.00% 8.50% 0.35%
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
$ - $ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ -
ADELANTE
UPUESTO DE LA MEZCLA DE
MERCADEO:
n de mercadeo, derivado de la investigación de mercados, defina el valor de la
de las estrategias de mercadeo:
2023 2024 2025 2026 2027
- - - - -
- - - - -
7,515,722 5,215,722 5,215,722 5,215,722 5,215,722
6,259,500 3,022,500 3,022,500 3,022,500 3,022,500
$ 13,775,222 $ 8,238,222 $ 8,238,222 $ 8,238,222 $ 8,238,222
NEGOCIO.
CALCULO DEL CAPITAL REQUERIDO PARA PONER
EN FUNCIONAMIENTO LA FUTURA EMPRESA. MENÚ
En este módulo solo se deben modificar las casillas en color PRINCIPAL.
MONTO DE LA INVERSIÓN EN ACTIVOS $ 172,800,000
amarillo
GASTOS DE PUESTA EN MARCHA $ 15,000,000
MANO DE OBRA DIRECTA MESES REQUERIDOS CAPITAL REQUERIDO

Valor anual $ - 0 $ -
ATRÁS
MATERIA PRIMA MESES REQUERIDOS CAPITAL REQUERIDO
ADELANTE
COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN MESES REQUERIDOS CAPITAL REQUERIDO
TOTAL REQUERIMIENTO DE CAPITAL PARA EL PLAN DE NEGOCIO $ 187,800,000

MONTO APORTADO POR LOS EMPRENDEDORES $ -
TOTAL MONTO DEL CRÉDITO A SOLICITAR $ 187,800,000
Ir a Cuadro de Costos, Gastos e
Infraestructura
Mensual Anual
Tasa de interés 3% 42.58%
AÑOS CUOTA A PAGAR ABONO A CAPITAL INTERESES SALDO DE LA DEUDA

0 $ -187,800,000
2023 $ -117,517,895 $ -37,560,000 $ -79,957,895 $ -150,240,000
2024 $ -101,526,316 $ -37,560,000 $ -63,966,316 $ -112,680,000
2025 $ -85,534,737 $ -37,560,000 $ -47,974,737 $ -75,120,000
2026 $ -69,543,158 $ -37,560,000 $ -31,983,158 $ -37,560,000
2027 $ -53,551,579 $ -37,560,000 $ -15,991,579 $ -

Revisa si con el actual MARGEN DE CONTRIBUCIÓN TOTAL se cubren los gastos de administración ventas y los costos y gastos fijos:
PERIODO 2023 2024 2025 2026 2027
MARGEN DE CONTRIB TOTAL $ 570,000,000 $ 1,297,100,000 $ 2,091,274,000 $ 2,919,926,880 $ 4,146,175,988
(-) Total nómina del administrativa $ 524,342,400.0 $ 571,533,216.0 $ 605,825,209.0 $ 630,058,217.3 $ 648,959,963.8
(-) Total nómina del área de ventas $ 296,217,600.0 $ 322,877,184.0 $ 342,249,815.0 $ 355,939,807.6 $ 366,618,001.9
(-) Total nómina del área de Producción $ - $ - $ - $ - $ -
(-) Presupuesto de la Mezcla de mercadeo $ 13,775,222.0 $ 8,238,222.0 $ 8,238,222.0 $ 8,238,222.0 $ 8,238,222.0
(-) Costos Fijos $ 390,000,000.0 $ 425,100,000.0 $ 450,606,000.0 $ 468,630,240.0 $ 482,689,147.2
(-) Servicio de la Deuda $ 117,517,894.5 $ 101,526,315.6 $ 85,534,736.7 $ 69,543,157.8 $ 53,551,578.9
ATRÁS
(-) Depreciaciones $ 17,960,000.0 $ 17,960,000.0 $ 17,960,000.0 $ 23,293,333.0 $ 23,293,333.0
(-) Amortizaciones $ 23,000,000.0 $ 23,000,000.0 $ 23,000,000.0 $ 23,000,000.0 $ 23,000,000.0
COSTOS TOTALES $ 1,382,813,116.5 $ 1,470,234,937.6 $ 1,533,413,982.7 $ 1,578,702,977.8 $ 1,606,350,246.8
ADELANTE UAI $ (812,813,116.5) $ (173,134,937.6) $ 557,860,017.3 $ 1,341,223,902.2 $ 2,539,825,741.2
INGRESOS VS COSTOS TOTALES

Emprendedor; esta hoja ha sido diseñada para que haga un control de las relación del Margen
de Contribución total con respecto a los costos y gastos del plan de negocio , revise el último $ 5,000,000,000
renglón del cuadro (UAI), este valor es la utilidad Antes de Impuestos, como supondrá debe ser
positiva para que el plan de negocio sea viable para el emprendedor. $ 4,000,000,000
MARGEN DE CONTRIB
Como medio de ayuda se ha incluido un gráfico que le permitirá visualmente revisar el $ 3,000,000,000
TOTAL
comportamiento de los componentes ya mencionados, revise que las barras verdes del gráfico
que representan la utilidad sean positivas. $ 2,000,000,000 UAI
$ 1,000,000,000
COSTOS TOTALES
$-
2023
2024
$ -1,000,000,000 2025
MENÚ PRINCIPAL 2026
2027
SIMULADOR FINANCIERO PARA PLANES ATRÁS ADELANTE
MENÚ
PRINCIPAL
DE NEGOCIO.
CALCULO DEL PUNTO DE EQUILIBRIO:
AÑO 1 PUNTO DE EQULIBRIO GLOBAL DEL PLAN DE NEGOCIO
$ 3,000,000,000
MARGEN DE
NOMBRE DEL PRODUCTO VENTAS TOTALES PRECIO DE VENTA COSTO DE PRODUCCIÓN CONTRIBUCIÓN PARTICIPACIÓN PORCENTUAL $ 2,500,000,000
UNITARIO EN LAS VENTAS
Asesorías toma de decisiones $ 330,000,000 $ 55,000,000.0 $ - $ 55,000,000.0 57.89%
Modelos de optimización para toma de decisiones $ 240,000,000 $ 80,000,000.0 $ - $ 80,000,000.0 42.11% $ 2,000,000,000
Nombre del producto 3 $ - $ - $ - $ - 0.00%
Nombre del producto 4 $ - $ - $ - $ - 0.00% $ 1,500,000,000
Nombre del producto 5 $ - $ - $ - $ - 0.00%
TOTAL VENTAS $ 570,000,000
$ 1,000,000,000
MARGEN DE CONTRIBUCIÓN PROMEDIO PONDERADO
Asesorías toma de Modelos de optimización $ 500,000,000
NOMBRE DEL PRODUCTO decisiones para toma de decisiones Nombre del producto 3 Nombre del producto 4 Nombre del producto 5
MARGEN DE CONT UNITARIO $ 55,000,000.0 $ 80,000,000.0 $ - $ - $ -
INGRESOS
TOTAL MARGEN DE
PARTICIPACIÓN % EN VENTAS 57.89% 42.11% 0.00% 0.00% 0.00% CONTRIBUCIÓN PROMEDIO
$0
0 21 42
Margen ponderado $ 31,842,105.3 $ 33,684,210.5 $ - $ - $ - $ 65,526,315.8
CANTIDADES VENDIDAS
INGRESOS TOTALES CF TOTAL COSTO TOTAL
TOTAL COSTOS Y GASTOS FIJOS $ 1,382,813,117
PUNTO DE EQUILBRIO EN UNIDADES 21

CANTIDAD A VENDER POR PRODUCTO PARA PUNTO DATOS GRAFICO PUNTO DE EQUILIBRIO contacto: dmreyes@ean.edu.co
DE EQUILIBRIO UNIDADES CALCULADAS
PARA EL GRÁFICO. UNIDADES VENDIDAS 0 21 42
Asesorías toma de decisiones 12.22 24.44 INGRESOS TOTALES $0 $ 1,382,813,117 $ 2,765,626,233
Modelos de optimización para toma de decisiones 8.89 17.77 CF TOTAL $ 1,382,813,117 $ 1,382,813,117 $ 1,382,813,117
Nombre del producto 3 - - CV TOTAL $0 $ - $0
Nombre del producto 4 - - COSTO TOTAL $ 1,382,813,117 $ 1,382,813,117 $ 1,382,813,117 MENÚ
Nombre del producto 5 - - utilidad -$ 1,382,813,117 $0 $ 1,382,813,117
PRINCIPAL
TOTAL UNIDADES 21.10 42.21
SIMULADOR FINANCIERO PARA PLANES DE ATRÁS ADELANTE
NEGOCIO.
BALANCE GENERAL PRESUPUESTADO
DATOS REQUERIDOS PARA AJUSTES DEL BALANCE 2022 2023 2024 2025 2026 2027
Invent. Materia Prima Rotación días compras 0 0 0 0 0
Invent. Materia Prima $ 0 0 0 0 0 0
variación de Materia Prima $ 0 0 0 0 0
Rotación Cartera Clientes días 0 0 0 0 0
Cartera Clientes $ 0 0 0 0 0 0
Cartera Clientes (Var.) $ 0 0 0 0 0
Cuentas por Pagar Proveedores días 0 0 0 0 0
Cuentas por Pagar Proveedores $ 0 0 0 0 0 0
Cuentas por Pagar Proveedores (Var.) $ 0 0 0 0 0
BALANCE GENERAL PERIODO

2022 2023 2024 2025 2026 2027
ACTIVO CORRIENTE MENÚ
Efectivo $ 15,000,000 $ -797,833,117 $ -975,350,654 $ 271,063,598 $ 1,406,099,984 $ 2,904,949,714 PRINCIPAL.
Invent. Materia Prima $ - $ - $ - $ - $ - $ -
Cuentas por cobrar $ - $ - $ - $ - $ - $ -
TOTAL ACTIVO CORRIENTE $ 15,000,000 $ -797,833,117 $ -975,350,654 $ 271,063,598 $ 1,406,099,984 $ 2,904,949,714
Gastos Anticipados $ 90,000,000 $ 90,000,000 $ 90,000,000 $ 90,000,000 $ 90,000,000 $ 90,000,000
Amortización Acumulada $ -18,000,000 $ -36,000,000 $ -54,000,000 $ -72,000,000 $ -90,000,000
Total Activo Corriente (NO REALIZABLE): $ 90,000,000 $ 72,000,000 $ 54,000,000 $ 36,000,000 $ 18,000,000 $ -
ACTIVO FIJO
Terrenos $ - $ - $ - $ - $ - $ -
Construcciones y Edificios $ - $ - $ - $ - $ - $ -
Depreciación Acumulada Planta $ - $ - $ - $ - $ -
Construcciones y Edificios Neto $ - $ - $ - $ - $ - $ -
Maquinaria y Equipo de Operación $ - $ - $ - $ - $ - $ -
Depreciación Acumulada $ - $ - $ - $ - $ -
Maquinaria y Equipo de Operación Neto $ - $ - $ - $ - $ - $ -
Muebles y Enseres $ 9,800,000 $ 9,800,000 $ 9,800,000 $ 9,800,000 $ 9,800,000 $ 9,800,000
Depreciación Acumulada $ -1,960,000 $ -3,920,000 $ -5,880,000 $ -7,840,000 $ -9,800,000
Muebles y Enseres Neto $ 9,800,000 $ 7,840,000 $ 5,880,000 $ 3,920,000 $ 1,960,000 $ -
Equipo de Transporte $ - $ - $ - $ - $ - $ -
Depreciación Acumulada $ - $ - $ - $ - $ -
Equipo de Transporte Neto $ - $ - $ - $ - $ - $ -
Equipo de Oficina $ 48,000,000 $ 48,000,000 $ 48,000,000 $ 112,000,000 $ 112,000,000 $ 112,000,000
Depreciación Acumulada $ -16,000,000 $ -32,000,000 $ -48,000,000 $ -21,333,333 $ -42,666,666
Equipo de Oficina Neto $ 48,000,000 $ 32,000,000 $ 16,000,000 $ 64,000,000 $ 90,666,667 $ 69,333,334
Semovientes pie de cria $ - $ - $ - $ - $ - $ -
Agotamiento Acumulada $ - $ - $ - $ - $ -
Semovientes pie de cria $ - $ - $ - $ - $ - $ -
Cultivos Permanentes $ - $ - $ - $ - $ - $ -
Agotamiento Acumulada $ - $ - $ - $ - $ -
Cultivos Permanentes $ - $ - $ - $ - $ - $ -
Total Activos Fijos: $ 57,800,000 $ 39,840,000 $ 21,880,000 $ 67,920,000 $ 92,626,667 $ 69,333,334
ACTIVOS DIFERIDOS
ACTIVOS DIFERIDOS $ 25,000,000 $ 25,000,000 $ 25,000,000 $ 25,000,000 $ 25,000,000 $ 25,000,000
AMORTIZACIÓN DE DIFERIDOS $ - $ -5,000,000 $ -10,000,000 $ -15,000,000 $ -20,000,000 $ -25,000,000
ACTIVOS DIFERIDOS $ 25,000,000 $ 20,000,000 $ 15,000,000 $ 10,000,000 $ 5,000,000 $ -
ACTIVO $ 187,800,000 $ -665,993,117 $ -884,470,654 $ 384,983,598 $ 1,521,726,651 $ 2,974,283,048
PASIVO
Cuentas X Pagar Proveedores $ - $ - $ - $ - $ - $ -
Impuestos X Pagar $ - $ - $ - $ 179,953,083 $ 436,822,433 $ 829,933,066
TOTAL PASIVO CORRIENTE $ - $ - $ - $ 179,953,083 $ 436,822,433 $ 829,933,066
Obligaciones Financieras $ 187,800,000 $ 150,240,000 $ 112,680,000 $ 75,120,000 $ 37,560,000 $ -
PASIVO $ 187,800,000 $ 150,240,000 $ 112,680,000 $ 255,073,083 $ 474,382,433 $ 829,933,066
PATRIMONIO
Capital Social $ - $ - $ - $ - $ - $ -
Reserva Legal Acumulada $ - $ - $ - $ 17,995,308 $ 43,682,243 $ 82,993,307
Utilidades Retenidas $ - $ - $ -816,233,117 $ -180,917,538 $ 292,832,744 $ 710,829,231
Utilidades del Ejercicio $ - $ -816,233,117 $ -180,917,538 $ 292,832,744 $ 710,829,231 $ 1,350,527,444 MENÚ
Revalorizacion patrimonio $ -
TOTAL PATRIMONIO $ - $ -816,233,117 $ -997,150,654 $ 129,910,515 $ 1,047,344,219 $ 2,144,349,982
PRINCIPAL
TOTAL PAS + PAT $ 187,800,000 $ -665,993,117 $ -884,470,654 $ 384,983,598 $ 1,521,726,651 $ 2,974,283,048
CUADRE 0 0 0 0 0 0
NEGOCIO. ESTADO DE RESULTADOS MENÚ
PRINCIPAL.
ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADO
2023 2024 2025 2026 2027
Ventas 570,000,000 1,297,100,000 2,091,274,000 2,919,926,880 4,146,175,988
Devoluciones y rebajas en ventas 0 0 0 0 0
Materia Prima, Mano de Obra 0 0 0 0 0
Depreciación 17,960,000 17,960,000 17,960,000 23,293,333 23,293,333 ATRÁS ADELANTE
Agotamiento 23,000,000 23,000,000 23,000,000 23,000,000 23,000,000
Otros Costos 0 0 0 0 0
Utilidad Bruta 529,040,000 1,256,140,000 2,050,314,000 2,873,633,547 4,099,882,655 IMPUESTOS 33%
Gasto de Ventas 309,992,822 331,115,406 350,488,037 364,178,030 374,856,224 RESERVA LEGAL 10%
Gastos de Administracion 914,342,400 996,633,216 1,056,431,209 1,098,688,457 1,131,649,111 RESERVA VOLUNTARIA 10%
Gastos de Proucción 0 0 0 0 0 DEVOLUCIONES EN VTAS 0%
Industria y comercio 3,420,000 7,782,600 12,547,644 17,519,561 24,877,056 PROVISONES 0%
Provisiones 0 0 0 0 0 DIVIDENDOS 0%
Utilidad Operativa -698,715,222 -79,391,222 630,847,110 1,393,247,499 2,568,500,264 CELDAS PARA SER MODIFICADAS O AJUSTADAS
Intereses -79,957,895 -63,966,316 -47,974,737 -31,983,158 -15,991,579
Servicio de la deuda -37,560,000 -37,560,000 -37,560,000 -37,560,000 -37,560,000
Otros ingresos y egresos -117,517,895 -101,526,316 -85,534,737 -69,543,158 -53,551,579
Utilidad antes de impuestos -816,233,117 -180,917,538 545,312,373 1,323,704,341 2,514,948,685
Impuesto de renta 0 0 179,953,083 436,822,433 829,933,066
Reserva legal 0 0 17,995,308 43,682,243 82,993,307
Reserva voluntaria 0 0 54,531,237 132,370,434 251,494,869 Desarrollado por: Esp. Mauricio Reyes Giraldo.
Utilidad Distribuible $ -816,233,117 $ -180,917,538 $ 292,832,744 $ 710,829,231 $ 1,350,527,444 Coordinador Núcleo de Emprendimiento. FED Universidad -EAN.
SIMULADOR FINANCIERO PARA PLANES DE NEGOCIO. FLUJO DE CAJA
PRESUPUESTADO
FLUJO DE CAJA 2023 2024 2025 2026 2027
Flujo de Caja Operativo
Utilidad Operacional -698,715,222 -79,391,222 630,847,110 1,393,247,499 2,568,500,264
Depreciaciones 17,960,000 17,960,000 17,960,000 23,293,333 23,293,333
Amortización y agotamiento 23,000,000 23,000,000 23,000,000 23,000,000 23,000,000
Provisiones 0 0 0 0 0
Impuestos 0 0 0 -179,953,083 -436,822,433
Neto Flujo de Caja Operativo -657,755,222 -38,431,222 671,807,110 1,259,587,749 2,177,971,165
Flujo de Caja de Inversión

Periodo 2023 2024 2025 2026 2027
Variacion Inv. Materias Primas e insumos 0 0 0 0 0
Variación en Cuentas por Cobrar 0 0 0 0 0
Variación en Cuentas por pagar a Proveedores 0 0 0 0 0
Variación del capital de Trabajo 0 0 0 0 0
Inversión en Terrenos 0 0 0 0 0
Inversión en Construcciones 0 0 0 0 0 MENÚ
Inversión en Maquinaria y Equipo 0 0 0 0 0
PRINCIPAL
Inversión en Muebles 0 0 0 0 0
Inversión en Equipo de Transporte 0 0 0 0 0
Inversión en Equipos de Oficina 0 0 64,000,000 0 0
Inversión en Semovientes 0 0 0 0 0
Inversión Cultivos Permanentes 0 0 0 0 0
Inversión en Activos diferidos. 0 0 0 0 0
Inversión Activos 0 0 -64,000,000 0 0
Neto flujo de Caja de Inversión 0 0 -64,000,000 0 0
Flujo de Caja Financiamiento

Periodo 2023 2024 2025 2026 2027
Desembolsos Pasivo Largo Plazo 0 0 0 0 0
Amortizaciones Pasivos Largo Plazo -37,560,000 -37,560,000 -37,560,000 -37,560,000 -37,560,000
Intereses Pagados -79,957,895 -63,966,316 -47,974,737 -31,983,158 -15,991,579
Dividendos Pagados 0 0 0 0 0
Capital adicional aportado por los socios 0 0 0 0 0
Neto Flujo de Caja Financiamiento -117,517,895 -101,526,316 -85,534,737 -69,543,158 -53,551,579
Neto Periodo -775,273,117 -139,957,538 522,272,373 1,190,044,591 2,124,419,586

Saldo anterior 15,000,000 -797,833,117 -975,350,654 271,063,598 1,406,099,984
Saldo Neto del periódo $ -760,273,117 $ -937,790,654 $ -453,078,281 $ 1,461,108,189 $ 3,530,519,570

ATRÁS ADELANTE Coordinador Núcleo de Emprendimiento. FED Universidad -EAN.
SIMULADOR FINANCIERO PARA PLANES DE NEGOCIO. MENÚ
ANÁLISIS FINANCIERO: VPN - TIR e INDICADORES PRINCIPAL.
FINANCIEROS
TASA MÍNIMA DE RENDIMIENTO ESPERA POR LOS EMPRENDEDORES 25.00%
COMO SE REALIZA EL CALCULO:
VALOR DE LA INVERSIÓN INICIAL DEL PLAN DE NEGOCIO $ 187,800,000
FLUJO DE CAJA PARA LA EVALUACIÓN DEL PLAN DE NEGOCIO:
PERIODO AÑO 0 2023 2024 2025 2026 2027

FLUJO DE CAJA NETO $ -187,800,000 $ -760,273,117 $ -937,790,654 $ -453,078,281 $ 1,461,108,189 $ 3,530,519,570
VALOR PRESENTE NETO = $ 127,169,975

TASA INTERNA DE RETORNO = 28.04%
TASA DE RENDIMIENTO ESPERA POR LOS

SI TIR 28.04% MAYOR QUE > 25.00% EMPRENDEDORES (=) VALOR PRESENTE
NETO POSITIVO

SI TIR 28.04% MENOR QUE < 25.00% EMPRENDEDORES (=) VALOR PRESENTE
NETO NEGATIVO

SI TIR 28.04% IGUAL QUE = 25.00% EMPRENDEDORES (=) VALOR PRESENTE
NETO IGUAL A CERO
PERIÓDO 2023 2024 2025 2026 2027

Liquidez - Razón Corriente - - 1.506 3.219 3.500
ATRÁS
Nivel de Endeudamiento Total 100.00% -22.56% -12.74% 66.26% 31.17%
Rentabilidad Operacional -122.58% -6.12% 30.17% 47.72% 61.95%
Rentabilidad Neta -143.199% -13.948% 14.003% 24.344% 32.573% Desarrollado por: Esp. Mauricio Reyes Giraldo.
Rentabilidad Patrimonio 0.00% 22.16% -29.37% 547.17% 128.95% Coordinador Núcleo de Emprendimiento. FED Universidad -EAN.
Rentabilidad del Activo -434.629% 27.165% -33.108% 184.639% 88.750%
Periodo de recuperación de la Inversión 0.331 AÑOS
PORCENTAJE DE COSTO DE
CALCULO DEL WACC TOTAL INVERSIÓN $ 187,800,000.00 PARTICIPACIÓN CAPITAL IMPUESTOS
APORTE DE LOS
COSTO PROMEDIO SOCIOS $ - 0.00% 25.00% 33%
PONDERADO DE CAPITAL.
FINANCIADO POR
DEUDA $ 187,800,000.00 100.00% 42.58%
WACC 28.53%
Liquidez - Razón Corriente Nivel de Endeudamiento Total Rentabilidad Operacional

4.000 120.00% 100.00%
3.500 100.00%
50.00%
3.000 80.00%
2.500 60.00% 0.00%
2.000 Liquidez - Razón Corriente Nivel de Endeudamiento Total 2023 2024 2025 2026 2027 Rentabilidad Operacional
40.00%
1.500 -50.00%
20.00%
1.000
0.00%
0.500 2023 2024 2025 2026 2027 -100.00%
-20.00%
-
2023 2024 2025 2026 2027 -40.00% -150.00%
Rentabilidad Neta Rentabilidad Patrimonio Rentabilidad del Activo

50.000% 600.00% 300.000%
500.00% 200.000%
0.000%
100.000%
2023 2024 2025 2026 2027 400.00%
0.000%
-50.000% 300.00% 2023 2024 2025 2026 2027 Rentabilidad del Activo
Rentabilidad Neta Rentabilidad Patrimonio -100.000%
-100.000% 200.00%
-200.000%
100.00% -300.000%
-150.000%
0.00% -400.000%
2023 2024 2025 2026 2027
-200.000% -100.00% -500.000%


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VARIABLES BÁSICAS PARA LOS CÁLCULOS DE LA SIMULACI ÓN FINANCIERA

CARGA PRESTACIONAL MENSUAL IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO 0.60% POR MIL

Activos diferidos 5 Amortización

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PRODUCTO 1: Asesorías toma de decisiones

Precio de venta $ 80,000,000 $ 87,200,000 $ 92,432,000 $ 96,129,280 $ 99,013,158 5

IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO

COSTOS UNITARIOS VARIABLES

RA PLANES DE NEGOCIO. CANTIDADES VENDIDAS

COSTOS TOTALES ANUALES

2025 2026 2027

Nombre del producto 3

PRECIOS DE VENTA UNITARIOS Vs COSTOS

SUBTOTAL CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES 0

SUBTOTAL EQUIPO DE TRANSPORTE

SUBTOTAL CULTIVOS PERMANENTES

PRECIOS DE VENTA UNITARIOS Vs COSTOS DE PORDUCCIÓN UNITARIO POR LÍNEA DE PRODUCCIÓN

En el cuadro que se presenta a continuación debes diligenciar la

uctura: infraestructura, activos no tangibles, agotables, etc., que serán

2023 2024 2025 2026

RO (Momento de la Inversión inicial) 2023

nuación debes diligenciar la

CARGOS VINCULADOS POR MEDIO DE CONTRATO DE NÓMINA (PLANTA)

1 GERENTE GENERAL 12,000,000

CARGOS VINCULADOS POR MEDIO DE CONTRATO DE PRESTACIÓN DE SERVICIOS, HONORARIOS.

ITEM Cargo Básico ANUAL

NÓMINA ÁREA DE VENTAS

ITEM Cargo Básico SUB TRANSP.

1 GERENTE VENTAS 5,000,000 0

CARGOS VINCULADOS POR MEDIO DE CONTRATO DE PRESTACIÓN DE SERVICIOS, HONORARIOS.

ITEM Cargo Básico ANUAL

NÓMINA DEL ÁREA DE

ITEM Cargo Básico SUB TRANSP.

CARGOS VINCULADOS POR MEDIO DE CONTRATO DE PRESTACIÓN DE SERVICIOS, HONORARIOS.

ITEM Cargo Básico ANUAL

COSTOS Y GASTOS FIJOS:

e los COSTOS FIJOS.

MANO DE OBRA DIRECTA MESES REQUERIDOS CAPITAL REQUERIDO

TOTAL REQUERIMIENTO DE CAPITAL PARA EL PLAN DE NEGOCIO $ 187,800,000

AÑOS CUOTA A PAGAR ABONO A CAPITAL INTERESES SALDO DE LA DEUDA

Desarrollado por: Esp. Mauricio Reyes Giraldo.

INGRESOS VS COSTOS TOTALES

PUNTO DE EQUILBRIO EN UNIDADES 21

Desarrollado por: Esp. Mauricio Reyes Giraldo.

BALANCE GENERAL PERIODO

TOTAL PAS + PAT $ 187,800,000 $ -665,993,117 $ -884,470,654 $ 384,983,598 $ 1,521,726,651 $ 2,974,283,048

Flujo de Caja de Inversión

Flujo de Caja Financiamiento

Neto Periodo -775,273,117 -139,957,538 522,272,373 1,190,044,591 2,124,419,586

Desarrollado por: Esp. Mauricio Reyes Giraldo.

FLUJO DE CAJA PARA LA EVALUACIÓN DEL PLAN DE NEGOCIO:

PERIODO AÑO 0 2023 2024 2025 2026 2027

VALOR PRESENTE NETO = $ 127,169,975

TASA DE RENDIMIENTO ESPERA POR LOS

TASA DE RENDIMIENTO ESPERA POR LOS

TASA DE RENDIMIENTO ESPERA POR LOS

PERIÓDO 2023 2024 2025 2026 2027

Liquidez - Razón Corriente Nivel de Endeudamiento Total Rentabilidad Operacional