Presupuesto Financiero Modelo

SIMULADOR FINANCIERO PARA PLANES DE NEGOCIO
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Ayudamos a construir nuestra Misión Institucional:

"Contribuir a la formación integral de la persona y estimular su aptitud emprendedora, de tal
forma que su acción coadyuve al desarrollo económico y social de los pueblos”.
Desarrollado por: Esp. Mauricio Reyes Giraldo.

Docente de Tiempo Completo Universidad EAN.
Coordinador Núcleo de Emprendimiento. FED Universidad -EAN.
contacto: dmreyes@ean.edu.co
BIENVENIDO AL SIMULADOR FINANCIERO PARA PLANES DE
NEGOCIO
Nombre del plan de negocio: Jabón para Chiquitines S.A.S
ADELANTE
Emprendedor, antes de iniciar el diligenciamiento del simulador te invitamos a leer las recomendaciones e instrucciones
PORTADA generales que se presentan a continuación. Seguir estas recomendaciones le permitirá sacar mayor provecho de esta
herramienta y sus resultados:
1. El simulador se compone de un total de 12 hojas cada una con un propósito específico, en estas hojas solo algunos datos son modificables,
las hojas se encuentran protegidas para garantizar la integridad de las fórmulas financieras y matemáticas que realizan las proyecciones del
simulador. El simulador ha sido predefinido para un periodo de vida del plan de negocio de 5 años y para un total de 5 productos o servicios. Cada
hoja de calculo tiene sus propias ayudas para su diligenciamiento, por ello es recomendable antes de iniciar el proceso de digitación de los datos
leer los comentarios incluidos dentro de las celdas, si es difícil su identificación, puede ir al menú de Excel: Revisar y luego dar click en Mostrar
todos los comentarios, para ubicarlos de forma más sencilla, puede quitarlos de nuevo dando click en la misma función.
2. La hoja de trabajo No 1: Bases de la simulación, está diseñada para que incluya en ella toda la información macroeconómica, como Inflación,
IPP, DTF, etc. que se utilizará como base para el ajuste de los precios, de venta, costos y gastos del plan de negocio, etc., a su vez dentro de esta
hoja de cálculo deberá definir los datos de la deuda con la que se financiará el plan de negocio, los datos de la carga prestacional que le permitirá
calcular el valor de la nómina cuando hay contratación de planta o de nómina del personal que trabajará en la futura empresa.
3. Posterior al desarrollo de las bases de la simulación usted encontrará la hoja de proyección de ventas. Para poder diligenciar la información
de esta hoja de cálculo usted debe tener en cuenta la información obtenida en su estudio de mercado, en este estudio usted deberá haber
obtenido la proyección de ventas dentro de su mercado objetivo para cada uno de sus productos o servicios, por lo tanto solo deberá transcribir el
valor de la misma dentro esta hoja. Debe tener en cuenta que el simulador por defecto trae predefinido el crecimiento en ventas de forma
porcentual al pasar de un año a otro, de forma concreta: 1%, 2%, 3%, 4%,Para cada año de la simulación,
usted deberá ajustar estos porcentajes de forma manual de acuerdo con el comportamiento específico de su producto o servicio en el mercado,
recuerde que no necesariamente debe ser creciente, de hecho puede haber periodos en los cuales hay un decrecimiento en las ventas, en este
caso podrá usar porcentajes negativos para representar una caída o baja en las ventas de una año con respecto al año inmediatamente anterior.
Si se da el caso que el comportamiento de sus ventas durante el periodo de vida del plan de negocio no se puede describir de forma exacta por
medio de ajustes porcentuales, usted podrá digitar la proyección de ventas de forma manual para cada uno de los años de la simulación. No está
demás recordar que la justificación de la proyección de ventas deberá darse de forma concreta dentro de las conclusiones del estudio de mercado
del plan de negocio.
4. Una vez tenga digitada la información de la proyección de ventas proceda al diligenciamiento de la hoja costos de producción,allí encontrará
por defecto un espacio para la digitación de los costos de producción,ó de prestación del servicio ó de comercialización de los 5
productos/servicios de su plan de negocio, si su plan de negocio no maneja las 5 líneas de producto no se preocupe, solo digite la información de
costos de los productos o servicios que haya incluido en la proyección de ventas, el simulador asumirá que la información para los demás
productos es cero o no existe, esto no afectará la integralidad de los cálculos del simulador.
Dentro de los costos de producción usted encontrará un espacio para los siguientes datos de cada producto/servicio: Materia prima, Mano de
Obra directa, y Costos indirectos de fabricación, entienda cada uno de estos así:
Materia prima: Costo de los materiales que conforma de forma directa el producto, varían directamente de acuerdo con el volumen producido o
comercializado, es decir asuma que si la producción o la comercialización es cero, el costo que debe asumir por Materia prima también será cero.
Otro concepto que le puede ayudar es: la materia prima se puede cuantificar fácilmente en el producto terminado, por ejemplo en una camisa
usted puede determinar fácilmente cuantos metros de tela se gastaron o el número de botones.
Mano de obra directa: La mano de obra directa sigue el mismo principio de la materia prima, es decir se puede identificar de forma concreta el
número de horas finales de mano de obra asignadas a la producto o a la prestación del servicio, tenga en cuenta que debe ser variable en función
de las unidades producidas, comercializadas o del servicio prestado.
Los Costos indirectos de Fabricación: son costos de mano de obra o de materiales que no pueden ser cuantificados de forma sencilla en el
producto final o en el servicio prestado, un claro ejemplo de este tipo de costos son la mano de obra de un supervisor de planta, o los servicios de
energía eléctrica, es claro que ambos son necesarios en el proceso productivo pero son muy difíciles de cuantificar en el producto final, sin
embargo se debe seguir el mismo principio de los dos casos anteriores, deben variar en función de la producción, las unidades comercializadas o
el servicio prestado. De lo contrario se consideran costos fijos del periodo.
5. En la hoja de trabajo CTOS VS ING OPER - INV INFRAEST, en la parte superior encontrará un resumen general de los ingresos y costos
operacionales digitados en las hojas de cálculo de proyección de ventas y de costos de producción, en estos cuadros usted deberá revisar que
los ingresos sean superiores a sus costos tanto a nivel total como por cada línea de producto, si en algún caso se están obteniendo pérdidas el
sistema resaltará en rojo dicho resultado par que usted vuelva atrás y verifique si hay errores de digitación o sencillamente que la línea de
producto o servicio analizada no es viable para el plan de negocio.
En la parte inferior de esta misma hoja de cálculo encontrará el espacio para digitar los datos relacionados con la inversión en infraestructura del
plan de negocio, iniciando con los activos no depreciables: Terrenos, luego por la inversión en Edificios e Instalaciones, etc. tenga en cuenta que
usted puede realizar inversiones en activos a lo largo de toda la vida del plan de negocio, también es importante tener en cuenta que los periodos
de depreciación de los activos son definidos en la hoja de Bases de la simulación, los cálculos de la depreciación y amortización son realizados
por el simulador de forma automática y llevados al Balance y estado de Resultados proyectados según corresponda
6. Una vez haya verificado que sus costos de producción son inferiores a sus ingresos operacionales, es decir que hay suficiente margen de
contribución, y ha digitado la información relacionada con la inversión en activos necesarios para el funcionamiento del plan de negocio, deberá
proceder a diligenciar los datos de la hoja: GTOS ADTIVO Y VTAS - CTOS FIJOS, en esta hoja usted incluirá la información de las nóminas de los
trabajadores de planta y de contratación por honorarios de las áreas de ventas, administrativa y de producción, tenga en cuenta que todos estos
datos debe corresponder a los sueldos del personal cuya asignación salarial no se mueva en función de la producción, ventas o de la prestación
del servicio, es decir es un costo fijo. En esta misma hoja deberá diligenciar la información relacionada con los gastos administrativos como
arrendamientos, servicios públicos del área administrativa, servicios de telefonía, etc. Por último también ingresará los presupuestos de inversión
en la estrategia de mercadeo del plan de negocio, esto último deberá estar sustentado en el estudio de mercados del plan de negocio.
7. El paso a seguir dentro del simulador es las NECESIDADES DE FINANCIACIÓN, dentro de esta hoja de trabajo usted solo deberá diligenciar
la información relacionada con la financiación para poner en funcionamiento el plan de negocio, usted tiene dos opciones la financiación total con
deuda, o la financiación compartida entre deuda y aporte de capital de los socios, el simulador le orienta exactamente donde debe diligenciar
estos valores, no olvide revisar los comentarios de las celdas, también deberá definir las necesidades de capital de trabajo, ya que ese dinero es
el que usted necesitará para financiar la operación del negocio hasta que empiece a recibir los primeros ingresos producto de las ventas de su
producto o servicio, el simulador le orienta en cómo puede obtener este valor.
8. Las últimas 5 hojas de trabajo no requieren de la digitación de datos por parte del emprendedor, son el resultado de la proyección interna del
simulador, su utilidad radica en la interpretación de la información allí consignada.
EL cuadro de Costos y gastos fijos le permite revisar de manera previa la Utilidad antes de Impuestos e interéses (UAII) del Plan de negocio con
esta información usted sabrá si su plan de negocio va por buen camino al igual que en las otras hojas de cálculo al percibirse resultado negativos,
el simulador resaltará estas casillas en color rojo, además esta hoja cuenta con un ayuda gráfica que le permitirá interpretar de forma más fácil los
resultados.
La hoja de punto de equilibrio muestra las unidades que deben ser producidas de cada tipo de referencia de producto y servicio para no incurrir en
perdidas, al igual que la hoja anterior posee una ayuda gráfica para facilitar su interpretación.
Las hojas de Balance, Estado de Resultado y Flujo de Caja presentan los estados financieros proyectados del plan de negocio para los 5 años de
vida del mismo.
Por último la hoja de Análisis de Flujo de caja y VPN presenta el análisis final de la viabilidad financiera del plan de negocio, la forma de
interpretación de los resultados está incluida dentro de los comentarios de las celdas, también se cuenta con ayudas gráficas para mejorar su
comprensión al respecto.
9. Como recomendación final, es aconsejable mantener copias de seguridad de su avance en el diligenciamiento de este simulador, puede
enviarlas a su correo electrónico o guardarlas en una memora USB de modo que si su equipo se ve afectado por un virus informático o
simplemente falla, usted no pierda la información que ha construido hasta el momento, es también muy útil mantener una copia de seguridad del
simulador vacía (sin ningún dato) por si desea realizar el proceso de evaluación de otro plan de negocio y no desea verse confundido con los
datos del que ya digitó.
Finalmente: Éxito en este emprendimiento

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MENÚ DEL SIMULADOR FINANCIERO
BASES Y SUPUESTOS DE COSTOS DE PRODUCCIÓN O

PROYECCIÓN DE VENTAS
LA SIMULACIÓN DE LA PRESTACIÓN DEL
DEL PLAN DE NEGOCIO SERVICIO. (Variables)
FINANCIERA
“El futuro pertenece a quienes creen
en la belleza de sus sueños” (Eleanor
CUADRO DE CONTROL DE
NÓMINAS, HONORARIOS Y CÁLCULO DEL MONTO DE LA Roosvelt)
COSTOS VARIABLES
COSTOS FIJOS DEL PLAN DE INVERSIÓN DEL PLAN DE
OPERACIONALE Vs NEGOCIO Y SIMULACIÓN
NEGOCIO A NIVEL
INGRESOS -
DEL CRÉDITO DE “No hay secretos para el éxito. Este
ADMINISTRATIVO,
INVERSIONES EN
PRODUCCIÓN Y VENTAS. FINANCIACIÓN se alcanza preparándose, trabajando
INFRAESTRUCTURA.
arduamente y aprendiendo del
fracaso”. (Colin Powell.)
CUADRO DE CONTROL:
MARGEN DE BALANCE GENERAL
CONTRIBUCIÓN TOTAL PUNTO DE EQULIBRIO “Un emprendedor ve oportunidades
PRESUPUESTADO DEL
Vs COSTOS Y GASTOS DEL PLAN DE NEGOCIO.
PLAN DE NEGOCIO. allá donde otros solo ven problemas”.
FIJOS DEL PLAN DE (Michael Gerber.)
NEGOCIO.
ANÁLISIS DEL VPN Y

ESTADO DE RESULTADOS FLUJO DE CAJA VOLVER A LAS
TIR, INDICADORES DE
PRESUPUESTADO DEL PRESUPUESTADO DEL INSTRUCCIONES
ANÁLISIS FINANCIERO
PLAN DE NEGOCIO. PLAN DE NEGOCIO. DEL PLAN DE NEGOCIO. GENERALES
SIMULADOR FINANCIERO PARA PLANES DE NEGOCIO
Antes de iniciar el proceso de simulación financiera debes agregar manualmente las variables macroeconómicas que ayudarán
a generar los presupuestos de costos y de gastos de tu plan de negocio. De igual forma si dentro de tu plan de negocio piensas
contratar por lo menos una persona con contrato de nómina (de planta) debes ajustar los porcentajes de la carga prestacional
de acuerdo con los vigentes en el año que estes realizando la simulación.
VARIABLES BÁSICAS PARA LOS CÁLCULOS DE LA SIMULACI ÓN FINANCIERA

VARIABLES MACROECONÓMICAS
Año 2,022 Año 2,023 Año 2,024 Año 2,025 Año 2,026
Si tienes definidos todas tus
Indice de Inflación 3.60% 3.30% 3.10% 3.10% variables. Click para
Indice de Devaluación -3.80% -0.08% -0.30% 1.40% Continuar
IPP 4.00% 4.00% 4.00% 4.00%
DTF T.A. 2.29% 3.16% 4.05% 4.63%
CARGA PRESTACIONAL MENSUAL IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO 6.60% POR MIL

PRESTACIONES SOCIALES
Cesantías 8.33% IMPUESTO DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS 31.00% MENÚ
Prima de servicios 8.33% PRINCIPAL
Vacaciones 4.17% TASA DE RENDIMIENTO ESPERADA POR LOS EMPRENDEDORES 20.00%
Intereses sobre cesantías 1.00%
SUBTOTAL PRESTACIONES 21.83% DEUDA
APORTES PARAFISCALES Período de gracia de la deuda -
SENA 2.00% Plazo totala de la deuda en años 5.00 VOLVER A LAS INSTRUCCIONES
CAJA DE COMPENSACIÓN 4.00% Puntos por encima del DTF 2%
ICBF 3.00%
SUBTOTAL PARAFISCALES 9.00% VIDA ÚTIL DE ACTIVOS DEPRECIABLES Y/O AMORTIZABLES
SEGURIDAD SOCIAL Construcciones y edificaciones 20 Depreciación
Pensión 12.00% Maquinaria y equipo de operación 10 Depreciación
Salud 8.50% Muebles y enseres 5 Depreciación
Riesgo profesional 2.44% Equipo de transporte 5 Depreciación
SUBTOTAL SEGURIDAD 22.94% Equipo de oficina 3 Depreciación
TOTAL CARGA PRESTACIONAL 53.77% Semovientes 1 Agotamiento
Cultivos 10 Agotamiento
Activos diferidos 5 Amortización

Coordinador Núcleo de Emprendimiento Universidad FED Univeridad
-EAN.
PROYECCIÓN DE VENTAS DEL PLAN DE NEGOCIO: Jabón para Chiquitines S.A.S MENÚ Coordinador Núcleo de Emprendimiento FED Univeridad -EAN.
PRODUCTO 1: RODAMIENTO A PRINCIPAL
PRODUCTO 2: RODAMIENTO B
DIGITE EL NOMBRE DE CADA UNO DE SUS
PRODUCTO 3: RODAMIENTO C
PRODUCTOS Y/O SERVICIOS: VOLVER A COSTO VS INGRESOS
PRODUCTO 4:
OPERACIONALES
PRODUCTO 5:
PRODUCTO 1: RODAMIENTO A
IVA: 19% ATRÁS ADELANTE
Porcentaje de crecimiento en ventas No aplica 2% 5% 5% 6%
PERIODOS 2022 2023 2024 2025 2026
Ajuste de precios por medio de la Inflación 3.30% 3.10% 3.10% 0.00% COMPORTAMIENTO DE LAS VENTAS DEL PRODUCTO 1
Cantidades a vender en el semestre 1 8,000 8,160 8,568 8,996 9,536 21,000
20,000
Cantidades a vender en el semestre 2 9,000 9,180 9,639 10,121 10,728
19,000
TOTAL UNIDADES PRODUCIDAS 17,000 17,340 18,207 19,117 20,264 18,000 RODAMIENTO A
Precio de venta $ 300,000 $ 309,900 $ 319,507 $ 329,412 $ 329,412 17,000
16,000
15,000
1 2 3 4 5
PRODUCTO 2: RODAMIENTO B
IVA: 19%
PERIODOS 2022 2023 2024 2025 2026 COMPORTAMIENTO DE LAS VENTAS DEL PRODUCTO 2
20,000
Ajuste de precios por medio de la Inflación 3.30% 3.10% 3.10% 0.00%
Cantidades a vender en el semestre 1 6,000 6,120.0 6,487.2 6,876.4 7,357.8 16,000

RODAMIENTO
TOTAL UNIDADES PRODUCIDAS 14,000 14,280 15,137 16,045 17,168 8,000 B
Precio de venta $ 250,000 $ 258,250 $ 266,256 $ 274,510 $ 274,510 4,000
0
PRODUCTO 3: RODAMIENTO C 1 2 3 4 5
IVA: 19%
PERIODOS 2022 2023 2024 2025 2026 COMPORTAMIENTO DE LAS VENTAS DEL PRODUCTO 3
Ajuste de precios por medio de la Inflación 3.30% 3.10% 3.10% 0.00% 12,000
Cantidades a vender en el semestre 2 5,000 5,100 5,406 5,730 6,131 8,000
TOTAL UNIDADES PRODUCIDAS 9,000 9,180 9,731 10,315 11,037 6,000 RODAMIENTO
C
4,000
Precio de venta $ 200,000 $ 206,600 $ 213,005 $ 219,608 $ 219,608
2,000
0
PRODUCTO 4: Año 0 1 2 3 4 5
IVA:
PERIODOS 2022 2023 2024 2025 2026
Ajuste de precios por medio de la Inflación 3.30% 3.10% 3.10% 0.00% COMPORTAMIENTO DE LAS VENTAS DEL PRODUCTO 4
1
Cantidades a vender en el semestre 1 0 0.0 0.0 0.0 0.0
Cantidades a vender en el semestre 2 0 0 0 0 0
TOTAL UNIDADES PRODUCIDAS 0 0 0 0 0 1 Año 0
Precio de venta $ - $ - $ - $ - $ -
PRODUCTO 5: Año 0 0
1 2 3 4 5
IVA:
PERIODOS 2022 2023 2024 2025 2026
COMPORTAMIENTO DE LAS VENTAS DEL PRODUCTO 5
Ajuste de precios por medio de la Inflación 3.30% 3.10% 3.10% 0.00% 1
Cantidades a vender en el semestre 1 0 0.0 0.0 0.0 0.0
Cantidades a vender en el semestre 2 0 0 0 0 0
TOTAL UNIDADES PRODUCIDAS 0 0 0 0 0 1 Año 0
Precio de venta $ - $ - $ - $ - $ -
0
TOTAL UNIDADES VENDIDAS DE TODOS LOS PDTOS/SERVICIOS 40,000 40,800 43,075 45,477 48,469 1 2 3 4 5
PRESUPUESTO DE VENTAS
2022 2023 2024 2025 2026
PRODUCTOS PERIODOS PRECIO PRECIO PRECIO PRECIO
CANTIDAD PRECIO UNITARIO VENTA ANUAL CANTIDAD VENTA ANUAL CANTIDAD VENTA ANUAL CANTIDAD VENTA ANUAL CANTIDAD VENTA ANUAL
UNITARIO UNITARIO UNITARIO UNITARIO
Semestre 1 8,500 300,000 2,550,000,000 8,670 309,900 2,686,833,000 9,104 319,507 2,908,631,975 9,559 329,412 3,148,742,249 10,132 329,412 3,337,666,784
RODAMIENTO A semestre 2 8,500 300,000 2,550,000,000 8,670 309,900 2,686,833,000 9,104 319,507 2,908,631,975 9,559 329,412 3,148,742,249 10,132 329,412 3,337,666,784
VENTAS TOTALES DEL PRODUCTO 1 17,000 $ 5,100,000,000 17,340 $ 5,373,666,000 18,207 $ 5,817,263,949 19,117 6,297,484,498 20,264 6,675,333,568
Semestre 1 7,000 250,000 1,750,000,000 7,140 258,250 1,843,905,000 6,487 266,256 1,727,255,923 6,876 274,510 1,887,649,348 7,358 274,510 2,019,784,803
RODAMIENTO B semestre 2 7,000 250,000 1,750,000,000 7,140 258,250 1,843,905,000 8,650 266,256 2,303,007,898 9,169 274,510 2,516,865,798 9,810 274,510 2,693,046,404
VENTAS TOTALES DEL PRODUCTO 1 14,000 $ 3,500,000,000 14,280 $ 3,687,810,000 15,137 $ 4,030,263,821 16,045 4,404,515,146 17,168 4,712,831,206
Semestre 1 4,000 200,000 800,000,000 4,080 206,600 842,928,000 4,325 213,005 921,204,024 4,584 219,608 1,006,746,319 4,905 219,608 1,077,218,561
RODAMIENTO C semestre 2 5,000 200,000 1,000,000,000 5,100 206,600 1,053,660,000 5,406 213,005 1,151,505,030 5,730 219,608 1,258,432,899 6,131 219,608 1,346,523,202
VENTAS TOTALES DEL PRODUCTO 1 9,000 1,800,000,000 9,180 1,896,588,000 9,731 2,072,709,054 10,315 2,265,179,218 11,037 2,423,741,763
Semestre 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 semestre 2 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
VENTAS TOTALES DEL PRODUCTO 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Semestre 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 semestre 2 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
VENTAS TOTALES DEL PRODUCTO 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
TOTAL VENTAS ANUALES 40,000 $ 10,400,000,000 40,800 $ 10,958,064,000 43,075 $ 11,920,236,824 45,477 $ 12,967,178,862 48,469 $ 13,811,906,538
TOTAL IMPUESTO DE IVA: 1,976,000,000 2,082,032,160 2,264,844,997 2,463,763,984 2,624,262,242
TOTAL VENTAS MAS IVA $ 12,376,000,000 $ 13,040,096,160 $ 14,185,081,820 $ 15,430,942,846 $ 16,436,168,780
IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO

LIQUIDACIÓN
ANUAL DE
ATRÁS ADELANTE
FACTOR A LIQUIDACIÓN DE
VENTAS ANUALES VENTAS MENSUALES IMPUESTO DE INDUSTRIA Y FACTOR B CONTRIBUCIÓN ESPECIAL (4)+(6)+(7) BOMBEROS
Liquidación AVISOS Y
AÑOS 6 x1000
COMERCIO Liquidación 15%
TABLEROS
(F.A + F.B)x48% TOTAL A PAGAR (9)
(1) (2) (4) (5) (7) (8) (TOTAL A Desarrollado por: Esp. Mauricio Reyes Giraldo.
(3) (6) Docente de Tiempo Completo Universidad EAN.
PAGAR/12) X
60% Coordinador Núcleo de Emprendimiento FED Universidad -EAN.
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Factor 0.000006 15% 48% 60%
Liquidación de industria y comercio 10,400,000,000 866,666,667 5,200 62,400 780 9,360 2,870 74,630 3,732
PLAN DE NEGOCIO: Jabón para Chiquitines S.A.S
SIMULADOR FINA
CANTIDADES VENDIDAS DE N
PRODUCTO
RODAMIENTO A
2022
17,000.0
2023
17,340.0
2024
18,207.0
2025
19,117.4
2026
20,264.4
Módulo de Cos
RODAMIENTO B 14,000.0 14,280.0 15,136.8 16,045.0 17,168.2
RODAMIENTO C 9,000.0 9,180.0 9,730.8 10,314.6 11,036.7
0 - - - - -
ATRÁS
0 - - - - -
En este Módulo solo se pueden modificar las celdas de color azul!!!!!
CANTIDADES A UTILIZAR POR AÑO
2022 2023 2024 2025
COSTOS VARIABLE DEL PRODUCTO Y/O UNIDAD DE MEDIDA
PRODUCTO SERVICIO cantidades cantidades cantidades cantidades
MATERIA PRIMA E INSUMOS
lamina de acero Kilos 2.00 2.04 2.14 2.25
grasa R50 Ml 100.00 102.00 107.10 112.45
Piñon Unidad 2.00 2.04 2.14 2.25
ESFERAS Unidad 24.00 24.48 25.70 26.99
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
RODAMIENTO A
- - -
Subtotal
MANO DE OBRA DIRECTA
Operario Hora 0.50 0.51 0.54 0.56
- - -
- - -
- - -
RODAMIENTO A
- - -
- - -
- - -
- - -
Subtotal
COSTOS INDIRECTOS (cif)
Buril Unidad 0.20 0.20 0.21 0.22
Aceite Unidad 0.15 0.15 0.16 0.17
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
Subtotal
grasa R50 Ml 100.00 102.00 108.12 114.61
Piñon Unidad 2.00 2.04 2.16 2.29
ESFERAS Unidad 24.00 24.48 25.95 27.51
- - -
- - -
- - -
- - -
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- - -
- - -
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RODAMIENTO B - - -
Subtotal
MANO DE OBRA
Operario Hora 2.00 2.04 2.16 2.29
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
Subtotal
Buril Unidad 0.20 0.20 0.22 0.23
Aceite Unidad 0.15 0.15 0.16 0.17
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
Subtotal
grasa R50 Ml 100.00 102.00 108.12 114.61
Piñon Unidad 2.00 2.04 2.16 2.29
ESFERAS Unidad 24.00 24.48 25.95 27.51
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
RODAMIENTO C - - -
Subtotal
MANO DE OBRA
Operario Hora 2.50 2.55 2.70 2.87
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
Subtotal
Buril Unidad 0.20 0.20 0.22 0.23
Aceite Unidad 0.15 0.15 0.16 0.17
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
Subtotal
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- - -
- - -
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- - -
- - -
- - -
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- - -
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0 - - -
Subtotal
MANO DE OBRA
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- - -
- - -
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- - -
Subtotal
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Subtotal
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0 - - -
Subtotal
MANO DE OBRA
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
Subtotal
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Subtotal
COSTOS UNITARIOS VARIABLES

PRODUCTO
MATERIA PRIMA E INSUMOS Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Materia Prima e Insumos 8.47 8.81 9.16 9.53 9.53
Mano de obra 0.12 0.13 0.14 0.16 0.17
RODAMIENTO A Costos Indirectos de Fabricación 0.13 0.13 0.14 0.15 0.15
TOTAL $ 8.72 $ 9.08 $ 9.45 $ 9.83 $ 9.84
Mano de obra - 0.63 0.65 0.68 0.68
RODAMIENTO B Costos Indirectos de Fabricación 0.16 0.16 0.17 0.18 0.18
TOTAL $ 13.53 $ 14.70 $ 15.29 $ 15.90 $ 15.90
Mano de obra - 1.22 1.27 1.32 1.32
RODAMIENTO C Costos Indirectos de Fabricación 0.24 0.25 0.26 0.27 0.27
TOTAL $ 25.20 $ 27.43 $ 28.53 $ 29.67 $ 29.67
Materia Prima e Insumos - - - - -
Mano de obra - - - - -
0 Costos Indirectos de Fabricación - - - - -
TOTAL $ - $ - $ - $ - $ -
Materia Prima e Insumos - - - - -
Mano de obra - - - - -
0 Costos Indirectos de Fabricación - - - - -
TOTAL $ - $ - $ - $ - $ -
ULADOR FINANCIERO PARA PLANES
cambio porcentual en unidades vendidas
DE NEGOCIO.
MóduloPRODUCTO
de Costos de 2023
Producción.
CANTIDADES VENDIDAS
2024 2025 2026
RODAMIENTO A 2% 5% 5% 6%
RODAMIENTO B 2% 6% 6% 7%
RODAMIENTO C 2% 6% 6% 7%
ATRÁS ADELANTE MENÚ PRINCIPAL
0 0% 0% 0% 0%
0 0% 0% 0% 0%
COSTOS TOTALES AN
COSTO UNITARIO COSTO UNITARIO COSTO UNITARIO COSTO UNITARIO
2026 Consumo por COSTO UNITARIO MP E
MP E INSUMOS MP E INSUMOS MP E INSUMOS MP E INSUMOS
unidad de INSUMOS AÑO1 2022 2023
AÑO2 AÑO3 AÑO4 AÑO5
cantidades producto
2.38 0.0001176 8,000.00 8,320.02 8,652.85 8,998.99 8,998.99 16,000.00 16,972.85

119.20 0.0058824 300.00 312.00 324.48 337.46 337.46 30,000.00 31,824.09
2.38 0.0001176 25,000.00 26,000.07 27,040.16 28,121.84 28,121.84 50,000.00 53,040.15
28.61 0.0014118 2,000.00 2,080.01 2,163.21 2,249.75 2,249.75 48,000.00 50,918.55
- - - - - - - -
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144,000.00 152,755.64
0.60 0.0000294 4,229 4,398.35 4,574.29 4,757.28 4,757.28 2,114.58 2,243.16

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- - - - - - - -
- - - - - - - -
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- - - - - - - -
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2,114.58 2,243.16
0.24 0.0000118 5,000.00 5,200.01 5,408.03 5,624.37 5,624.37 1,000.00 1,060.80

0.18 0.0000088 8,000.00 8,320.02 8,652.85 8,998.99 8,998.99 1,200.00 1,272.96
- - - - - - - -
- - - - - - - -
- - - - - - - -
- - - - - - - -
- - - - - - - -
2,200.00 2,333.77
2.45 0.00 10,400.00 10,816.03 11,248.70 11,698.69 11,698.69 20,800.00 22,064.70

122.63 0.01 390.00 405.60 421.83 438.70 438.70 39,000.00 41,371.32
2.45 0.00 32,500.00 33,800.10 35,152.20 36,558.40 36,558.40 65,000.00 68,952.20
29.43 0.00 2,600.00 2,704.01 2,812.18 2,924.67 2,924.67 62,400.00 66,194.11
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- - - - - - - -
187,200.00 198,582.33
2.45 0.00 4,229.17 4,398.35 4,574.29 4,757.28 4,757.28 8,458.33 8,972.63

- - - - - - - -
- - - - - - - -
- - - - - - - -
- - - - - - - -
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- 8,972.63
0.25 0.00 5,000.00 5,200.01 5,408.03 5,624.37 5,624.37 1,000.00 1,060.80

0.18 0.00 8,000.00 8,320.02 8,652.85 8,998.99 8,998.99 1,200.00 1,272.96
- - - - - - - -
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- - - - - - - -
- - - - - - - -
2,200.00 2,333.77
2.45 0.00 12,480.00 12,979.24 13,498.45 14,038.42 14,038.42 24,960.00 26,477.64

122.63 0.01 468.00 486.72 506.19 526.44 526.44 46,800.00 49,645.58
2.45 0.00 39,000.00 40,560.12 42,182.64 43,870.08 43,870.08 78,000.00 82,742.64
29.43 0.00 3,120.00 3,244.81 3,374.61 3,509.61 3,509.61 74,880.00 79,432.93
- - - - - - - -
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224,640.00 238,298.80
3.07 0.00 4,229.17 4,398.35 4,574.29 4,757.28 4,757.28 10,572.92 11,215.78

- - - - - - - -
- - - - - - - -
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- 11,215.78
0.25 0.00 5,000.00 5,200.01 5,408.03 5,624.37 5,624.37 1,000.00 1,060.80
0.18 0.00 8,000.00 8,320.02 8,652.85 8,998.99 8,998.99 1,200.00 1,272.96
- - - - - - - -
- - - - - - - -
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2,200.00 2,333.77
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- -
TOTAL MATERIA PRIMA E INSUMOS 555,840.00 589,636.77
TOTAL MANO DE OBRA 2,114.58 22,431.56
TOTAL COSTOS INDIRECTOS 6,600.00 7,001.30
TOTAL COSTO DE PRODUCCION $ 564,554.58 $ 619,069.64
COSTOS TOTALES ANUALES
2024 2025 2026
18,534.40 20,239.63 21,454.01

34,752.01 37,949.30 40,226.26
57,920.01 63,248.84 67,043.77
55,603.21 60,718.88 64,362.02
- - -
- - -
- - -
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- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
166,809.64 182,156.65 193,086.05
2,449.53 2,674.90 2,835.39

- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
2,449.53 2,674.90 2,835.39
-
1,158.40 1,264.98 1,340.88
1,390.08 1,517.97 1,609.05
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
2,548.48 2,782.95 2,949.93
24,324.20 26,815.07 28,692.13

45,607.87 50,278.26 53,797.74
76,013.12 83,797.11 89,662.91
72,972.60 80,445.22 86,076.39
- - -
- - -
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- - -
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- - -
- - -
218,917.79 241,335.67 258,229.17
9,891.45 10,904.37 11,667.67

- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
9,891.45 10,904.37 11,667.67
1,169.43 1,289.19 1,379.43

1,403.32 1,547.02 1,655.32
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
2,572.75 2,836.21 3,034.74
29,189.04 32,178.09 34,430.56

54,729.45 60,333.92 64,557.29
91,215.75 100,556.53 107,595.49
87,567.12 96,534.27 103,291.67
- - -
- - -
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- - -
- - -
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- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
262,701.35 289,602.80 309,875.00
12,364.31 13,630.46 14,584.59

- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
12,364.31 13,630.46 14,584.59
1,169.43 1,289.19 1,379.43
1,403.32 1,547.02 1,655.32
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
2,572.75 2,836.21 3,034.74
- - -
- - -
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- - -
- - -
- - -
- - -
648,428.78 713,095.13 761,190.22
24,705.30 27,209.73 29,087.66
7,693.98 8,455.37 9,019.41
$ 680,828.07 $ 748,760.22 $ 799,297.29
INGRESOS POR LÍNEA DE PRODUCTO/SER
PRODUCTO
RODAMIENTO A
RODAMIENTO B
RODAMIENTO C
0
0
TOTAL VENTAS ANUALES
TOTAL COSTOS ANUALES
MARGEN DE CONTRIB TOTAL
PRECIOS DE VENTA UNITARIOS Vs COSTOS

AÑOS
PRECIO DE VENTA UNITARIO
(-) COSTO DE PRODUCCIÓN UNITARIO
RODAMIENTO A MARGEN DE CONTRIBUCIÓN UNITARIO
RODAMIENTO B MARGEN DE CONTRIBUCIÓN UNITARIO
RODAMIENTO C MARGEN DE CONTRIBUCIÓN UNITARIO
0 MARGEN DE CONTRIBUCIÓN UNITARIO
0 MARGEN DE CONTRIBUCIÓN UNITARIO
Inversión en Infraestructura:
ACTIVO NO DEPRECIABLE Año 0
TERRENOS
INVERSIÓN EN INFRAESTRUCTURA
Inversión AÑO CERO (Momento de la Inversión inicial)
CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES Cantidad
SUBTOTAL CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES 0

MAQUINARIA Y EQUIPO Cantidad
Torno cc 1
SUBTOTAL MAQUINARIA Y EQUIPO
MUEBLES Y ENSERES Cantidad
Mesa rimax 3
Sillas de oficina 4
Escritorios 4
Equipo de limpieza metalico 1
SUBTOTAL MUEBLES Y ENSERES
EQUIPO DE TRANSPORTE Cantidad
SUBTOTAL EQUIPO DE TRANSPORTE

EQUIPO DE OFICINA Cantidad
EQUIPO CÓMPUTO (Tipo 1) 1
IMPRESORA 1
SUBTOTAL EQUIPO DE OFICINA
TOTAL INVERSIÓN EN ACTIVOS DEPRECIABLES
AGOTAMIENTO Y AMORTIZACIÓN
AÑO 0
Inversión
Cantidad
SEMOVIENTES
SUBTOTAL SEMOVIENTES
CULTIVOS PERMANENTES Cantidad
0
SUBTOTAL CULTIVOS PERMANENTES

Cantidad
GASTOS PUESTA EN MARCHA (GASTOS
PAGADOS POR ANTICIPADO) -
RENOVACIÓN ANUAL
TOTAL AMORTIZACIÓN
ACTIVOS DIFERIDOS Cantidad
FRANQUICIAS
PATENTES
DERECHOS DE USO DE MARCAS
(LICENCIAS
SUBTOTAL DE SOFTWARE
ACTIVOS DIFERIDOS GAMS)
TOTAL INVERSIONES ANUALES EN ACTIVOS
INGRESOS POR LÍNEA DE PRODUCTO/SERVICIO E INGRESOS VS COSTOS TOTALES CONSOLIDADO
2022 2023 2024 2025
$ 5,100,000,000.00 $ 5,373,666,000.00 $ 5,817,263,949.00 $ 6,297,484,498.20
$ 3,500,000,000.00 $ 3,687,810,000.00 $ 4,030,263,820.80 $ 4,404,515,146.08
$ 1,800,000,000.00 $ 1,896,588,000.00 $ 2,072,709,054.00 $ 2,265,179,217.98
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ 10,400,000,000 $ 10,958,064,000 $ 11,920,236,824 $ 12,967,178,862
$ 564,555 $ 619,070 $ 680,828 $ 748,760
$ 10,399,435,445 $ 10,957,444,930 $ 11,919,555,996 $ 12,966,430,102
PRECIOS DE VENTA UNITARIOS Vs COSTOS DE PORDUCCIÓN UNITARIO POR LÍNEA DE PRODUCCIÓN

2022 2023 2024 2025
$ 300,000.0 $ 309,900.0 $ 319,507.0 $ 329,412.0
$ 8.7 $ 9.1 $ 9.4 $ 9.8
$ 299,991.28 $ 309,890.92 $ 319,497.55 $ 329,402.17
$ 250,000.0 $ 258,250.0 $ 266,256.0 $ 274,510.0
$ 13.5 $ 14.7 $ 15.3 $ 15.9
$ 249,986.47 $ 258,235.30 $ 266,240.71 $ 274,494.10
$ 200,000.0 $ 206,600.0 $ 213,005.0 $ 219,608.0
$ 25.2 $ 27.4 $ 28.5 $ 29.7
$ 199,974.80 $ 206,572.57 $ 212,976.47 $ 219,578.33
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
En el cuadro que se presenta a continuación debes diligenciar la
uctura: información relacionada con la inversión necesaria en

infraestructura, activos no tangibles, agotables, etc., que serán
necesarios para poner en funcionamiento el plan de negocio.
2022 2023 2024 2025
RO (Momento de la Inversión inicial) 2022

Valor unitario Valor total Cantidad Valor unitario
0
0
0
0
0
0 0
40,000,000 40,000,000 0 0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0 0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
40,000,000
45,000 135,000 0
450,000 1,800,000 0
700,000 2,800,000
4,000,000 4,000,000
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
8,735,000
0
0
0
0
0
0 0
3,000,000 3,000,000
800,000 800,000
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
3800000 3,800,000
3,800,000 52,535,000
O Y AMORTIZACIÓN
AÑO 0 AÑO 1
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0 0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
52,535,000
2026
$ 6,675,333,568.09
$ 4,712,831,206.31
$ 2,423,741,763.24
$ -
$ -
$ 13,811,906,538
MENÚ PRINCIPAL
$ 799,297
$ 13,811,107,240
2026
$ 329,412.0
$ 9.8
$ 329,402.16 VOLVER A INTRUCCIONES
$ 274,510.0 GENERALES
$ 15.9
$ 274,494.10
$ 219,608.0
$ 29.7
$ 219,578.33 ADELANTE
$ -
$ -
$ - ATRÁS
$ -
$ -
$ -
nuación debes diligenciar la

sión necesaria en
agotables, etc., que serán
iento el plan de negocio.
2026
2023 2024
Valor total Cantidad Valor unitario Valor total Cantidad
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
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0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0 1
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
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0 0
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0 0
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0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
AÑO 2 AÑO 3
0 0
0 0
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0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
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0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
2024 2025
Valor unitario Valor total Cantidad Valor unitario Valor total
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0 0
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0 0
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0 0
0 0
0 1 0
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0 0
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0 0
0 0
AÑO 3 AÑO 4
0 0
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0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
2026 Vida útil
Cantidad Valor unitario Valor total
0 20
0 20
0 20
0 20
0 20
0
0 10
0 10
0 10
0 10
0 10
0 10
0 10
0 10
0 10
0 10
0 10
0 10
0 10
0 10
0 10
0 10
0 10
0 10
0 10
0 10
0 10
0 10
0 10
0 10
0 10
0 10
0 10
1 0 10
0 10
0 10
0 10
0 10
0 10
0 10
0 10
0 10
0 10
0 10
0 10
0 10
0
1 0 5
0 5
0 5
0 5
0 5
0 5
0 5
0 5
0 5
0 5
0 5
0 5
0 5
0 5
0 5
0 5
0 5
0 5
0 5
0 5
0 5
0 5
0 5
0 5
0 5
0 5
0 5
0 5
0 5
0 5
0 5
0 5
0 5
0 5
0 5
0 5
0 5
0 5
0 5
0 5
0 5
0 5
0
0 5
0 5
0 5
0 5
0 5
0
0 3
0 3
0 3
0 3
0 3
0 3
0 3
0 3
0 3
0 3
0 3
0 3
0 3
0 3
0 3
0 3
0 3
0 3
0 3
0 3
0 3
0 3
0 3
0
0
AÑO 5
Vida útil
0 1
0 1
0 1
0 1
0 1
0 1
0 1
0 1
0 1
0 1
0 1
0 1
0 1
0 1
0 1
0
0 10
0 10
0 10
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0 10
0 10
0 10
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0 10
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0 10
0 10
0
0 5
0
0 5
0 5
0 5
0
0
Módulo de Cálculo de Gastos Administrativ
Cuantificación de los COSTOS FIJO
NÓMINA ADMINISTRATIVA:
CARGOS VINCULADOS POR MEDIO DE CONTRATO DE NÓMINA (PLANTA)

ITEM Cargo Básico SUB TRANSP.
1 Auxiliar administrativo y contable 1,015,000 106,454

2
3
4
5
6
7
8
9
10
Mensual $ 1,015,000 $ 106,454
Anual $ 12,180,000 $ 1,277,448
CARGOS VINCULADOS POR MEDIO DE CONTRATO DE PRESTACIÓN DE SERVICIOS, HONORARIOS.
ITEM Cargo Básico ANUAL

1 0
2 0 0
3 0 0
4 0 0
5 0 0
6 0 0
7 0 0
8 0 0
9 0 0
10 0 0
11 0 0
Mensual $ - $ -
Anual $ -
NÓMINA ÁREA DE VENTAS

1 Ejecutivos comerciales 2,300,000 0

2 0
3 0
4 0 0
5 0 0
6 0 0
7 0 0
8 0 0
9 0 0
10 0 0
Mensual $ 2,300,000 $ -
Anual $ 27,600,000 $ -

1 vendedor 1 0 0
2 0
3 vendedor 3 0 0
4 vendedor 4 0 0
5 vendedor 5 0 0
6 vendedor 6 0 0
7 vendedor 7 0 0
8 vendedor 8 0 0
9 vendedor 9 0 0
10 0 0
11 0 0
Mensual $ - $ -
Anual $ -
NÓMINA DEL ÁREA DE PRODUCCIÓN

1 Operario de planta 1,160,000 140,606

2 Operario de planta 1,160,000 140,606
3 Operario de mantenimiento 1,160,000 140,606
4 Inspector de calidad 1,160,000 140,606
5 Auxiliares bodega 1,160,000 140,606
6
7
8
9
10 0 0
Mensual $ 5,800,000 $ 703,030
Anual $ 69,600,000 $ 8,436,360

1 0 0
2 0 0
3 0 0
4 0 0
5 0 0
6 0 0
7 0 0
8 0 0
9 0 0
10 0 0
11 0 0
Mensual $ - $ -
Anual $ -
COSTOS Y GASTOS FIJOS:

COSTO O GASTO VALOR MENSUAL VALOR ANUAL
ARRENDO DEL ÁREA ADMINISTRATIVA $ 3,000,000 $ 36,000,000
ARRENDO DEL ÁREA DE PRODUCCIÓN $ 2,500,000 $ 30,000,000
SEGUROS $ 2,000,000 $ 24,000,000
CARGO DE VIGILANCIA $ 3,000,000 $ 36,000,000
CARGO DE SERVICIOS DE TRANSPORTE $ 500,000 $ 6,000,000
SERVICIOS DE TELECOMUNICACIÓN $ 500,000 $ 6,000,000
PAPELERÍA $ 350,000 $ 4,200,000
SERVICIOS PÚBLICOS $ 400,000 $ 4,800,000
SERVICISO DE ALARMA Y SEG PRIVADA $ - $ -
SERVICIOS DE ASEO TERCERIZADOS $ 1,000,000 $ 12,000,000
RENOVACIÓN LICENCIAS SOFTWARE $ 250,000 $ 3,000,000
OTROS $ - $ -
OTROS $ - $ -
OTROS $ - $ -
OTROS $ - $ -
OTROS $ - $ -
OTROS $ - $ -
OTROS $ - $ -
OTROS $ - $ -
OTROS $ - $ -
OTROS $ - $ -
OTROS $ - $ -
OTROS $ - $ -
OTROS $ - $ -
OTROS $ - $ -
OTROS $ - $ -
OTROS $ - $ -
TOTAL COSTOS Y GASTOS FIJOS $ 162,000,000
Gastos Administrativos y Ventas. Desarrollado por: Esp. Mauricio Reyes Giraldo.
n de los COSTOS FIJOS.

MENÚ
ATRÁS ADELANTE PRINCIPAL
Prima de
TOTAL DEVENG. Cesantías Interes sobre cesantías Vacaciones
servicios
8.33% 1% 8.33% 4.17%
1,121,454 84,550 10,150 84,550 42,326
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
$ 1,121,454 $ 84,550 $ 10,150 $ 84,550 $ 42,326
$ 13,457,448 $ 1,014,594 $ 121,800 $ 1,014,594 $ 507,906
RVICIOS, HONORARIOS.
MENÚ
PRINCIPAL
ATRÁS ADELANTE
Prima de
servicios
8.33% 1.00% 8.33% 4.17%
2,300,000 191,590 23,000 191,590 95,910
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
$ 2,300,000 $ 191,590 $ 23,000 $ 191,590 $ 95,910
$ 27,600,000 $ 2,299,080 $ 276,000 $ 2,299,080 $ 1,150,920
MENÚ
PRINCIPAL.
ATRÁS ADELANTE
RODUCCIÓN
Información:
Prima de
servicios
8.33% 1.00% 8.33% 4.17%
1,300,606 96,628 11,600 96,628 48,372
1,300,606 96,628 11,600 96,628 48,372
1,300,606 96,628 11,600 96,628 48,372
1,300,606 96,628 11,600 96,628 48,372
1,300,606 96,628 11,600 96,628 48,372
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
$ 6,503,030 $ 483,140 $ 58,000 $ 483,140 $ 241,860
$ 78,036,360 $ 5,797,680 $ 696,000 $ 5,797,680 $ 2,902,320
MENÚ
PRINCIPAL.
ATRÁS ADELANTE
S: PRESUPUESTO DE L
De acuerdo con su plan de mercadeo, derivado de
inversión en cada una de las estrategias de mercad
ESTRATEGIA
Estrategia de Producto/servicio
Estrategia de Servicio
Estrategia de Distribución
Estrategia de Comunicación
Total de la inversión
Reyes Giraldo.
niversidad EAN.
dimiento. FED Universidad -EAN.
MENÚ
RINCIPAL
Aportes Riesgo
Pensión Salud Mensual Anual
parafiscales profesional
9% 12.00% 8.5% 2%
91,350 121,800 86,275 24,725 1,667,179 20,006,147
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
$ 91,350 $ 121,800 $ 86,275 $ 24,725 $ 1,667,179 $ 20,006,147
$ 1,096,200 $ 1,461,600 $ 1,035,300 $ 296,705 $ 20,006,147
ELANTE
Aportes Riesgo
9.00% 12.00% 8.50% 2.44%
207,000 276,000 195,500 56,028 3,536,618 42,439,416
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
$ 207,000 $ 276,000 $ 195,500 $ 56,028 $ 3,536,618 $ 42,439,416
$ 2,484,000 $ 3,312,000 $ 2,346,000 $ 672,336 $ 42,439,416
ADELANTE
Aportes Riesgo
9.00% 12.00% 8.50% 2.44%
104,400 139,200 98,600 28,258 1,924,292 23,091,499
104,400 139,200 98,600 28,258 1,924,292 23,091,499
104,400 139,200 98,600 28,258 1,924,292 23,091,499
104,400 139,200 98,600 28,258 1,924,292 23,091,499
104,400 139,200 98,600 28,258 1,924,292 23,091,499
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
$ 522,000 $ 696,000 $ 493,000 $ 141,288 $ 9,621,458 $ 115,457,496
$ 6,264,000 $ 8,352,000 $ 5,916,000 $ 1,695,456 $ 115,457,496
ADELANTE
PUESTO DE LA MEZCLA DE MERCADEO:

an de mercadeo, derivado de la investigación de mercados, defina el valor de la
de las estrategias de mercadeo:
2022 2023 2024 2025 2026
- - - - -
- - - - -
7,515,722 5,215,722 5,215,722 5,215,722 5,215,722
6,259,500 3,022,500 3,022,500 3,022,500 3,022,500
$ 13,775,222 $ 8,238,222 $ 8,238,222 $ 8,238,222 $ 8,238,222
SIMULADOR FINANCIERO PARA PLANES DE NEGOCIO.
CALCULO DEL CAPITAL REQUERIDO PARA PONER EN
FUNCIONAMIENTO LA FUTURA EMPRESA.
MENÚ
En este módulo solo se deben modificar las casillas en color
MONTO DE LA INVERSIÓN EN ACTIVOS $ 52,535,000 PRINCIPAL.
amarillo
GASTOS DE PUESTA EN MARCHA $ -
MANO DE OBRA DIRECTA MESES REQUERIDOS CAPITAL REQUERIDO

Valor anual $ 2,115 6 $ 1,057
ATRÁS
MATERIA PRIMA MESES REQUERIDOS CAPITAL REQUERIDO
Valor anual $ 555,840 6 $ 277,920
ADELANTE
COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN MESES REQUERIDOS CAPITAL REQUERIDO
Valor anual $ 6,600 6 $ 3,300
TOTAL REQUERIMIENTO DE CAPITAL PARA EL PLAN DE NEGOCIO $ 52,817,277

MONTO APORTADO POR LOS EMPRENDEDORES $ -
TOTAL MONTO DEL CRÉDITO A SOLICITAR $ 52,817,277
Ir a Cuadro de Costos, Gastos e
Infraestructura
Mensual Anual
Tasa de interés 1% 15.80%
AÑOS CUOTA A PAGAR ABONO A CAPITAL INTERESES SALDO DE LA DEUDA

0 $ -52,817,277
2022 $ -18,908,907 $ -10,563,455 $ -8,345,451 $ -42,253,822
2023 $ -17,239,817 $ -10,563,455 $ -6,676,361 $ -31,690,366
2024 $ -15,570,726 $ -10,563,455 $ -5,007,271 $ -21,126,911
2025 $ -13,901,636 $ -10,563,455 $ -3,338,181 $ -10,563,455
2026 $ -12,232,546 $ -10,563,455 $ -1,669,090 $ -

Revisa si con el actual MARGEN DE CONTRIBUCIÓN TOTAL se cubren los gastos de administración ventas y los costos y gastos fijos:
PERIODO 2022 2023 2024 2025 2026
MARGEN DE CONTRIB TOTAL $ 10,399,435,445 $ 10,957,444,930 $ 11,919,555,996 $ 12,966,430,102 $ 13,811,107,240
(-) Total nómina del administrativa $ 20,006,146.8 $ 20,666,349.6 $ 21,307,006.5 $ 21,967,523.7 $ 21,967,523.7
(-) Total nómina del área de ventas $ 42,439,416.0 $ 43,839,916.7 $ 45,198,954.1 $ 46,600,121.7 $ 46,600,121.7
(-) Total nómina del área de Producción $ 115,457,496.0 $ 119,267,593.4 $ 122,964,888.8 $ 126,776,800.3 $ 126,776,800.3
(-) Presupuesto de la Mezcla de mercadeo $ 13,775,222.0 $ 8,238,222.0 $ 8,238,222.0 $ 8,238,222.0 $ 8,238,222.0
(-) Costos Fijos $ 162,000,000.0 $ 167,346,000.0 $ 172,533,726.0 $ 177,882,271.5 $ 177,882,271.5
(-) Servicio de la Deuda $ 18,908,906.8 $ 17,239,816.5 $ 15,570,726.2 $ 13,901,636.0 $ 12,232,545.7
ATRÁS (-) Depreciaciones $ 7,013,667.0 $ 7,013,667.0 $ 7,013,667.0 $ 5,747,000.0 $ 5,747,000.0
(-) Amortizaciones $ - $ - $ - $ - $ -
COSTOS TOTALES $ 379,600,854.6 $ 383,611,565.2 $ 392,827,190.6 $ 401,113,575.2 $ 399,444,484.9
ADELANTE UAI $ 10,019,834,590.9 $ 10,573,833,365.1 $ 11,526,728,805.1 $ 12,565,316,526.8 $ 13,411,662,755.4
INGRESOS VS COSTOS TOTALES

Emprendedor; esta hoja ha sido diseñada para que haga un control de las relación del Margen de
$ 14,000,000,000.0
Contribución total con respecto a los costos y gastos del plan de negocio , revise el último renglón
del cuadro (UAI), este valor es la utilidad Antes de Impuestos, como supondrá debe ser positiva $ 12,000,000,000.0
para que el plan de negocio sea viable para el emprendedor.
MARGEN DE CONTRIB
Como medio de ayuda se ha incluido un gráfico que le permitirá visualmente revisar el $ 10,000,000,000.0
TOTAL
comportamiento de los componentes ya mencionados, revise que las barras verdes del gráfico $ 8,000,000,000.0
que representan la utilidad sean positivas. UAI
$ 6,000,000,000.0
$ 4,000,000,000.0
COSTOS TOTALES
$ 2,000,000,000.0
$-
MENÚ PRINCIPAL 2022
2023
2024
2025
2026
SIMULADOR FINANCIERO PARA PLANES DE NEGOCIO. ATRÁS
MENÚ
ADELANTE
CALCULO DEL PUNTO DE EQUILIBRIO: AÑO 1 PRINCIPAL
PUNTO DE EQULIBRIO GLOBAL DEL PLAN DE NEGOCIO

$ 800,000,000
MARGEN DE PARTICIPACIÓN
NOMBRE DEL PRODUCTO VENTAS TOTALES PRECIO DE VENTA COSTO DE PRODUCCIÓN CONTRIBUCIÓN PORCENTUAL EN LAS
$ 700,000,000
UNITARIO VENTAS
RODAMIENTO A $ 5,100,000,000 $ 300,000.0 $ 8.7 $ 299,991.3 49.04% $ 600,000,000
RODAMIENTO B $ 3,500,000,000 $ 250,000.0 $ 13.5 $ 249,986.5 33.65%
RODAMIENTO C $ 1,800,000,000 $ 200,000.0 $ 25.2 $ 199,974.8 17.31% $ 500,000,000
0 $ - $ - $ - $ - 0.00%
0 $ - $ - $ - $ - 0.00%
$ 400,000,000
TOTAL VENTAS $ 10,400,000,000
$ 300,000,000
INGRESOS
MARGEN DE CONTRIBUCIÓN PROMEDIO PONDERADO
$ 200,000,000
NOMBRE DEL PRODUCTO RODAMIENTO A RODAMIENTO B RODAMIENTO C 0 0
TOTAL MARGEN DE
MARGEN DE CONT UNITARIO $ 299,991.3 $ 249,986.5 $ 199,974.8 $ - $ - CONTRIBUCIÓN $ 100,000,000
PARTICIPACIÓN % EN VENTAS 49.04% 33.65% 17.31% 0.00% 0.00% PROMEDIO
Margen ponderado $ 147,111.1 $ 84,130.1 $ 34,611.0 $ - $ - $ 265,852.2 $0
0 1428 2856
CANTIDADES VENDIDAS
COSTO TOTAL
TOTAL COSTOS Y GASTOS FIJOS $ 379,600,855
PUNTO DE EQUILBRIO EN UNIDADES 1428

UNIDADES contacto: dmreyes@ean.edu.co
CANTIDAD A VENDER POR PRODUCTO PARA PUNTO DE EQUILIBRIO CALCULADAS PARA EL DATOS GRAFICO PUNTO DE EQUILIBRIO
GRÁFICO. UNIDADES VENDIDAS 0 1428 2856
RODAMIENTO A 700.20 1,400.41 INGRESOS TOTALES $0 $ 379,619,693 $ 759,239,386
RODAMIENTO B 480.53 961.06 CF TOTAL $ 379,600,855 $ 379,600,855 $ 379,600,855
RODAMIENTO C 247.13 494.26 CV TOTAL $0 $ 18,838.52 $ 37,677
0 - - COSTO TOTAL $ 379,600,855 $ 379,619,693 $ 379,638,532 MENÚ
0 - - utilidad -$ 379,600,855 $0 $ 379,600,855
TOTAL UNIDADES 1,427.86 2,855.73
PRINCIPAL
BALANCE GENERAL PRESUPUESTADO ATRÁS ADELANTE
DATOS REQUERIDOS PARA AJUSTES DEL BALANCE 2021 2022 2023 2024 2025 2026
Invent. Materia Prima Rotación días compras 0 0 0 0 0
Invent. Materia Prima $ 281,220 0 0 0 0 0
variación de Materia Prima $ 281,220 0 0 0 0
Rotación Cartera Clientes días 0 0 0 0 0
Cartera Clientes $ 0 0 0 0 0 0
Cartera Clientes (Var.) $ 0 0 0 0 0
Cuentas por Pagar Proveedores días 0 0 0 0 0
Cuentas por Pagar Proveedores $ 0 0 0 0 0 0
Cuentas por Pagar Proveedores (Var.) $ 0 0 0 0 0
BALANCE GENERAL PERIODO

2021 2022 2023 2024 2025 2026
ACTIVO CORRIENTE MENÚ
Efectivo $ 1,057 $ 8,516,823,621 $ 13,990,778,103 $ 15,065,399,582 $ 16,406,927,240 $ 17,634,261,453 PRINCIPAL.
Invent. Materia Prima $ 281,220 $ - $ - $ - $ - $ -
Cuentas por cobrar $ - $ - $ - $ - $ - $ -
TOTAL ACTIVO CORRIENTE $ 282,277 $ 8,516,823,621 $ 13,990,778,103 $ 15,065,399,582 $ 16,406,927,240 $ 17,634,261,453
Gastos Anticipados $ - $ - $ - $ - $ - $ -
Amortización Acumulada $ - $ - $ - $ - $ -
Total Activo Corriente (NO REALIZABLE): $ - $ - $ - $ - $ - $ -
ACTIVO FIJO
Terrenos $ - $ - $ - $ - $ - $ -
Construcciones y Edificios $ - $ - $ - $ - $ - $ -
Depreciación Acumulada Planta $ - $ - $ - $ - $ -
Construcciones y Edificios Neto $ - $ - $ - $ - $ - $ -
Maquinaria y Equipo de Operación $ 40,000,000 $ 40,000,000 $ 40,000,000 $ 40,000,000 $ 40,000,000 $ 40,000,000
Depreciación Acumulada $ -4,000,000 $ -8,000,000 $ -12,000,000 $ -16,000,000 $ -20,000,000
Maquinaria y Equipo de Operación Neto $ 40,000,000 $ 36,000,000 $ 32,000,000 $ 28,000,000 $ 24,000,000 $ 20,000,000
Muebles y Enseres $ 8,735,000 $ 8,735,000 $ 8,735,000 $ 8,735,000 $ 8,735,000 $ 8,735,000
Depreciación Acumulada $ -1,747,000 $ -3,494,000 $ -5,241,000 $ -6,988,000 $ -8,735,000
Muebles y Enseres Neto $ 8,735,000 $ 6,988,000 $ 5,241,000 $ 3,494,000 $ 1,747,000 $ -
Equipo de Transporte $ - $ - $ - $ - $ - $ -
Depreciación Acumulada $ - $ - $ - $ - $ -
Equipo de Transporte Neto $ - $ - $ - $ - $ - $ -
Equipo de Oficina $ 3,800,000 $ 3,800,000 $ 3,800,000 $ 3,800,000 $ 3,800,000 $ 3,800,000
Depreciación Acumulada $ -1,266,667 $ -2,533,334 $ -3,800,001 $ - $ -
Equipo de Oficina Neto $ 3,800,000 $ 2,533,333 $ 1,266,666 $ -1 $ 3,800,000 $ 3,800,000
Semovientes pie de cria $ - $ - $ - $ - $ - $ -
Agotamiento Acumulada $ - $ - $ - $ - $ -
Semovientes pie de cria $ - $ - $ - $ - $ - $ -
Cultivos Permanentes $ - $ - $ - $ - $ - $ -
Agotamiento Acumulada $ - $ - $ - $ - $ -
Cultivos Permanentes $ - $ - $ - $ - $ - $ -
Total Activos Fijos: $ 52,535,000 $ 45,521,333 $ 38,507,666 $ 31,493,999 $ 29,547,000 $ 23,800,000
ACTIVOS DIFERIDOS
ACTIVOS DIFERIDOS $ - $ - $ - $ - $ - $ -
AMORTIZACIÓN DE DIFERIDOS $ - $ - $ - $ - $ - $ -
ACTIVOS DIFERIDOS $ - $ - $ - $ - $ - $ -
ACTIVO $ 52,817,277 $ 8,562,344,954 $ 14,029,285,769 $ 15,096,893,581 $ 16,436,474,240 $ 17,658,061,453
PASIVO
Cuentas X Pagar Proveedores $ - $ - $ - $ - $ - $ -
Impuestos X Pagar $ - $ 3,080,033,415 $ 3,250,698,377 $ 3,544,197,748 $ 3,864,129,298 $ 4,125,025,385
TOTAL PASIVO CORRIENTE $ - $ 3,080,033,415 $ 3,250,698,377 $ 3,544,197,748 $ 3,864,129,298 $ 4,125,025,385
Obligaciones Financieras $ 52,817,277 $ 42,253,822 $ 31,690,366 $ 21,126,911 $ 10,563,455 $ -
PASIVO $ 52,817,277 $ 3,122,287,237 $ 3,282,388,743 $ 3,565,324,659 $ 3,874,692,754 $ 4,125,025,385
PATRIMONIO
Capital Social $ - $ 120,000,000 $ 120,000,000 $ 120,000,000 $ 120,000,000 $ 120,000,000
Reserva Legal Acumulada $ - $ 308,003,341 $ 325,069,838 $ 354,419,775 $ 386,412,930 $ 412,502,538
Utilidades Retenidas $ - $ - $ 5,012,054,375 $ 5,289,772,813 $ 5,767,376,335 $ 6,287,992,222
Utilidades del Ejercicio $ - $ 5,012,054,375 $ 5,289,772,813 $ 5,767,376,335 $ 6,287,992,222 $ 6,712,541,308
MENÚ
Revalorizacion patrimonio $ -
TOTAL PATRIMONIO $ - $ 5,440,057,717 $ 10,746,897,026 $ 11,531,568,922 $ 12,561,781,486 $ 13,533,036,068 PRINCIPAL
TOTAL PAS + PAT $ 52,817,277 $ 8,562,344,954 $ 14,029,285,769 $ 15,096,893,581 $ 16,436,474,240 $ 17,658,061,453
CUADRE 0 0 0 0 0 0
MENÚ
PRINCIPAL.
MENÚ
PRINCIPAL
do por: Esp. Mauricio Reyes Giraldo.

e Tiempo Completo Universidad EAN.
or Núcleo de Emprendimiento. FED Universidad -EAN.
dmreyes@ean.edu.co
ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADO MENÚ
PRINCIPAL.
ESTADO DE RESULTADOS 2022 2023 2024 2025 2026
Ventas 10,400,000,000 10,958,064,000 11,920,236,824 12,967,178,862 13,811,906,538
Devoluciones y rebajas en ventas 0 0 0 0 0
Materia Prima, Mano de Obra 564,555 619,070 680,828 748,760 799,297
Depreciación 7,013,667 7,013,667 7,013,667 5,747,000 5,747,000 ATRÁS ADELANTE
Agotamiento 0 0 0 0 0
Otros Costos 0 0 0 0 0
Utilidad Bruta 10,392,421,778 10,950,431,263 11,912,542,329 12,960,683,102 13,805,360,240 IMPUESTOS 33%
Gasto de Ventas 56,214,638 52,078,139 53,437,176 54,838,344 54,838,344 RESERVA LEGAL 10%
Gastos de Administracion 182,006,147 188,012,350 193,840,732 199,849,795 199,849,795 RESERVA VOLUNTARIA 10%
Gastos de Proucción 115,457,496 119,267,593 122,964,889 126,776,800 126,776,800 DEVOLUCIONES EN VTAS 0%
Industria y comercio 686,400,000 723,232,224 786,735,630 855,833,805 911,585,831 PROVISONES 0%
Provisiones 0 0 0 0 0 DIVIDENDOS 0%
Utilidad Operativa 9,352,343,498 9,867,840,958 10,755,563,901 11,723,384,358 12,512,309,470 CELDAS PARA SER MODIFICADAS O AJUSTADAS
Intereses -8,345,451 -6,676,361 -5,007,271 -3,338,181 -1,669,090
Servicio de la deuda -10,563,455 -10,563,455 -10,563,455 -10,563,455 -10,563,455
Otros ingresos y egresos -18,908,907 -17,239,817 -15,570,726 -13,901,636 -12,232,546
Utilidad antes de impuestos 9,333,434,591 9,850,601,141 10,739,993,175 11,709,482,722 12,500,076,924
Impuesto de renta 3,080,033,415 3,250,698,377 3,544,197,748 3,864,129,298 4,125,025,385
Reserva legal 308,003,341 325,069,838 354,419,775 386,412,930 412,502,538
Reserva voluntaria 933,343,459 985,060,114 1,073,999,317 1,170,948,272 1,250,007,692 Desarrollado por: Esp. Mauricio Reyes Giraldo.
Utilidad Distribuible $ 5,012,054,375 $ 5,289,772,813 $ 5,767,376,335 $ 6,287,992,222 $ 6,712,541,308 Coordinador Núcleo de Emprendimiento. FED Universidad -EAN.
SIMULADOR FINANCIERO PARA PLANES DE NEGOCIO. FLUJO DE CAJA PRESUPUESTADO
FLUJO DE CAJA 2022 2023 2024 2025 2026

Flujo de Caja Operativo
Utilidad Operacional 9,352,343,498 9,867,840,958 10,755,563,901 11,723,384,358 12,512,309,470
Depreciaciones 7,013,667 7,013,667 7,013,667 5,747,000 5,747,000
Amortización y agotamiento 0 0 0 0 0
Provisiones 0 0 0 0 0
Impuestos 0 -3,080,033,415 -3,250,698,377 -3,544,197,748 -3,864,129,298
Neto Flujo de Caja Operativo 9,359,357,165 6,794,821,210 7,511,879,191 8,184,933,610 8,653,927,171
Flujo de Caja de Inversión

Periodo 2022 2023 2024 2025 2026
Variacion Inv. Materias Primas e insumos 281,220 0 0 0 0
Variación en Cuentas por Cobrar 0 0 0 0 0
Variación en Cuentas por pagar a Proveedores 0 0 0 0 0
Variación del capital de Trabajo 281,220 0 0 0 0
Inversión en Terrenos 0 0 0 0 0
Inversión en Construcciones 0 0 0 0 0
Inversión en Maquinaria y Equipo 0 0 0 0 0 MENÚ PRINCIPAL
Inversión en Muebles 0 0 0 0 0
Inversión en Equipo de Transporte 0 0 0 0 0
Inversión en Equipos de Oficina 0 0 0 0 0
Inversión en Semovientes 0 0 0 0 0
Inversión Cultivos Permanentes 0 0 0 0 0
Inversión en Activos diferidos. 0 0 0 0 0
Inversión Activos 0 0 0 0 0
Neto flujo de Caja de Inversión 281,220 0 0 0 0
Flujo de Caja Financiamiento

Periodo 2022 2023 2024 2025 2026
Desembolsos Pasivo Largo Plazo 0 0 0 0 0
Amortizaciones Pasivos Largo Plazo -10,563,455 -10,563,455 -10,563,455 -10,563,455 -10,563,455
Intereses Pagados -8,345,451 -6,676,361 -5,007,271 -3,338,181 -1,669,090
Dividendos Pagados 0 0 0 0 0
Capital adicional aportado por los socios 120,000,000 0 0
Neto Flujo de Caja Financiamiento 101,091,093 -17,239,817 -15,570,726 -13,901,636 -12,232,546
Neto Periodo 9,460,729,478 6,777,581,393 7,496,308,465 8,171,031,974 8,641,694,626

Saldo anterior 1,057 8,516,823,621 13,990,778,103 15,065,399,582 16,406,927,240
Saldo Neto del periódo $ 9,460,730,535 $ 15,294,405,014 $ 21,487,086,568 $ 23,236,431,556 $ 25,048,621,866

ATRÁS ADELANTE Coordinador Núcleo de Emprendimiento. FED Universidad -EAN.
SIMULADOR FINANCIERO PARA PLANES DE NEGOCIO. ANÁLISIS FINANCIERO:
VPN - TIR e INDICADORES FINANCIEROS MENÚ
PRINCIPAL.
TASA MÍNIMA DE RENDIMIENTO ESPERA POR LOS EMPRENDEDORES 20.00%

COMO SE REALIZA EL CALCULO:
VALOR DE LA INVERSIÓN INICIAL DEL PLAN DE NEGOCIO $ 52,817,277
FLUJO DE CAJA PARA LA EVALUACIÓN DEL PLAN DE NEGOCIO:
PERIODO AÑO 0 2022 2023 2024 2025 2026

FLUJO DE CAJA NETO $ -52,817,277 $ 9,460,730,535 $ 15,294,405,014 $ 21,487,086,568 $ 23,236,431,556 $ 25,048,621,866
VALOR PRESENTE NETO = $ 52,159,216,180

TASA INTERNA DE RETORNO = 17973.66%
TASA DE RENDIMIENTO ESPERA POR LOS

SI TIR 17973.66% MAYOR QUE > 20.00% EMPRENDEDORES (=) VALOR PRESENTE
NETO POSITIVO

SI TIR 17973.66% MENOR QUE < 20.00% EMPRENDEDORES
(=) VALOR PRESENTE
NETO NEGATIVO

SI TIR 17973.66% IGUAL QUE = 20.00% EMPRENDEDORES (=) VALOR PRESENTE
NETO IGUAL A CERO
PERIÓDO 2022 2023 2024 2025 2026

Liquidez - Razón Corriente 2.765 4.304 4.251 4.246 4.275
ATRÁS
Nivel de Endeudamiento Total 100.00% 36.47% 23.40% 23.62% 23.57%
Rentabilidad Operacional 89.93% 90.05% 90.23% 90.41% 90.59%
Rentabilidad Neta 48.193% 48.273% 48.383% 48.492% 48.600% Desarrollado por: Esp. Mauricio Reyes Giraldo.
Rentabilidad Patrimonio 0.00% 97.24% 53.67% 54.53% 53.44% Coordinador Núcleo de Emprendimiento. FED Universidad -EAN.
Rentabilidad del Activo 9489.422% 61.779% 41.110% 41.651% 40.839%
Periodo de recuperación de la Inversión 0.003 AÑOS

PORCENTAJE DE COSTO DE
CALCULO DEL WACC TOTAL INVERSIÓN $ 52,817,277.29 PARTICIPACIÓN CAPITAL IMPUESTOS
APORTE DE LOS
COSTO PROMEDIO
SOCIOS $ - 0.00% 20.00% 33%
PONDERADO DE CAPITAL.
FINANCIADO POR
DEUDA $ 52,817,277.29 100.00% 15.80%
WACC 10.59%
Liquidez - Razón Corriente Nivel de Endeudamiento Total Rentabilidad Operacional

5.000 120.00% 90.80%
4.500
100.00% 90.60%
4.000
3.500 90.40%
80.00%
3.000 90.20%
2.500 Liquidez - Razón Corriente 60.00% Nivel de Endeudamiento Total Rentabilidad Operacional
2.000 90.00%
40.00%
1.500 89.80%
1.000
20.00% 89.60%
0.500
- 0.00% 89.40%
2022 2023 2024 2025 2026 2022 2023 2024 2025 2026 2022 2023 2024 2025 2026
Rentabilidad Neta Rentabilidad Patrimonio Rentabilidad del Activo

48.700% 120.00% 10000.000%
9000.000%
48.600%
100.00% 8000.000%
48.500%
7000.000%
80.00%
48.400% 6000.000%
48.300% Rentabilidad Neta 60.00% Rentabilidad Patrimonio 5000.000% Rentabilidad del Activo
4000.000%
48.200%
40.00% 3000.000%
48.100%
2000.000%
20.00%
48.000% 1000.000%
47.900% 0.00% 0.000%
2022 2023 2024 2025 2026 2022 2023 2024 2025 2026 2022 2023 2024 2025 2026

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Finalmente: Éxito en este emprendimiento

BASES Y SUPUESTOS DE COSTOS DE PRODUCCIÓN O

ANÁLISIS DEL VPN Y

VARIABLES BÁSICAS PARA LOS CÁLCULOS DE LA SIMULACI ÓN FINANCIERA

CARGA PRESTACIONAL MENSUAL IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO 6.60% POR MIL

Activos diferidos 5 Amortización

Cantidades a vender en el semestre 2 8,000 8,160.0 8,649.6 9,168.6 9,810.4 12,000

Precio de venta $ 250,000 $ 258,250 $ 266,256 $ 274,510 $ 274,510 4,000

IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO

COSTOS UNITARIOS VARIABLES

2.38 0.0001176 8,000.00 8,320.02 8,652.85 8,998.99 8,998.99 16,000.00 16,972.85

0.60 0.0000294 4,229 4,398.35 4,574.29 4,757.28 4,757.28 2,114.58 2,243.16

0.24 0.0000118 5,000.00 5,200.01 5,408.03 5,624.37 5,624.37 1,000.00 1,060.80

2.45 0.00 10,400.00 10,816.03 11,248.70 11,698.69 11,698.69 20,800.00 22,064.70

2.45 0.00 4,229.17 4,398.35 4,574.29 4,757.28 4,757.28 8,458.33 8,972.63

0.25 0.00 5,000.00 5,200.01 5,408.03 5,624.37 5,624.37 1,000.00 1,060.80

2.45 0.00 12,480.00 12,979.24 13,498.45 14,038.42 14,038.42 24,960.00 26,477.64

3.07 0.00 4,229.17 4,398.35 4,574.29 4,757.28 4,757.28 10,572.92 11,215.78

COSTOS TOTALES ANUALES

2024 2025 2026

18,534.40 20,239.63 21,454.01

2,449.53 2,674.90 2,835.39

24,324.20 26,815.07 28,692.13

9,891.45 10,904.37 11,667.67

1,169.43 1,289.19 1,379.43

29,189.04 32,178.09 34,430.56

12,364.31 13,630.46 14,584.59

PRECIOS DE VENTA UNITARIOS Vs COSTOS

SUBTOTAL CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES 0

SUBTOTAL EQUIPO DE TRANSPORTE

SUBTOTAL CULTIVOS PERMANENTES

PRECIOS DE VENTA UNITARIOS Vs COSTOS DE PORDUCCIÓN UNITARIO POR LÍNEA DE PRODUCCIÓN

En el cuadro que se presenta a continuación debes diligenciar la

uctura: información relacionada con la inversión necesaria en

2022 2023 2024 2025

RO (Momento de la Inversión inicial) 2022

nuación debes diligenciar la

CARGOS VINCULADOS POR MEDIO DE CONTRATO DE NÓMINA (PLANTA)

1 Auxiliar administrativo y contable 1,015,000 106,454

CARGOS VINCULADOS POR MEDIO DE CONTRATO DE PRESTACIÓN DE SERVICIOS, HONORARIOS.

ITEM Cargo Básico ANUAL

NÓMINA ÁREA DE VENTAS

ITEM Cargo Básico SUB TRANSP.

1 Ejecutivos comerciales 2,300,000 0

CARGOS VINCULADOS POR MEDIO DE CONTRATO DE PRESTACIÓN DE SERVICIOS, HONORARIOS.

ITEM Cargo Básico ANUAL

NÓMINA DEL ÁREA DE PRODUCCIÓN

ITEM Cargo Básico SUB TRANSP.

1 Operario de planta 1,160,000 140,606

CARGOS VINCULADOS POR MEDIO DE CONTRATO DE PRESTACIÓN DE SERVICIOS, HONORARIOS.

ITEM Cargo Básico ANUAL

COSTOS Y GASTOS FIJOS:

n de los COSTOS FIJOS.

PUESTO DE LA MEZCLA DE MERCADEO:

MANO DE OBRA DIRECTA MESES REQUERIDOS CAPITAL REQUERIDO

TOTAL REQUERIMIENTO DE CAPITAL PARA EL PLAN DE NEGOCIO $ 52,817,277

AÑOS CUOTA A PAGAR ABONO A CAPITAL INTERESES SALDO DE LA DEUDA

Desarrollado por: Esp. Mauricio Reyes Giraldo.

INGRESOS VS COSTOS TOTALES